《員工福利與退休計(jì)劃》課程教學(xué)大綱

員工福利與退休計(jì)劃課程教學(xué)大綱EmployeeBenefitsandretirementplan學(xué)時(shí)數(shù)：32其中：實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)：0課外學(xué)時(shí)：0學(xué)分?jǐn)?shù)：2適用專業(yè)：金融學(xué)一、課程的性質(zhì)、目的和任務(wù)本課程為金融學(xué)專業(yè)金融理財(cái)方向限選課程。通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生掌握員工福利與退休計(jì)劃的基本內(nèi)容和操作方法，從整體上掌握員工福利的規(guī)劃，為進(jìn)一步學(xué)習(xí)個(gè)人投資理財(cái)業(yè)務(wù)打下基礎(chǔ)。二、課程教學(xué)的基本要求（一）在學(xué)習(xí)本課程之前，學(xué)生應(yīng)熟練掌握《經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《保險(xiǎn)學(xué)》、《財(cái)務(wù)管理》、《投資學(xué)》等課程的基本知識(shí)。（二）具有良好的會(huì)計(jì)學(xué)和統(tǒng)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)。（三）在學(xué)習(xí)過(guò)程中，學(xué)生應(yīng)堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際，能夠靈活運(yùn)用所學(xué)知識(shí)來(lái)分析我國(guó)當(dāng)前員工福利與退休計(jì)劃中的一些實(shí)際問(wèn)題。三、課程的教學(xué)內(nèi)容、重點(diǎn)和難點(diǎn)第一章員工福利計(jì)劃概述一、員工福利的特點(diǎn)和內(nèi)容（一）員工福利的概念1、建立勞動(dòng)關(guān)系是員工享受福利待遇的前提條件2、員工福利不屬于工資的待遇3、員工福利的受益者可以是員工及其家屬4、員工福利是依據(jù)員工需求分配的（二）員工福利的特點(diǎn)1、員工福利具有均等性2、員工福利具有較強(qiáng)的穩(wěn)定性3、員工福利具有集體性4、員工福利具有補(bǔ)償性5、員工福利具有保障性（三）員工福利的內(nèi)容1、經(jīng)濟(jì)型員工福利項(xiàng)目2、設(shè)施性員工福利項(xiàng)目3、娛樂(lè)性員工福利項(xiàng)目4、服務(wù)性員工福利項(xiàng)目5、其他員工福利項(xiàng)目（四）員工福利的類型1、當(dāng)期支付的員工福利和延期支付的員工福利2、法定員工福利和用人單位自定員工福利3、全員性員工福利和特殊性員工福利4、固定性員工福利和彈性員工福利5、集體員工福利和個(gè)人員工福利（五）員工福利的構(gòu)成二、員工福利的作用（一）員工福利對(duì)政府的作用1、員工福利對(duì)政府的積極作用2、員工福利對(duì)政府的消極作用（二）員工福利對(duì)用人單位的作用1、員工福利對(duì)用人單位的積極作用2、員工福利的消極作用（三）員工福利對(duì)員工的作用1、員工福利對(duì)員工的積極作用2、員工福利對(duì)員工的消極作用三、員工福利計(jì)劃的概念和特點(diǎn)（一）員工福利計(jì)劃的概念1、員工福利計(jì)劃目標(biāo)是員工福利計(jì)劃的首要問(wèn)題2、員工福利計(jì)劃是長(zhǎng)期規(guī)劃3、員工福利計(jì)劃是動(dòng)態(tài)計(jì)劃4、不同的員工福利計(jì)劃產(chǎn)生不同的結(jié)果5、員工福利計(jì)劃是工資待遇的補(bǔ)充計(jì)劃（二）員工福利計(jì)劃設(shè)計(jì)的原則1、合理性原則2、統(tǒng)籌規(guī)劃原則3、公平性原則4、合法性原則（三）規(guī)劃員工福利計(jì)劃的步驟1、調(diào)查員工福利的需求2、設(shè)計(jì)員工福利計(jì)劃3、論證員工福利計(jì)劃的可行性4、實(shí)施員工福利計(jì)劃5、反饋對(duì)員工福利計(jì)劃的意見（四）影響員工福利計(jì)劃的因素1、影響員工福利計(jì)劃的因素2、影響員工福利計(jì)劃的內(nèi)部因素（五）員工福利規(guī)劃的成本和收益1、員工福利規(guī)劃的成本2、員工福利規(guī)劃的收益四、員工福利的管理（一）員工福利管理的概念1、員工福利管理是全面的管理2、員工福利管理的效果受管理理念的影響3、員工福利管理具有靈活性（二）員工福利管理的原則1、平等性原則2、激勵(lì)性原則3、經(jīng)濟(jì)性原則（三）員工福利管理的方法1、明確告知全體員工2、公正兌現(xiàn)3、區(qū)分福利層次4、適時(shí)增減福利項(xiàng)目5、特色福利6、自助式分配第二章法定員工福利一、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策（一）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的概念和特點(diǎn)1、養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)中最重要的項(xiàng)目2、勞動(dòng)者達(dá)到法定退休年齡3、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度4、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度具有調(diào)節(jié)收入分配和使用的特點(diǎn)（二）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度確立的原則1、普遍性和選擇性相結(jié)合的原則2、享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇與工作貢獻(xiàn)相聯(lián)系的原則3、享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的權(quán)利與履行義務(wù)對(duì)應(yīng)的原則4、保障基本生活的原則（三）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的籌集1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的籌集渠道2、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)3、養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)形式（四）養(yǎng)老金的給付1、養(yǎng)老金給付的條件2、養(yǎng)老保險(xiǎn)金的給付方式3、養(yǎng)老給付的指數(shù)化管理二、基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度（一）基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的概念和特點(diǎn)1、基本醫(yī)療保險(xiǎn)的管理具有復(fù)雜性2、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用的支出具有不可預(yù)知性3、基本醫(yī)療保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償保險(xiǎn)4、基本醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)施涉及及三方當(dāng)事人（二）基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的模式1、國(guó)家保障型醫(yī)療保險(xiǎn)模式2、投保資助型醫(yī)療保險(xiǎn)模式3、儲(chǔ)蓄型醫(yī)療保險(xiǎn)制度4、商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)模式（三）醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)資金的籌集和管理1、醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)資金的籌集2、醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的建立3、醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金的建立4、醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)資金的管理（四）基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的分擔(dān)方式1、定額自付2、扣除保險(xiǎn)3、比例自付4、限額保險(xiǎn)三、實(shí)業(yè)保險(xiǎn)制度（一）失業(yè)的概念1、符合法定勞動(dòng)年齡2、有勞動(dòng)能力3、無(wú)工作收入（二）失業(yè)保險(xiǎn)制度的概念和特點(diǎn)1、失業(yè)保險(xiǎn)的保障對(duì)象是失業(yè)勞動(dòng)力2、失業(yè)保險(xiǎn)的保障項(xiàng)目是多元化的3、造成風(fēng)險(xiǎn)的原因不同（三）失業(yè)保險(xiǎn)制度的保障1、失業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋范圍2、失業(yè)保險(xiǎn)給付資格的規(guī)定3、失業(yè)保險(xiǎn)金的給付四、工傷保險(xiǎn)制度（一）職業(yè)傷害與工傷保險(xiǎn)制度的概念1、職業(yè)傷害及其危害2、工傷保險(xiǎn)制度的概念3、工傷保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)（二）工傷保險(xiǎn)制度確立的原則1、無(wú)責(zé)任補(bǔ)償原則2、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、互助互濟(jì)原則3、區(qū)分工傷與非工傷的原則4、補(bǔ)償、預(yù)防和康復(fù)相結(jié)合的原則5、一次性補(bǔ)償與長(zhǎng)期補(bǔ)償相結(jié)合的原則（三）工傷保險(xiǎn)資金的籌集和管理1、工傷保險(xiǎn)資金籌集的原則2、工傷保險(xiǎn)繳費(fèi)率的確定（四）工傷保險(xiǎn)制度的給付1、工傷的認(rèn)定2、勞動(dòng)能力鑒定3、工傷保險(xiǎn)待遇的給付五、生育保險(xiǎn)制度（一）生育保險(xiǎn)制度的概念和特點(diǎn)1、生育保險(xiǎn)制度保障的范圍比較小2、生育保險(xiǎn)制度具有福利性3、實(shí)行“產(chǎn)前與產(chǎn)后都享受”的原則（二）生育保險(xiǎn)制度確立的原則1、強(qiáng)制性原則2、社會(huì)性原則3、互濟(jì)性原則（三）生育保險(xiǎn)制度的內(nèi)容1、生育保險(xiǎn)的保障范圍2、享受生育保險(xiǎn)待遇的資格條件3、生育保險(xiǎn)的待遇給付六、其他法定員工權(quán)益保障（一）獲得勞動(dòng)安全保護(hù)的權(quán)益1、用人單位義務(wù)2、勞動(dòng)者權(quán)益（二）休息、休假的權(quán)益1、員工每日休息的權(quán)益2、每周休息的權(quán)益3、法定節(jié)假日休息的權(quán)益4、帶薪年休假休息的權(quán)益5、特殊情況下的休息的權(quán)益（三）住房保障的權(quán)益1、用人單位和員工共同繳費(fèi)2、住房公積金繳費(fèi)可以稅前列支3、住房公積金個(gè)人賬戶積累資金歸個(gè)人所有4、住房公積金賬戶積累資金歸個(gè)人所有5、繳存住房公積金的職工可以申請(qǐng)住房公積金貸款第三章用人單位自定員工福利一、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（一）補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的條件1、用人單位具備發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)能力2、用人單位發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)可以稅前列支3、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資收益免稅（二）補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的籌集和經(jīng)辦主體1、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的籌集2、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)辦主體（三）補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)作機(jī)制1、明確收益型企業(yè)年金2、確定供款型企業(yè)年金3、確定受益型和確定供款型企業(yè)年金計(jì)劃的比較（四）補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理1、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理模式2、信托型管理模式企業(yè)年金的當(dāng)事人（五）企業(yè)年金管理的政策規(guī)范1、依法保護(hù)員工的權(quán)益2、保持企業(yè)年金基金資產(chǎn)的獨(dú)立性3、監(jiān)督用人單位利用企業(yè)年金計(jì)劃逃稅和貪污4、完善企業(yè)年金投資運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督機(jī)制二、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)（一）補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的概念和特點(diǎn)1、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是基本醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充2、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)屬于較高層次的保障3、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)資金的經(jīng)營(yíng)具有營(yíng)利性4、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)具有競(jìng)爭(zhēng)性（二）補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)1、政府經(jīng)辦的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)2、醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)辦的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)3、商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)辦補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)4、工會(huì)經(jīng)辦的職工互助保險(xiǎn)三、員工股權(quán)激勵(lì)（一）員工股權(quán)激勵(lì)的類型1、現(xiàn)股激勵(lì)2、期股激勵(lì)3、期權(quán)激勵(lì)（二）不同股權(quán)激勵(lì)模式的比較（三）股權(quán)激勵(lì)的條件四、員工培訓(xùn)（一）員工培訓(xùn)的概念（二）培訓(xùn)的類型1、職前培訓(xùn)和在職培訓(xùn)2、脫崗培訓(xùn)和在崗培訓(xùn)3、普通培訓(xùn)和技術(shù)培訓(xùn)（三）員工培訓(xùn)的方式1、員工在職培訓(xùn)的方式2、員工離職培訓(xùn)的方式第四章商業(yè)團(tuán)體保險(xiǎn)在員工福利中的作用一、商業(yè)團(tuán)體保險(xiǎn)的保障（一）團(tuán)體保險(xiǎn)的含義1、團(tuán)體的含義2、團(tuán)體保險(xiǎn)的含義（二）團(tuán)體保險(xiǎn)的含義二、團(tuán)體保險(xiǎn)的特征（一）特殊的風(fēng)險(xiǎn)選擇規(guī)則（二）靈活的保險(xiǎn)計(jì)劃設(shè)計(jì)（三）相對(duì)低廉的經(jīng)營(yíng)成本（四）專業(yè)的服務(wù)和管理三、團(tuán)體人壽保險(xiǎn)（一）團(tuán)體人壽保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種1、團(tuán)體定期人壽保險(xiǎn)2、團(tuán)體信用人壽保險(xiǎn)3、團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)4、團(tuán)體年金保險(xiǎn)5、團(tuán)體終身保險(xiǎn)6、團(tuán)體遺屬收入給付保險(xiǎn)7、團(tuán)體萬(wàn)能壽險(xiǎn)（二）團(tuán)體人壽保險(xiǎn)合同的特點(diǎn)1、被保險(xiǎn)人比較多，情況復(fù)雜2、規(guī)定被保險(xiǎn)人的投保金額3、用人單位承擔(dān)全部或部分保險(xiǎn)費(fèi)4、保險(xiǎn)費(fèi)率比較低第五章員工退休計(jì)劃概述一、員工退休計(jì)劃的概念及目標(biāo)（一）員工退休計(jì)劃概念1、退休金給付以現(xiàn)金為主2、員工退休計(jì)劃的作用是保障員工年老退休后的生活3、員工退休計(jì)劃是一項(xiàng)綜合計(jì)劃。4、員工退休計(jì)劃是考慮資金長(zhǎng)期收支平衡的計(jì)劃。（二）員工退休計(jì)劃的目標(biāo)（三）員工退休計(jì)劃的責(zé)任主體1、政府2、用人單位3、個(gè)人二、員工退休計(jì)劃的建立和管理（一）建立員工退休計(jì)劃的原則1、滿足各方需要的原則2、滿足各方承受能力的原則3、簡(jiǎn)便易行的原則（二）影響員工退休計(jì)劃的因素1、影響員工退休計(jì)劃設(shè)計(jì)的一般因素2、影響員工退休計(jì)劃設(shè)計(jì)的特殊因素（三）建立員工退休計(jì)劃的步驟1、確定員工退休的年齡2、確定員工退休計(jì)劃的資金來(lái)源3、確定員工退休計(jì)劃的資金運(yùn)作模式三、員工退休計(jì)劃的成本與財(cái)務(wù)規(guī)劃（一）員工退休計(jì)劃的成本（二）員工退休計(jì)劃籌資的原則1、安全性2、穩(wěn)定性3、持續(xù)性4、可行性5、流動(dòng)性6、靈活性（三）員工退休計(jì)劃的籌資要求1、籌資標(biāo)準(zhǔn)2、其他籌資要求第六章養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資和理財(cái)一、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的風(fēng)險(xiǎn)和原則（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的風(fēng)險(xiǎn)1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)2、信用風(fēng)險(xiǎn)3、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)4、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)5、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的原則1、安全性2、流動(dòng)性3、保值增值二、養(yǎng)老保險(xiǎn)積極投資管理的模式（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理的模式（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理的主體1、養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)2、證券投資基金管理公司3、信托投資公司4、保險(xiǎn)公司5、銀行三、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資理財(cái)?shù)墓ぞ撸ㄒ唬﹤?、國(guó)家債券2、地方債券3、金融債券4、公司債券5、國(guó)際債券（二）銀行存款（三）貸款合同（四）股票（五）證券投資基金（六）衍生投資工具（七）保險(xiǎn)產(chǎn)品第七章退休計(jì)劃成本——債務(wù)精算原理一、退休計(jì)劃精算基礎(chǔ)概述（一）概率論與利息理論1、利率理論 2、資金的現(xiàn)值與累積3、利率的期限結(jié)構(gòu)二、退休計(jì)劃精算方法（一）退休計(jì)劃的精算假設(shè)1、人口理論的減因概率2、周轉(zhuǎn)率與通貨膨脹率3、工資增長(zhǎng)率4、正常退休年齡5、利率與投資收益6、社會(huì)保障的增加與人口變動(dòng)7、費(fèi)用及其他假設(shè)（二）退休計(jì)劃債務(wù)的精算匡算三、退休計(jì)劃成本的長(zhǎng)期精算（一）長(zhǎng)期精算估計(jì)的相關(guān)問(wèn)題1、長(zhǎng)期精算估計(jì)的基本內(nèi)容2、精算假設(shè)（二）長(zhǎng)期精算平衡的估計(jì)1、年度收支與基金率估計(jì)2、年度收入率、成本率和年度平衡值（四）長(zhǎng)期敏感性分析與基金狀態(tài)預(yù)測(cè)1、長(zhǎng)期敏感性分析2、基金狀態(tài)預(yù)測(cè)第八章員工退休計(jì)劃的法律規(guī)范和稅收政策一、員工退休計(jì)劃的法律框架體系（一）員工退休計(jì)劃的三個(gè)支柱理論（二）以三支柱理論為指導(dǎo)的員工退休計(jì)劃立法體系1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)立法2、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)立法3、商業(yè)保險(xiǎn)立法4、其他方面的立法（三）員工退休計(jì)劃立法的主要原則1、強(qiáng)制性與非強(qiáng)制性原則2、調(diào)劑性與非調(diào)劑性原則3、公平性與激勵(lì)性原則4、保障性與補(bǔ)充性原則二、員工推許計(jì)劃的信托制度（一）信托財(cái)產(chǎn)的法律特征1、信托的定義2、信托財(cái)產(chǎn)的法律特征（二）信托當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)1、委托人2、受托人3、受益人（三）信托的設(shè)立、變更、解除和終止1、信托的設(shè)立2、信托的變更3、信托的解除4、信托的終止三、員工退休計(jì)劃的合同管理（一）員工退休計(jì)劃合同管理的內(nèi)容和訂立1、合同的概念2、合同的內(nèi)容3、訂立合同的基本要求（二）員工退休計(jì)劃的合同形式1、勞動(dòng)合同2、集體協(xié)議3、保險(xiǎn)合同4、委托合同5、信托合同四、員工退休計(jì)劃的信息披露制度（一）員工退休計(jì)劃信息披露制度的概念1、信息披露是有確定發(fā)布時(shí)間的披露。2、信息披露制度是法定的義務(wù)（二）建立信息披露制度的意義（三）員工退休計(jì)劃信息披露的原則1、充分性2、有效性3、及時(shí)性4、公開性5、完整性（四）員工退休計(jì)劃信息披露的內(nèi)容1、勞動(dòng)保障部門的信息披露2、員工退休計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)向勞動(dòng)保障部的信息披露3、員工退休計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)之間的信息披露4、員工退休計(jì)劃受托人向受益人的信息披露五、員工退休計(jì)劃的稅收優(yōu)惠政策（一）員工退休計(jì)劃稅收優(yōu)惠的概念和種類1、免稅2、減稅3、延稅（二）中國(guó)員工退休計(jì)劃的稅收優(yōu)惠政策1、中國(guó)員工退休計(jì)劃的整體情況2、我國(guó)企業(yè)年金計(jì)劃的稅收優(yōu)惠第九章員工退休計(jì)劃的監(jiān)管一、員工退休計(jì)劃的監(jiān)管原則（一）法制性原則（二）安全性原則（三）公正性原則（四）獨(dú)立性原則（五）審慎性原則（六）科學(xué)性原則二、員工退休計(jì)劃的監(jiān)管特點(diǎn)（一）員工退休計(jì)劃監(jiān)管具有連續(xù)性（二）員工退休計(jì)劃監(jiān)管具有系統(tǒng)性（三）員工退休計(jì)劃監(jiān)管具有一致性（四）員工退休計(jì)劃監(jiān)管具有可操作性（五）員工退休計(jì)劃基金的監(jiān)管具有發(fā)展性三、員工退休計(jì)劃的監(jiān)管體系（一）政府監(jiān)管1、中央監(jiān)管機(jī)構(gòu)2、地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)3、基金投資管理人的行政監(jiān)管（二）行業(yè)自律監(jiān)管（三）中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管1、審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管2、精算機(jī)構(gòu)的監(jiān)管3、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管（四）投資管理人內(nèi)部控制監(jiān)管1、養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的監(jiān)管2、員工退休計(jì)劃投資管理人內(nèi)部控制的監(jiān)管3、員工退休計(jì)劃保管人內(nèi)部控制的監(jiān)管（五）投資市場(chǎng)的監(jiān)管1、證券發(fā)行市場(chǎng)的監(jiān)管2、證券交易市場(chǎng)的監(jiān)管四、課程各教學(xué)環(huán)節(jié)要求教學(xué)方式課堂講解、講授案例與實(shí)例分析布置閱讀與自由閱讀考核要求主要考核學(xué)生的保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)與一般技能，形式可多種多樣，