財(cái)務(wù)審批及權(quán)限管理制度

財(cái)務(wù)審批及權(quán)限管理制度1.引言財(cái)務(wù)審批及權(quán)限管理制度是組織內(nèi)部控制制度的重要組成部分。財(cái)務(wù)審批及權(quán)限管理的規(guī)范化，可幫助組織形成健康的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，提高財(cái)務(wù)管理效率，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本文旨在介紹該制度的目的、適用范圍及職責(zé)。2.目的制定財(cái)務(wù)審批及權(quán)限管理制度的目的在于規(guī)范公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)審批流程與權(quán)限控制過(guò)程，確保公司財(cái)務(wù)從業(yè)人員依法、規(guī)范操作，提高財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)的效率、減少風(fēng)險(xiǎn)。具體包括以下幾點(diǎn)：規(guī)范和統(tǒng)一公司的財(cái)務(wù)審批流程；確定財(cái)務(wù)審批授權(quán)的職責(zé)分工和權(quán)限范圍；防止財(cái)務(wù)領(lǐng)域的欺詐行為；做到財(cái)務(wù)報(bào)表透明，保障投資人權(quán)益。3.適用范圍本章適用于公司內(nèi)的所有部門和人員。4.相關(guān)崗位職責(zé)職責(zé)分工，是財(cái)務(wù)審批授權(quán)的一個(gè)關(guān)鍵方面。具體責(zé)任分配如下：4.1部門主管對(duì)部門收支情況全面掌握；確認(rèn)部門調(diào)撥、報(bào)銷、借款申請(qǐng)；主管部門收支報(bào)表。4.2財(cái)務(wù)主管確認(rèn)，執(zhí)行和維護(hù)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度；確認(rèn)公司內(nèi)所有的財(cái)務(wù)報(bào)銷申請(qǐng)；對(duì)公司合規(guī)和審計(jì)執(zhí)行等工作提供支持。4.3財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理的全面負(fù)責(zé)；對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)及相關(guān)的體系進(jìn)行規(guī)劃和開發(fā)；針對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出管理方案。5.財(cái)務(wù)審批流程本章著重介紹公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)審批流程。5.1收款申請(qǐng)收款申請(qǐng)是公司財(cái)務(wù)審批的第一步，也是最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。只有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審查，收到申請(qǐng)的人員才有資格被授權(quán)執(zhí)行收款。審批流程如下：部門主管確認(rèn)業(yè)務(wù)往來(lái)情況，編制業(yè)務(wù)發(fā)票；申請(qǐng)人填寫收款申請(qǐng)表，提交公司財(cái)務(wù)部門；財(cái)務(wù)人員審核申請(qǐng)內(nèi)容，核對(duì)報(bào)表、業(yè)務(wù)合法性，確認(rèn)申請(qǐng)金額；財(cái)務(wù)主管進(jìn)行二次確認(rèn)，核實(shí)比對(duì)申請(qǐng)單、合同、票據(jù)等資料；財(cái)務(wù)總監(jiān)最終核對(duì)確認(rèn)到款；5.2報(bào)銷申請(qǐng)報(bào)銷申請(qǐng)主要涉及員工日常中的差旅、交通、通訊等費(fèi)用。申請(qǐng)人需提供所報(bào)銷的費(fèi)用明細(xì)單。審批流程如下：報(bào)銷人填寫報(bào)銷申請(qǐng)單，填寫費(fèi)用明細(xì)，并在單據(jù)上簽字；部門主管審查費(fèi)用明細(xì)，確認(rèn)申請(qǐng)單；財(cái)務(wù)人員審核并確保所報(bào)銷的費(fèi)用符合公司要求；財(cái)務(wù)主管確認(rèn)并審核報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)；財(cái)務(wù)總監(jiān)最終確認(rèn)并審核報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性。5.3借款申請(qǐng)借款申請(qǐng)適用于公司內(nèi)部進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和項(xiàng)目開展，申請(qǐng)人需根據(jù)實(shí)際需求填寫借款申請(qǐng)單。審批流程如下：申請(qǐng)人填寫借款申請(qǐng)單，主管審查并確認(rèn)，簽字；財(cái)務(wù)人員審核申請(qǐng)單內(nèi)容、借款對(duì)象、借款時(shí)間；財(cái)務(wù)主管確認(rèn)借款人及借款歷史記錄；財(cái)務(wù)總監(jiān)最終核對(duì)并確認(rèn)借款人信譽(yù)分。6.權(quán)限管理權(quán)限管理指對(duì)公司內(nèi)部的角色及權(quán)限設(shè)置，確保不同職位的員工有恰當(dāng)?shù)臋?quán)限，對(duì)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控。權(quán)限管理的目標(biāo)在于安排角色的不同條線，分配員工相應(yīng)的權(quán)限并進(jìn)行實(shí)際控制權(quán)限。其內(nèi)容包括了：動(dòng)態(tài)調(diào)整員工崗位的職責(zé)；記錄員工的入職和調(diào)配歷史；設(shè)置符合各職位授權(quán)范圍的操作控制；控制不同權(quán)限的操作對(duì)象及時(shí)間，避免潛在的虛假報(bào)銷問(wèn)題。7.結(jié)論財(cái)務(wù)審批及權(quán)限管理制度能夠幫助公司規(guī)范化和統(tǒng)一化內(nèi)部的財(cái)務(wù)審批流程，從而提高財(cái)務(wù)管理的效率，降低財(cái)務(wù)