全球基金項目年會之財務(wù)情況通報及要求

財務(wù)情況通報及要求

——全球基金結(jié)核病項目年會

2005.4.26第一頁，共二十四頁。中央對省級財務(wù)督導(dǎo)情況

截至2005年4月25日：督導(dǎo)省級項目點11個，督導(dǎo)縣級項目點20個。預(yù)計督導(dǎo)工作在2005年10月份全部完成第二頁，共二十四頁。財務(wù)總體情況通報一、財務(wù)管理上，2004年度明顯好于2003

年度二、各省均克服了困難，基本能按時報出項目資金季報表三、省級項目點除云南、湖北、海南三省外，均按全球基金的要求完成獨立銀行賬戶開設(shè)工作四、完成了財務(wù)的年度核算任務(wù)，目前正進行2004年度的財務(wù)決算和審計。第三頁，共二十四頁。表揚

黑龍江海南四川吉林寧夏內(nèi)蒙古

第四頁，共二十四頁。存在問題一、預(yù)算執(zhí)行方面：

1、經(jīng)費使用未完全按計劃執(zhí)行，自行調(diào)整

2、財務(wù)人員和項目人員溝通不夠

3、存在沒有按進度及時下?lián)茼椖靠畹默F(xiàn)象

4、個別省全球基金項目活動經(jīng)費支出和兩年實施計劃預(yù)算不一致第五頁，共二十四頁。存在問題二、財務(wù)管理上1、個別項目點賬簿設(shè)置不全,未建立工作目標輔助賬2、個別項目點沒有使用全球基金空白票據(jù)購置、領(lǐng)用登記簿3、存在沒有使用或是不能規(guī)范使用《全球基金項目財務(wù)管理手冊》附表中的各類單據(jù)的情況第六頁，共二十四頁。存在問題4、普遍存在不能及時記賬的問題5、記賬憑單簽章不齊全6、個別縣級項目點財務(wù)部門沒有保險柜7、個別縣級項目點沒有按要求裝訂會計憑證第七頁，共二十四頁。存在問題三、財務(wù)核算上1、個別地方勞務(wù)費的發(fā)放無領(lǐng)款人簽字

2、沒有及時與銀行（結(jié)算中心）對賬3、存在個別會計科目使用不合理的情況第八頁，共二十四頁。存在問題4、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬賬簿使用和登記不規(guī)范5、固定資產(chǎn)賬填寫不規(guī)范，個別資產(chǎn)未入賬；

6、記賬憑證填寫不規(guī)范，原始單據(jù)上未加蓋現(xiàn)金、銀行收（付）訖章第九頁，共二十四頁。存在問題7、支付全球基金業(yè)務(wù)活動會議費、培訓(xùn)費、督導(dǎo)費等缺少詳細的預(yù)算和結(jié)算清單第十頁，共二十四頁。存在問題四、會計報表方面1、個別地方賬表數(shù)不一致2、報表的填寫不規(guī)范，有隨意涂改的現(xiàn)象3、簽章不齊全4、個別省上報不及時第十一頁，共二十四頁。存在問題五、財務(wù)培訓(xùn)方面從督導(dǎo)情況看，一次培訓(xùn)不能解決問題，還須加強。

第十二頁，共二十四頁。存在問題六、財務(wù)督導(dǎo)1、大部分省項目經(jīng)費督導(dǎo)檢查未全面展開2、督導(dǎo)后的工作只是停留在工作底稿上，沒有形成正式的督導(dǎo)檢查報告及整改意見下發(fā)被督導(dǎo)單位第十三頁，共二十四頁。存在問題七、人力資源方面

部分省財務(wù)人員不穩(wěn)定，人員更換頻繁人員更換后，工作交接不及時、不完整。第十四頁，共二十四頁。要求

財務(wù)工作者應(yīng)自始至終參與項目管理

------參與預(yù)算的制定

------例會制

------依據(jù)工作計劃審核項目資金使用的合理性第十五頁，共二十四頁。要求資金管理按預(yù)算進行------預(yù)算書一定要交到財務(wù)部門------項目人員與財務(wù)人員一定要溝通、協(xié)作------預(yù)算調(diào)整一定要按程序，并有文字依據(jù)第十六頁，共二十四頁。要求

省項目辦一定要及時將項目資金按工作目標撥付各項目點，并文字通知

------多詢問

------多協(xié)調(diào)第十七頁，共二十四頁。要求財務(wù)管理堅持分級管理的原則------中央對省進行財務(wù)督導(dǎo)，抽查縣級項目點------省對縣項目點進行財務(wù)督導(dǎo)

第十八頁，共二十四頁。要求

財務(wù)核算必須按《全球基金財務(wù)管理手冊〉的要求進行

------項目按工作目標核算

------固定資產(chǎn)、庫存材料

------核算、審批手續(xù)

------賬簿設(shè)置

------現(xiàn)金、重要空白憑證的安全問題第十九頁，共二十四頁。要求------賬務(wù)核算要準確，賬表必須相符------報表報送要及時、簽章要齊全------原始憑證一定要合規(guī)第二十頁，共二十四頁。要求項目年度審計------省級必須由外部審計------各縣級項目點可以是內(nèi)部審計第二十一頁，共二十四頁。要求

財務(wù)人員一定要保持相對穩(wěn)定第二十二頁，共二十四頁。要求

各級領(lǐng)導(dǎo)必須重視各崗位對政策、制度、程序、標準的遵守和執(zhí)行。------只有制度是不夠的，要督促、檢查、指導(dǎo)第二十三頁，共二十四頁。內(nèi)容總結(jié)財務(wù)情況通報及要求

——全球基金結(jié)核病項目年會。督導(dǎo)縣級項目點20個。一、財務(wù)管理上，2004年度明顯好于2003。三、省級項目點除云南、湖北、海南三省外，。黑龍江海南四川。3、存在沒有使用或是不能規(guī)范使用《全。4、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬賬簿使用。7、支付全球基金業(yè)務(wù)活動會議費、培訓(xùn)費、督導(dǎo)費等缺少詳細的預(yù)算和結(jié)算清單。2、報表的填