財務(wù)報銷單據(jù)流程管理規(guī)定

...v.XX市金鵬建筑裝飾工程XX財務(wù)報銷借款流程暫行規(guī)定目的:為進一步建立健全公司管理機制，提高財務(wù)管理制度，明確公司借款流程，特制定本規(guī)定。1.1業(yè)務(wù)流程涉及單據(jù)種類較多,因此將公司財務(wù)報銷單據(jù)全部列示并告知公司全體報銷人員,從而提高工作效率,減少工作過失。1.2公司全體員工按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進展報銷程序能將報銷工作制度化,減少人為因素的影響。2.填制財務(wù)報銷單據(jù)的種類2.1借款審批單.2.2費用報銷單.2.3付款申請單2.4差旅費報銷單3.報銷單據(jù)流程的規(guī)定:3.1借款審批單:3.1.1開支范圍:除采購部〔含總公司、工程部〕采購原材料以外的需事先領(lǐng)取現(xiàn)金,暫記借款人個人賬目,事后報銷需提供發(fā)票的工程.3.1.2借款業(yè)務(wù)流程:工程經(jīng)理或部門部長及以上人員批準(zhǔn)采購人員借款：工程經(jīng)理或部門部長及以上人員批準(zhǔn)材料采購單填寫借款審批單財務(wù)總監(jiān)簽字材料采購單填寫借款審批單財務(wù)總監(jiān)簽字支取款項總經(jīng)理簽字支取款項總經(jīng)理簽字報銷流程說明:采購人員借款單:借款人填寫借款單，在借款單上注明借款用途、并附經(jīng)工程經(jīng)理或部門部長及以上人員簽字同意的采購單復(fù)印件，經(jīng)工程經(jīng)理或部門部長及以上人員、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字，經(jīng)辦人在出納通知領(lǐng)款時在付款憑證經(jīng)辦人處簽字，并在原始單據(jù)上加蓋注銷章〔現(xiàn)金付訖〕后領(lǐng)取款項。3.2費用報銷單報銷范圍:所有報銷人員在業(yè)務(wù)完成并取得發(fā)票或其他法定單據(jù)。報銷流程:工程經(jīng)理或部門部長及以上人員工程材料采購：工程經(jīng)理或部門部長及以上人員倉庫入庫工程經(jīng)理采購部采購倉庫入庫工程經(jīng)理采購部采購采購申請單元單單支取款項總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)支取款項總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)日常費用報銷：財務(wù)部長部門副部長及以上人員會計財務(wù)部長部門副部長及以上人員會計經(jīng)辦人申請單支取款項總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)支取款項總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)固定資產(chǎn)報銷：采購總經(jīng)理批準(zhǔn)綜合部驗收入庫部門申請單采購總經(jīng)理批準(zhǔn)綜合部驗收入庫部門申請單支取款項會計財務(wù)部長財務(wù)總監(jiān)支取款項會計財務(wù)部長財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理領(lǐng)用部門出庫領(lǐng)用領(lǐng)用部門出庫領(lǐng)用報銷流程說明:工程材料購單：由施工班組提出材料用量、施工員提出申請。經(jīng)工程經(jīng)理簽字的材料采購訂單或請購單進展采購，入庫時，倉管員要憑材料采購單、送貨單〔客戶聯(lián)〕、發(fā)票〔或收據(jù)〕進展入庫，缺一不可。倉管人員驗收貨物相符后開出入庫單。經(jīng)辦人持材料采購單、送貨單、發(fā)票〔或收據(jù)〕、入庫單經(jīng)工程經(jīng)理、會計、財務(wù)部長長、財務(wù)經(jīng)理、工程總負(fù)責(zé)人依秩簽字，方可報銷費用，缺一不可。經(jīng)辦人在出納通知領(lǐng)款時在付款憑證經(jīng)辦人處簽字，并在原始單據(jù)上加蓋注銷章〔現(xiàn)金付訖〕后領(lǐng)取款項。日常費用報銷：經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明發(fā)票費用用途，經(jīng)部門部長、會計、財務(wù)部長、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后報銷。經(jīng)辦人在出納通知領(lǐng)款時在付款憑證經(jīng)辦人處簽字，并在原始單據(jù)上加蓋注銷章〔現(xiàn)金付訖〕后領(lǐng)取款項。固定資采購：以固定資采購申請單、綜合部驗收合格入庫、領(lǐng)用部門填寫出庫單領(lǐng)用、普通發(fā)票、費用報銷單經(jīng)使用部門、綜合部門、財務(wù)部門、總經(jīng)理依秩簽字進展報銷。經(jīng)辦人在出納通知領(lǐng)款時在付款憑證經(jīng)辦人處簽字，并在原始單據(jù)上加蓋注銷章〔現(xiàn)金付訖〕后領(lǐng)取款項。3.3付款申請單使用范圍:只限于采購部已經(jīng)通過發(fā)票報銷程序、工程班組進度款,在合同付款期時間已到支付款項。財務(wù)部長付款單業(yè)務(wù)流程:財務(wù)部長財務(wù)總監(jiān)會計工程經(jīng)理填寫付款申請單財務(wù)總監(jiān)會計工程經(jīng)理填寫付款申請單總經(jīng)理支付款項總經(jīng)理支付款項報銷流程說明：工程經(jīng)理填制付款申請單，是申請班組進度款的，必須附有簽字齊全的工程量驗收單、班組合同復(fù)印件、一樣金額的收款收據(jù)或工資表〔每個人不超過3500元，領(lǐng)款人簽上字〕，缺一不可；申請付材料款的，必須附有購銷合同復(fù)印件、收款方的收據(jù)或發(fā)票，缺一不可，工程經(jīng)理填寫完畢交會計、財務(wù)部長、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理依秩簽字后付款。臨時工工資支付時，必須附有考勤表〔或工時定額單〕及簽字齊全的相關(guān)附件，申請人在出納通知領(lǐng)款時在付款憑證經(jīng)辦人處簽字，并在原始單據(jù)上加蓋注銷章〔現(xiàn)金付訖章〕后領(lǐng)取款項。3.4差旅費報銷單使用范圍:公司各部門因公出差的人員差旅費報銷單業(yè)務(wù)流程:會計會計填寫差旅費報銷單部門部長批準(zhǔn)出差申請單填寫差旅費報銷單部門部長批準(zhǔn)出差申請單支取款項總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部長支取款項總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部長報銷流程說明:各部門針對各自業(yè)務(wù)需要填寫出差申請單。由部門部長或工程經(jīng)理在申請單上批準(zhǔn)，出差人回來6個工作日內(nèi)，將附件粘貼在差旅費報銷單后面，填制差旅費報銷單，經(jīng)部門部長、會計、財務(wù)部長、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理依秩簽字后報銷。出差人在出納通知后,在付款憑證及差旅費報銷單上簽字并在原始單據(jù)上加蓋注銷章〔現(xiàn)金付訖章〕后領(lǐng)取款項或補交款項。4.單據(jù)報銷的其他事項.4.1單據(jù)的取得:必須是本次業(yè)務(wù)發(fā)生時取得的合法單據(jù)、單據(jù)填寫完整，附件齊全。4.2單據(jù)的粘貼:在報銷單據(jù)粘貼單上以梯階均勻粘貼。4.3單據(jù)的蓋章:增值稅發(fā)票、普通發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章,其他單據(jù)必須有相關(guān)的專用章。4.4單據(jù)時限的要求所有報銷人員必須每次按要求對本人經(jīng)辦業(yè)務(wù)發(fā)生的費用及時進展報銷。4.4.2所有報銷人在發(fā)票或其他報銷單取得完畢后6個工作日內(nèi)必須到財務(wù)進展報銷。月底所有報銷人員必須在6天內(nèi)將本月所發(fā)生的報銷單據(jù)報財務(wù)部進展報銷,如在報銷過程中被財務(wù)部退回那么延長一天報銷時限4.4.4費用報銷不允許代領(lǐng)，工程進度款結(jié)算、材料款結(jié)算，結(jié)算單位和收款單位必須一致，否那么結(jié)算單位必須提供委托收款書。4.4.5費用每周報銷一次,每周報銷時間為星期四,經(jīng)辦人每周四前把要報銷的發(fā)票交給財務(wù)部5.罰責(zé)：5.1單據(jù)及流程不符處分范圍5.1.1報銷人、出差人、請款人、借款人對原始單據(jù)(取得合法和報銷金額相符)及業(yè)務(wù)報銷、請款流程必須負(fù)責(zé)，部門部長對本部門人員在簽字時發(fā)現(xiàn)單據(jù)計算金額及流程不符合公司要求那么對上述人員納入公司執(zhí)行偏差管理。5.1.2單據(jù)在部門經(jīng)理簽字后在會計初審時發(fā)現(xiàn)單據(jù)計算金額及流程不符合公司要求那么由財務(wù)會計對部門部長及以上人員進展公司執(zhí)行偏差管理。單據(jù)在會計初審后財務(wù)部長發(fā)現(xiàn)單據(jù)計算金額及流程不符合公司要求那么對會計納入公司執(zhí)行偏差管理。5.1.單據(jù)在會計部長復(fù)審后財務(wù)總監(jiān)發(fā)現(xiàn)單據(jù)計算金額及流程不符合公司要求那么對會計部長納入公司執(zhí)行偏差管理。5.1.5單據(jù)在財務(wù)總監(jiān)復(fù)審后總經(jīng)理發(fā)現(xiàn)單據(jù)計算金額及流程不符合公司要求那么對財務(wù)總監(jiān)納入公司執(zhí)行偏差管理。5.2各責(zé)任人在執(zhí)行公司偏差管理時按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進展。5.2.1發(fā)現(xiàn)流程不符合公司管理規(guī)定一次處分人民幣20元。5.2.2發(fā)現(xiàn)單據(jù)金額計算錯誤一次處分人民幣20元。5.2.3報銷人員不按財務(wù)規(guī)定的時限報銷影響財務(wù)報表及時性和準(zhǔn)確性的,對報銷人員給予一次處分人民幣20元.報銷時間超過15個工作日未報銷的發(fā)票，另外扣減報銷金額20%或最低50元的罰款。6．職責(zé)財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的制定、修改和廢止?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)本方法的制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。7．其他7.1本規(guī)定從2013年月日起執(zhí)行。制定：核準(zhǔn)： 2013年月日表格模板如下：材料請購單用料工地：年月日請購部門：序號物料編號材料名稱型號規(guī)格單位數(shù)量需用日期預(yù)估單價用途12345678施工員：工程經(jīng)理：采購員：材料驗收單入庫供貨單位：年月日收料倉庫：編號序號物料代碼物料名稱規(guī)格型號單位實收數(shù)量單價金額發(fā)票備注1234567結(jié)算方式