房地產(chǎn)公司項目合同策劃及目標成本分判作業(yè)指引

項目合同策劃及目標成本分判作業(yè)指引目的規(guī)范集團及各下屬地產(chǎn)公司項目合同策劃及目標成本落地管理，實現(xiàn)履約過程監(jiān)控，防范和控制項目合同成本風險，確保公司利益。適用范圍適用于集團及下屬地產(chǎn)公司工程項目合同管理工作。術(shù)語與定義 工程項目合同：指項目工程實施過程中，簽訂的咨詢服務、工程施工、設備材料等方面的采購合同，包括但不限于設計、施工監(jiān)理、造價咨詢、策劃、營銷代理、物業(yè)管理委托；建筑、安裝施工；電梯、空調(diào)、石材、潔具等方面的采購合同。項目合同策劃及目標成本分判：根據(jù)項目特點，提出項目初步合同結(jié)構(gòu)，即根據(jù)所提供的項目“目標成本Ⅲ”進行研究和策劃，分判出項目內(nèi)的所有投資內(nèi)容及所對應的合同和費用。流程圖略工作流程 職責 集團5.1.1.1成本管理部：負責組織集團有關(guān)專業(yè)職能部門對各項目合同分判清單進行審核，并報主管副專業(yè)委員會后，發(fā)送并監(jiān)控下屬地產(chǎn)公司執(zhí)行。負責編制深圳公司項目工程類合同分判清單，審查其他專業(yè)合同分判清單，并匯總項目合同分判清單報主管副總裁審批執(zhí)行。5.1.1.2集團相關(guān)專業(yè)部門（設計、營銷）：負責編制深圳公司項目相關(guān)專業(yè)合同分判清單。負責按批準后的項目合同分判清單指導本專業(yè)采購，實施項目本專業(yè)成本監(jiān)控管理。下屬地產(chǎn)公司成本部：負責編制項目工程類合同分判清單，審查其他專業(yè)合同分判清單，并匯總項目合同分判清單報下屬地產(chǎn)公司總經(jīng)理及集團審核。負責按批準后的項目合同分判清單指導工程類采購，實施項目成本監(jiān)控管理。相關(guān)專業(yè)部門（設計、營銷）：負責編制項目相關(guān)專業(yè)合同分判清單。負責按批準后的項目合同分判清單指導本專業(yè)采購，實施項目本專業(yè)成本監(jiān)控管理。工作規(guī)定策劃及分判原則：根據(jù)專業(yè)委員會批準的項目“目標成本Ⅲ”進行研究和策劃，分判出項目內(nèi)的所有投資內(nèi)容及所對應的合同和費用?；疽蟾鲗I(yè)嚴格按照批準的項目“目標成本Ⅲ”的三級科目進行合同策劃，結(jié)合項目具體特點可適當調(diào)整科目四，對應策劃合同，再根據(jù)策劃合同分判相應目標成本金額。不需簽訂合同的費用，不策劃合同。每個工程項目合同分判清單分兩張表單（詳見附件），分別為《跨期合同的分判清單》及《本期合同的分判清單》。策劃的跨期合同應填在跨期合同分判清單中，跨期合同簽訂后，須按《項目目標成本編制作業(yè)指引》中有關(guān)分攤原則分攤金額到相關(guān)項目本期合同臺帳月報中，進行統(tǒng)計核算。集團規(guī)劃設計部、下屬地產(chǎn)公司設計部分判項目設計類合同，集團營銷管理部、下屬地產(chǎn)公司營銷部分判項目營銷類合同，集團成本管理部、下屬地產(chǎn)公司成本部分判項目工程類合同。項目合同分判清單對“目標成本Ⅲ”的四級科目進行調(diào)整，包括合并、拆分等，須在清單備注欄進行說明。項目合同分判總額與“目標成本Ⅲ”總額相等。合同訂立后，如所簽合同內(nèi)容與策劃合同不一致，須在備注欄說明。集團及下屬地產(chǎn)公司各專業(yè)部門按照批準后的分判清單，進行采購招標及合同管理，實施合同成本履行過程動態(tài)監(jiān)控，確保項目成本不超“目標成本Ⅲ”。工作程序下屬地產(chǎn)公司各項目合同分判清單由下屬地產(chǎn)公司相應專業(yè)部門根據(jù)批準的“目標成本Ⅲ”進行分判編制，成本部審查，下屬地產(chǎn)公司總經(jīng)理審核，最后由下屬地產(chǎn)公司成本部報集團成本管理部。集團成本管理部組織集團有關(guān)專業(yè)職能部門對合同分判清單進行審核，定稿審批后發(fā)送下屬地產(chǎn)公司。深圳公司項目合同分判清單由集團相應專業(yè)部門根據(jù)批準的“目標成本Ⅲ”進行分判編制，成本管理部審查。合同分判清單由集團成本部總經(jīng)理批準后生效。同時集團及下屬地產(chǎn)公司相關(guān)專業(yè)部門對本專業(yè)口的合同分判清單存檔備案，作為招標及合同管理的主要依據(jù)。工程合同分判清單的考核標的總額不得突破相應成本目標，不準出現(xiàn)不平衡預算和漏項。若某個合同與合同分判清單考核標的出現(xiàn)較大突破時，應由下屬地產(chǎn)公司成本部（深圳公司項目由集團成本管理部）牽頭召集會議，制定降低成本的措施。如調(diào)整合同分判清單，應同時報集團成本管理