文件控制程序

文件控制程序1目的對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)的文件進(jìn)行控制管理，確保與稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)有關(guān)的所有部門(mén)均能得到有效版本。2適用范圍適用于與稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)有關(guān)文件的管理。3職責(zé)3.1辦公室負(fù)責(zé)對(duì)稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)有關(guān)的文件及外來(lái)文件（相關(guān)適用的法律、法規(guī)和規(guī)章）的管理。3.2相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)配合實(shí)施。4工作程序4.1文件的分類(lèi)a)

質(zhì)量管理手冊(cè)、程序文件；b)

與稅務(wù)管理，稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)有關(guān)的《作業(yè)指導(dǎo)匯編》；c)

外來(lái)文件（適用的法律、法規(guī)和規(guī)章及質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)）。4.2受控文件范圍與稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)有關(guān)的文件均為受控文件。4.3文件的編號(hào)辦法 參照《××市國(guó)稅機(jī)關(guān)公文處理辦法（試行）》進(jìn)行編號(hào)。格式如下：

寧國(guó)稅建字[XXXX].XX.X.XXX流水號(hào)文件類(lèi)別部門(mén)代號(hào)年號(hào)單位冠字流水號(hào)文件類(lèi)別部門(mén)代號(hào)年號(hào)單位冠字

文件類(lèi)別： A：質(zhì)量管理手冊(cè)；B：程序文件；C：作業(yè)指導(dǎo)書(shū)；部門(mén)代號(hào)：01：辦公室；02：人事監(jiān)察科；03：綜合業(yè)務(wù)科；04：稅務(wù)評(píng)估科；00：全局性文件。4.3.4電子文檔按照《××市國(guó)稅機(jī)關(guān)公文處理辦法（試行）》的規(guī)定執(zhí)行。4.4文件的編制和審批4.4.1

《質(zhì)量管理手冊(cè)》由管理者代表組織工作小組編寫(xiě)，由管理者代表審核，并報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行。4.4.2程序文件由管理者代表組織工作小組編寫(xiě)，由管理者代表審核，并報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行。4.4.3作業(yè)指導(dǎo)書(shū)由相關(guān)部門(mén)組織編寫(xiě)，并由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管局長(zhǎng)批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行。4.4.4文件編寫(xiě)、批準(zhǔn)程序按照《××市國(guó)稅機(jī)關(guān)公文處理辦法（試行）》的規(guī)定，逐級(jí)審核、簽字，局長(zhǎng)批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行。4.5文件的發(fā)布與管理4.5.1××市國(guó)稅機(jī)關(guān)公文處理辦法實(shí)施細(xì)則（試行）》4.6

文件的更改與換版4.6.1文件需更改時(shí)，申請(qǐng)更改部門(mén)××市國(guó)稅機(jī)關(guān)公文處理辦法實(shí)施細(xì)則（試行）》通過(guò)公文處理系統(tǒng)提出更改申請(qǐng)及更改后文件，說(shuō)明更改原因，由原審核、批準(zhǔn)人審批。若指定其他人員審核和批準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)向其提供審批所依據(jù)的有關(guān)背景資料。4.6.2文件更改批準(zhǔn)后，由辦公室××市國(guó)稅機(jī)關(guān)公文處理辦法實(shí)施細(xì)則（試行）》在公文處理系統(tǒng)上再次發(fā)布。4.6.3對(duì)于過(guò)期的作廢文件，由辦公室在公文處理系統(tǒng)上，按照其權(quán)限規(guī)定，予以刪除，防止各部門(mén)誤用作廢文件。4.7文件的歸檔4.7.1

紙質(zhì)文件原件一律歸檔管理。4.7.2

所有電子版本的文件（包括軟盤(pán)、光盤(pán)、磁帶等）也要?dú)w檔并復(fù)制備份。4.7.3文件歸檔后的保存、調(diào)閱、處置等，參照《國(guó)稅××分局檔案管理制度》執(zhí)行。4.7.4紙質(zhì)文件持有人應(yīng)妥善保管文件，不得擅自復(fù)印，如文件損壞或丟失，查明原因后，經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后由辦公室復(fù)印，并重新確定受控編號(hào)，加蓋“受控”印章，辦理文件補(bǔ)發(fā)手續(xù)。4.8外來(lái)文件的管理4.8.1與稅務(wù)管理、稅收評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)有關(guān)的稅收法律、法規(guī)和規(guī)章以及與質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)的適用法律、法規(guī)和規(guī)章，由辦公室進(jìn)行登記，經(jīng)相關(guān)部門(mén)確認(rèn)后發(fā)放使用。4.8.2

由綜合業(yè)務(wù)科對(duì)與質(zhì)量管理體系有關(guān)的適用法律、法規(guī)和規(guī)章進(jìn)行確認(rèn)，防止使用作廢文件。4.8.3外來(lái)文件的標(biāo)識(shí)詳見(jiàn)《國(guó)稅××分局文件管理制度》。4.9采用電子文檔歸檔使用的文件及管理方式詳見(jiàn)《國(guó)稅××分局檔案管理制度》。4.10文件的保密管理詳見(jiàn)《國(guó)稅××分局保密工作制度》。4.11本分局其他文件的管理詳見(jiàn)《國(guó)稅××分局文件管理制度》。4.12

本程序涉及的質(zhì)量記錄按《記錄管理程序》的要求實(shí)施控制。5相關(guān)文件《記錄控制程序》《國(guó)稅××分局檔案管