藥業(yè)公司存貨管理內控

藥業(yè)公司存貨管理內控演講人01總則02職責與分工03存貨的進銷存管理04存貨單據(jù)管理05存貨報表及其他規(guī)定CONTENTS目錄01總則目的和依據(jù)01目的：加強存貨管理，提高存貨周轉率，降低存貨風險03遵循原則：合法合規(guī)、客觀公正、科學合理、全面有效02依據(jù)：國家法律法規(guī)、行業(yè)標準和公司內部管理制度04適用范圍：公司所有存貨管理業(yè)務，包括采購、驗收、入庫、出庫、盤點、處置等環(huán)節(jié)適用范圍本規(guī)定適用于所有藥業(yè)公司適用于藥業(yè)公司的存貨管理適用于藥業(yè)公司的內部控制適用于藥業(yè)公司的財務報告和信息披露適用于藥業(yè)公司的審計和監(jiān)督存貨管理原則準確性原則：確保存貨數(shù)量、質量、價值等信息準確無誤及時性原則：確保存貨的入庫、出庫、調撥等業(yè)務及時處理安全性原則：確保存貨的安全存放，防止損壞、變質、丟失等風險經濟性原則：合理控制存貨成本，降低庫存資金占用，提高存貨周轉率合規(guī)性原則：遵守國家法律法規(guī)，確保存貨管理符合相關政策要求02職責與分工存貨管理組織架構設立專門的存貨管理團隊，負責公司存貨的采購、存儲、銷售和盤點等環(huán)節(jié)的管理。01設立存貨管理主管，負責存貨管理的全面工作，包括制定存貨管理計劃、監(jiān)督執(zhí)行、協(xié)調各部門工作等。02設立存貨管理專員，負責具體執(zhí)行存貨管理計劃，包括采購、存儲、銷售和盤點等環(huán)節(jié)的具體操作。03設立內部審計部門，定期對存貨管理情況進行審計，確保存貨管理的合規(guī)性和有效性。04設立信息管理部門，負責存貨管理相關信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護，確保存貨管理數(shù)據(jù)的準確性和及時性。05各部門職責采購部門：負責采購原材料和成品，確保存貨質量01生產部門：負責生產計劃和生產過程管理，確保存貨數(shù)量02銷售部門：負責銷售計劃和銷售過程管理，確保存貨銷售03財務部門：負責存貨的財務管理，確保存貨價值準確04質量管理部門：負責存貨的質量管理，確保存貨質量合格05倉儲部門：負責存貨的倉儲管理，確保存貨安全與合理存放06崗位設置及職責銷售崗位：負責存貨的銷售計劃制定和執(zhí)行，確保存貨的合理利用和周轉4質量管理崗位：負責存貨的質量檢驗和監(jiān)控，確保存貨的質量和安全5存貨管理崗位：負責存貨的入庫、出庫、盤點、調撥等日常管理工作1財務崗位：負責存貨的賬務處理，確保賬實相符2采購崗位：負責存貨的采購計劃制定和執(zhí)行，確保存貨的及時性和準確性303存貨的進銷存管理采購管理1采購計劃制定：根據(jù)銷售計劃和庫存情況制定采購計劃2供應商選擇：選擇合適的供應商，確保產品質量和價格合理3采購訂單下達：根據(jù)采購計劃下達采購訂單，明確采購數(shù)量、價格、交貨時間等4驗收入庫：對采購貨物進行驗收，確保質量合格，數(shù)量準確，入庫及時5付款管理：按照采購合同約定，及時支付貨款，確保資金流穩(wěn)定入庫管理3241入庫流程：驗收、登記、入庫、上架入庫異常處理：退貨、換貨、補貨、報廢入庫標準：數(shù)量、質量、有效期、包裝入庫記錄：入庫單、驗收單、入庫臺賬出庫管理01出庫流程：制定出庫計劃，執(zhí)行出庫操作，核對出庫信息，確認出庫完成03出庫記錄：記錄出庫時間，出庫數(shù)量，出庫原因等信息02出庫方式：按訂單出庫，按批次出庫，按庫存量出庫04出庫復核：對出庫數(shù)量，出庫對象進行復核，確保出庫準確無誤庫存管理BDACE庫存量：合理控制庫存量，避免過多或過少庫存結構：優(yōu)化庫存結構，提高庫存質量庫存成本：降低庫存成本，提高企業(yè)效益庫存周期：縮短庫存周期，提高周轉率庫存安全：確保庫存安全，防止損壞、變質、丟失等04存貨單據(jù)管理單據(jù)種類及使用入庫單：記錄入庫藥品的名稱、數(shù)量、批次等信息01調撥單：記錄藥品在不同倉庫之間的調撥信息03出庫單：記錄出庫藥品的名稱、數(shù)量、批次等信息02退貨單：記錄退回藥品的名稱、數(shù)量、批次等信息04盤點單：記錄藥品庫存盤點的結果，包括數(shù)量、批次等信息05報廢單：記錄藥品報廢的名稱、數(shù)量、批次等信息06單據(jù)審核及傳遞單據(jù)審核：對存貨單據(jù)進行嚴格審核，確保單據(jù)內容準確無誤01單據(jù)傳遞：按照規(guī)定流程傳遞存貨單據(jù)，確保單據(jù)及時傳遞到相關部門02單據(jù)歸檔：將審核通過的存貨單據(jù)進行歸檔，便于查詢和管理03單據(jù)追蹤：對存貨單據(jù)進行追蹤，確保單據(jù)傳遞過程中的安全與保密04單據(jù)存檔及查詢單據(jù)存檔：將存貨單據(jù)按照規(guī)定進行歸檔，便于查詢和管理01查詢方式：提供多種查詢方式，如按單據(jù)號、日期、商品名稱等02查詢權限：設置不同級別的查詢權限，確保數(shù)據(jù)安全03查詢結果：提供詳細的查詢結果，包括單據(jù)號、商品名稱、數(shù)量、價格等信息0405存貨報表及其他規(guī)定存貨報表編制存貨報表內容：包括存貨名稱、數(shù)量、單價、金額等存貨報表編制周期：每月、每季度或每年存貨報表編制依據(jù)：財務報表、存貨盤點表等存貨報表審核：財務部門、審計部門等存貨報表分析：對存貨周轉率、存貨損失率等進行分析，提出改進措施5.4.3.2.1.存貨盤點規(guī)定定期盤點：每年至少進行一次全面盤點盤點方法：采用實地盤點、永續(xù)盤存法等方法盤點人員：由財務部門、倉庫管理人員、審計人員等組成盤點報告：盤點結束后，需提交盤點報告，包括盤點結果、差異分析等差異處理：對于盤點中發(fā)現(xiàn)的差異，需進行原因分析，并采取相應措施進行整改存貨異常處理STEP5STEP4STEP3STEP2STEP1存貨數(shù)