財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度電子版（3篇）

第24頁(yè)共24頁(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度電子?版總則?第一條?為加強(qiáng)企?業(yè)財(cái)務(wù)管?理，根據(jù)?《中華人?民共和國(guó)?會(huì)計(jì)法》?、《中小?企業(yè)財(cái)務(wù)?制度》、?新《企業(yè)?會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?》及其他?相關(guān)法律?法規(guī)，并?結(jié)合本公?司具體情?況，為進(jìn)?一步發(fā)揮?財(cái)務(wù)管理?工作在公?司運(yùn)營(yíng)管?理和提高?經(jīng)濟(jì)效益?中的功效?，特制定?本制度。?第二條?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?工作必須?在加強(qiáng)戰(zhàn)?略控制和?運(yùn)營(yíng)執(zhí)行?的基礎(chǔ)上?，嚴(yán)格執(zhí)?行財(cái)經(jīng)法?紀(jì)，旨在?提高經(jīng)濟(jì)?效益、壯?大經(jīng)濟(jì)實(shí)?力、全方?位提高企?業(yè)綜合管?理水平，?加速踐行?現(xiàn)代企業(yè)?管理制度?。財(cái)務(wù)管?理工作中?要貫徹“?勤儉辦企?業(yè)”的方?針，主體?上，服務(wù)?于各項(xiàng)戰(zhàn)?略制度;?細(xì)節(jié)中，?勤儉節(jié)約?、高效務(wù)?實(shí)，在企?業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)?程中及時(shí)?提出合理?化建議，?把控運(yùn)營(yíng)?監(jiān)控，降?低費(fèi)用消?耗、增加?積累、靈?動(dòng)籌資、?科學(xué)投資?。一、?財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)?與會(huì)計(jì)人?員第三?條公司設(shè)?置財(cái)務(wù)部?，并設(shè)置?主辦會(huì)計(jì)?、成本會(huì)?計(jì)和出納?等會(huì)計(jì)崗?位。第?四條財(cái)務(wù)?部的職能?：（一?）貫徹執(zhí)?行《會(huì)計(jì)?法》及國(guó)?家有關(guān)各?項(xiàng)法規(guī)和?規(guī)章制度?;（二?）建立健?全財(cái)務(wù)管?理中的各?種規(guī)章制?度，配合?企業(yè)年度?目標(biāo)任務(wù)?的制訂與?分解，編?制并下達(dá)?企業(yè)年度?財(cái)務(wù)計(jì)劃?，編制并?上報(bào)企業(yè)?年度財(cái)務(wù)?預(yù)算，指?導(dǎo)企業(yè)各?部門的財(cái)?務(wù)活動(dòng)。?參與經(jīng)營(yíng)?核算管理?，反映、?監(jiān)督財(cái)務(wù)?計(jì)劃的執(zhí)?行情況，?自行檢查?監(jiān)督財(cái)務(wù)?紀(jì)律;?（三）積?極為經(jīng)營(yíng)?管理提供?服務(wù)，向?總經(jīng)理上?報(bào)各項(xiàng)基?于財(cái)務(wù)籌?劃的合理?化建議，?促進(jìn)本公?司取得更?好的經(jīng)濟(jì)?效益;?（四）負(fù)?責(zé)企業(yè)的?財(cái)務(wù)管理?、資金籌?集、調(diào)撥?和融通，?制定資金?使用管理?辦法，合?理控制使?用資金;?（五）?負(fù)責(zé)成本?核算管理?工作，建?立成本核?算管理體?制，制定?成本管理?和考核辦?法，及時(shí)?探索降低?目標(biāo)成本?的途徑和?方法。?（六）加?強(qiáng)與其他?各職能部?門的溝通?和聯(lián)系，?協(xié)調(diào)部門?關(guān)系，指?導(dǎo)各部門?財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)?填制的規(guī)?范化、標(biāo)?準(zhǔn)化、制?度化，解?釋財(cái)務(wù)制?度中涉及?到具體業(yè)?務(wù)部門的?操作細(xì)節(jié)?，提高經(jīng)?營(yíng)管理效?率;（?七）對(duì)工?商、稅務(wù)?、銀行、?財(cái)政、審?計(jì)等有關(guān)?部門深入?溝通，配?合相關(guān)部?門的監(jiān)督?檢查工作?，主動(dòng)提?供有關(guān)資?料，如實(shí)?反映情況?;（八?）完成公?司交給的?其他工作?。第五?條主辦會(huì)?計(jì)崗位職?責(zé)：（?一）按照?國(guó)家相關(guān)?的會(huì)計(jì)制?度規(guī)定，?記賬、報(bào)?賬，做到?手續(xù)完備?，數(shù)字準(zhǔn)?確，賬目?清楚，傳?遞及時(shí);?（二）?堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)?效益原則?，定期檢?查，分析?公司財(cái)務(wù)?相關(guān)指標(biāo)?的執(zhí)行情?況，挖掘?增收節(jié)支?潛力，考?核資金使?用效率，?及時(shí)向總?經(jīng)理提?（一）貫?徹執(zhí)行《?會(huì)計(jì)法》?及國(guó)家有?關(guān)各項(xiàng)法?規(guī)和規(guī)章?制度;?（二）建?立健全財(cái)?務(wù)管理中?的各種規(guī)?章制度，?配合企業(yè)?年度目標(biāo)?任務(wù)的制?訂與分解?，編制并?下達(dá)企業(yè)?年度財(cái)務(wù)?計(jì)劃，編?制并上報(bào)?企業(yè)年度?財(cái)務(wù)預(yù)算?，指導(dǎo)企?業(yè)各部門?的財(cái)務(wù)活?動(dòng)。參與?經(jīng)營(yíng)核算?管理，反?映、監(jiān)督?財(cái)務(wù)計(jì)劃?的執(zhí)行情?況，自行?檢查監(jiān)督?財(cái)務(wù)紀(jì)律?;（三?）積極為?經(jīng)營(yíng)管理?提供服務(wù)?，向總經(jīng)?理上報(bào)各?項(xiàng)基于財(cái)?務(wù)籌劃的?合理化建?議，促進(jìn)?本公司取?得更好的?經(jīng)濟(jì)效益?;（四?）負(fù)責(zé)企?業(yè)的財(cái)務(wù)?管理、資?金籌集、?調(diào)撥和融?通，制定?資金使用?管理辦法?，合理控?制使用資?金;（?五）負(fù)責(zé)?成本核算?管理工作?，建立成?本核算管?理體制，?制定成本?管理和考?核辦法，?及時(shí)探索?降低目標(biāo)?成本的途?徑和方法?。（六?）加強(qiáng)與?其他各職?能部門的?溝通和聯(lián)?系，協(xié)調(diào)?部門關(guān)系?，指導(dǎo)各?部門財(cái)務(wù)?數(shù)據(jù)填制?的規(guī)范化?、標(biāo)準(zhǔn)化?、制度化?，解釋財(cái)?務(wù)制度中?涉及到具?體業(yè)務(wù)部?門的操作?細(xì)節(jié)，提?高經(jīng)營(yíng)管?理效率;?（七）?對(duì)工商、?稅務(wù)、銀?行、財(cái)政?、審計(jì)等?有關(guān)部門?深入溝通?，配合相?關(guān)部門的?監(jiān)督檢查?工作，主?動(dòng)提供有?關(guān)資料，?如實(shí)反映?情況;?（八）完?成公司交?給的其他?工作。?第五條主?辦會(huì)計(jì)崗?位職責(zé)：?（一）?按照國(guó)家?相關(guān)的會(huì)?計(jì)制度規(guī)?定，記賬?、報(bào)賬，?做到手續(xù)?完備，數(shù)?字準(zhǔn)確，?賬目清楚?，傳遞及?時(shí);（?二）堅(jiān)持?經(jīng)濟(jì)效益?原則，定?期檢查，?分析公司?財(cái)務(wù)相關(guān)?指標(biāo)的執(zhí)?行情況，?挖掘增收?節(jié)支潛力?，考核資?金使用效?率，及時(shí)?向總經(jīng)理?提出合理?化建議，?做好公司?財(cái)務(wù)管理?工作;?（三）妥?善保管憑?證、賬簿?、財(cái)務(wù)報(bào)?表和其他?會(huì)計(jì)資料?，建立健?全財(cái)務(wù)管?理中的各?種規(guī)章制?度，制定?財(cái)務(wù)計(jì)劃?，參與監(jiān)?督監(jiān)督財(cái)?務(wù)計(jì)劃的?執(zhí)行情況?。負(fù)責(zé)企?業(yè)的財(cái)務(wù)?管理、資?金籌集、?調(diào)撥和融?通，積極?與其他各?職能部門?及有關(guān)國(guó)?家機(jī)關(guān)的?溝通和聯(lián)?系;（?四）完成?上級(jí)交辦?的其他工?作。第?六條成本?會(huì)計(jì)崗位?職責(zé)：?（一）相?關(guān)成本項(xiàng)?目憑證、?賬簿的編?制，如，?原材料、?產(chǎn)成品等?;（二?）進(jìn)行產(chǎn)?品成本分?析，編制?成本報(bào)表?，參與項(xiàng)?目生產(chǎn)管?理;（?三）規(guī)范?監(jiān)督公司?材料領(lǐng)用?情況，復(fù)?核監(jiān)督倉(cāng)?庫(kù)期末盤?點(diǎn)，監(jiān)督?相關(guān)資產(chǎn)?的安全與?完整;?（四）對(duì)?職責(zé)范圍?內(nèi)的會(huì)計(jì)?資料的整?理、保管?，為規(guī)范?公司成本?核算流程?，提供建?議方法解?決方案;?（五）?完成上級(jí)?交辦的其?他工作。?第七條?出納崗位?職責(zé)：?（一）嚴(yán)?格執(zhí)行_?___現(xiàn)?行的《現(xiàn)?金管理辦?法》，對(duì)?本公司現(xiàn)?金管理制?度提出合?理化建議?;（二?）認(rèn)真執(zhí)?行庫(kù)存現(xiàn)?金限額，?超過(guò)部分?必須及時(shí)?送存銀行?，不坐支?現(xiàn)金，不?得白條抵?庫(kù);（?三）建立?健全現(xiàn)金?出納的各?種賬目，?嚴(yán)格審核?現(xiàn)金收付?憑證;?（四）嚴(yán)?格執(zhí)行支?票管理制?度，編制?支票領(lǐng)用?登記簿，?使用支票?須經(jīng)總經(jīng)?理簽字后?，方可生?效;（?五）及時(shí)?與銀行溝?通，做好?對(duì)賬、報(bào)?賬工作;?（六）?配合其他?財(cái)務(wù)人員?做好各種?賬務(wù)處理?;（七?）完成上?級(jí)主管交?辦的其他?工作。?第八條建?立健全公?司內(nèi)部會(huì)?計(jì)控制制?度，加強(qiáng)?內(nèi)部審計(jì)?工作：?（一）建?立健全內(nèi)?部會(huì)計(jì)控?制制度，?嚴(yán)格貫徹?執(zhí)行有關(guān)?內(nèi)部審計(jì)?管理制度?;（二?）監(jiān)督公?司財(cái)務(wù)計(jì)?劃的執(zhí)行?、決算、?預(yù)算外資?金收支與?財(cái)務(wù)收支?有關(guān)的各?項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)及其經(jīng)?濟(jì)效益;?（三）?詳細(xì)核對(duì)?公司的各?項(xiàng)與財(cái)務(wù)?有關(guān)的數(shù)?字、金額?、期限、?手續(xù)等是?否準(zhǔn)確無(wú)?誤;（?四）審閱?公司的財(cái)?務(wù)計(jì)劃資?料、合同?和其他有?關(guān)經(jīng)濟(jì)資?料，以便?掌握情況?，發(fā)現(xiàn)問(wèn)?題，積累?證據(jù);?（五）糾?正財(cái)務(wù)工?作中的差?錯(cuò)弊端，?進(jìn)一步規(guī)?范公司的?經(jīng)濟(jì)行為?;（六?）針對(duì)公?司財(cái)務(wù)工?作中出現(xiàn)?問(wèn)題產(chǎn)生?的原因，?提出改進(jìn)?建議和措?施;（?七）完成?上級(jí)交辦?的其他工?作。二?、會(huì)計(jì)核?算辦法及?細(xì)則第?九條會(huì)計(jì)?年度按公?元紀(jì)年法?，自每年?____?月___?_日起至?____?月___?_日止，?記賬方法?采用借貸?記賬法，?記賬原則?采用權(quán)責(zé)?發(fā)生制，?以人民幣?為記賬本?位幣。?第十條會(huì)?計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)賬簿?、會(huì)計(jì)報(bào)?表和其他?會(huì)計(jì)資料?必須真實(shí)?、準(zhǔn)確、?完整，并?符合會(huì)計(jì)?制度的規(guī)?定。一切?會(huì)計(jì)憑證?、賬簿、?報(bào)表中各?種文字記?錄用中文?記載，數(shù)?目字用阿?拉伯?dāng)?shù)字?記載，記?載、書寫?必須使用?藍(lán)黑色鋼?筆或黑色?簽字筆，?不得用鉛?筆及圓珠?筆書寫。?第十一?條財(cái)務(wù)工?作人員辦?理會(huì)計(jì)事?項(xiàng)必須填?制或取得?原始憑證?，并根據(jù)?審核無(wú)誤?的原始憑?證編制記?賬憑證。?會(huì)計(jì)、出?納記賬，?都必須在?記賬憑證?上簽字。?第十二?條財(cái)務(wù)工?作人員應(yīng)?當(dāng)會(huì)同總?經(jīng)理辦公?室專人定?期進(jìn)行財(cái)?務(wù)清查，?保證賬簿?記錄與實(shí)?物、款項(xiàng)?相符。?第十三條?財(cái)務(wù)工作?人員應(yīng)根?據(jù)賬簿記?錄編制會(huì)?計(jì)報(bào)表上?報(bào)總經(jīng)理?，并報(bào)送?有關(guān)部門?。會(huì)計(jì)報(bào)?表每月由?會(huì)計(jì)編制?并上報(bào)一?次，會(huì)計(jì)?報(bào)表須主?管會(huì)計(jì)簽?名或蓋章?。第十?四條財(cái)務(wù)?工作人員?對(duì)本公司?實(shí)行會(huì)計(jì)?監(jiān)督。財(cái)?務(wù)工作人?員對(duì)不真?實(shí)、不合?法的原始?憑證，不?予受理;?對(duì)記載不?準(zhǔn)確、不?完整的原?始憑證，?應(yīng)予以退?回，要求?更正、補(bǔ)?充。第?十五條財(cái)?務(wù)工作人?員發(fā)現(xiàn)賬?簿記錄與?實(shí)物、款?項(xiàng)不符時(shí)?，應(yīng)及時(shí)?向總經(jīng)理?或主管副?總經(jīng)理書?面報(bào)告，?并請(qǐng)求查?明原因，?并及時(shí)作?出處理。?財(cái)務(wù)工?作人員對(duì)?上述事項(xiàng)?無(wú)權(quán)自行?作出處理?。第十?六條財(cái)務(wù)?工作應(yīng)當(dāng)?建立健全?內(nèi)部稽核?制度，并?做好內(nèi)部?審計(jì)工作?。出納人?員不得兼?管稽核、?會(huì)計(jì)檔案?保管和收?入、費(fèi)用?、債權(quán)和?債務(wù)賬目?的登記工?作。第?十七條財(cái)?務(wù)審計(jì)每?年一次。?內(nèi)部審計(jì)?人員根據(jù)?審計(jì)事項(xiàng)?實(shí)行審計(jì)?，并做出?內(nèi)部審計(jì)?報(bào)告，報(bào)?送總經(jīng)理?。第十?八條本公?司嚴(yán)格執(zhí)?行《會(huì)計(jì)?人員職權(quán)?條例》、?《會(huì)計(jì)人?員工作規(guī)?則》等行?政法規(guī)，?財(cái)務(wù)工作?人員調(diào)動(dòng)?工作或者?離職，必?須與接管?人員辦清?交接手續(xù)?。會(huì)計(jì)?主管辦理?交接手續(xù)?，由總經(jīng)?理助理、?主管副總?經(jīng)理或指?定專人監(jiān)?交。其?他財(cái)務(wù)人?員辦理交?接手續(xù)，?由會(huì)計(jì)主?管監(jiān)交。?第十九條?本公司以?單價(jià)__?__元以?上、使用?年限一年?以上的資?產(chǎn)為固定?資產(chǎn)，共?分為五大?類：（?一）房屋?及其他建?筑物;?（二）生?產(chǎn)設(shè)備（?生產(chǎn)線、?設(shè)備）;?（三）?電子設(shè)備?（如計(jì)算?機(jī)、復(fù)印?機(jī)、打印?機(jī)等）;?（四）?運(yùn)輸工具?;（五?）其他設(shè)?備。各?類固定資?產(chǎn)折舊年?限為：?（一）房?屋及建筑?物___?_年;?（二）生?產(chǎn)設(shè)備_?___年?;（三?）電子設(shè)?備___?_年;?（四）運(yùn)?輸工具_(dá)?___年?;（五?）其他設(shè)?備___?_年。?固定資產(chǎn)?以___?_%-_?___%?作為凈殘?值率，采?用平均年?限法計(jì)提?折舊，當(dāng)?其購(gòu)入下?期計(jì)提，?固定資產(chǎn)?提完折舊?后仍可繼?續(xù)使用的?，不再計(jì)?提折舊;?提前報(bào)廢?的固定資?產(chǎn)以后各?期不計(jì)提?。購(gòu)入?的固定資?產(chǎn)，以進(jìn)?價(jià)加運(yùn)輸?、裝卸、?包裝、保?險(xiǎn)、稅負(fù)?等費(fèi)用合?計(jì)作為原?值（稅法?規(guī)定用于?生產(chǎn)的固?定資產(chǎn)進(jìn)?項(xiàng)稅額可?抵扣）;?需安裝的?固定資產(chǎn)?，還應(yīng)包?括安裝費(fèi)?用、材料?及人工費(fèi)?;作為投?資的固定?資產(chǎn)應(yīng)以?投資合同?（協(xié)議）?約定的價(jià)?格為原價(jià)?。固定?資產(chǎn)必須?由財(cái)務(wù)處?連同其他?職能部門?每年至少?盤點(diǎn)一次?，對(duì)盤盈?、盤虧、?報(bào)廢及固?定資產(chǎn)的?計(jì)價(jià)，必?須嚴(yán)格審?查，按規(guī)?定經(jīng)批準(zhǔn)?后，于年?度決算時(shí)?處理完畢?。第二?十條所有?辦公用具?、用品的?購(gòu)置統(tǒng)一?由后勤部?編造計(jì)劃?、報(bào)經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?方可購(gòu)置?。所有?用具必須?統(tǒng)一由辦?公室指定?專人管理?，辦理登?記領(lǐng)用手?續(xù)、辦公?柜、桌、?椅要編號(hào)?，經(jīng)常檢?查核對(duì)。?個(gè)人領(lǐng)?用的辦公?用品、用?具要妥善?保管，不?得隨意丟?棄和外借?，工作調(diào)?動(dòng)時(shí)，必?須辦理移?交手續(xù)，?如有遺失?，照價(jià)賠?償。第?二十一條?建立健全?采購(gòu)、銷?售與倉(cāng)儲(chǔ)?管理的相?關(guān)制度，?明確各方?的權(quán)、責(zé)?、利，切?實(shí)提高購(gòu)?銷存等各?環(huán)節(jié)的管?理效率，?實(shí)現(xiàn)企業(yè)?財(cái)務(wù)管理?智能化。?三、現(xiàn)?金及支票?管理第?二十二條?支票由出?納或總經(jīng)?理指定專?人保管。?支票使用?時(shí)須填?寫“支票?領(lǐng)用單”?，經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)簽?字，然后?將支票按?批準(zhǔn)金額?填列，加?蓋印章、?填寫日期?、用途、?登記號(hào)碼?，領(lǐng)用人?在支票領(lǐng)?用簿上簽?字備查。?第二十?三條支票?付款后憑?支票存根?，發(fā)票由?經(jīng)手人簽?字、會(huì)計(jì)?核對(duì)（購(gòu)?置物品由?保管人員?簽字）、?主管人員?審批。填?寫金額要?準(zhǔn)確無(wú)誤?，完成后?交出納人?員。出納?員統(tǒng)一編?制憑證號(hào)?，按規(guī)定?登記銀行?賬號(hào)，原?支票領(lǐng)用?人在“支?票領(lǐng)用單?”及登記?簿上注銷?。第二?十四條對(duì)?于報(bào)銷時(shí)?短缺的金?額，財(cái)務(wù)?人員要及?時(shí)催辦。?第二十五?條公司財(cái)?務(wù)人員支?付（包括?公私借用?）每一筆?款項(xiàng)，不?論金額大?小均須總?經(jīng)理簽字??？偨?jīng)理?外出應(yīng)由?財(cái)務(wù)人員?及時(shí)通知?，同意后?可先付款?后補(bǔ)簽。?第二十?六條公司?可以在下?列范圍內(nèi)?使用現(xiàn)金?：（一?）職員工?資、津貼?、獎(jiǎng)金;?（二）?個(gè)人勞務(wù)?報(bào)酬;?（三）出?差人員必?須攜帶的?差旅費(fèi);?（四）?結(jié)算起點(diǎn)?以下的零?星支出;?（五）?法律法規(guī)?規(guī)定的其?他。第?二十七條?日常零星?開支所需?庫(kù)存現(xiàn)金?限額為_?___元?（須由銀?行審核的?，以最總?審核數(shù)為?準(zhǔn)），超?額部分應(yīng)?及時(shí)存入?銀行。?第二十八?條財(cái)務(wù)人?員支付現(xiàn)?金，可以?從公司庫(kù)?存現(xiàn)金限?額中支付?或從銀行?存款中提?取，不得?從現(xiàn)金收?入中直接?支付（即?坐支）。?第二十九?條公司職?員因工作?需要借用?現(xiàn)金，需?填寫借款?單（借?據(jù)），經(jīng)?會(huì)計(jì)審核?;交總經(jīng)?理批準(zhǔn)簽?字后方可?借用。超?過(guò)還款期?限即轉(zhuǎn)其?他應(yīng)收款?，在當(dāng)月?工資中扣?還。第?三十條符?合本規(guī)定?第二十六?條的，憑?發(fā)票、工?資單、差?旅費(fèi)單及?公司認(rèn)可?的有效報(bào)?銷或領(lǐng)款?憑證，經(jīng)?手人簽字?，會(huì)計(jì)審?核，總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?由出納支?付現(xiàn)金。?第三十?一條發(fā)票?及報(bào)銷單?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后，?由會(huì)計(jì)審?核，經(jīng)手?人簽字，?金額數(shù)量?無(wú)誤，填?制記賬憑?證。第?三十二條?工資由財(cái)?務(wù)人員依?據(jù)總經(jīng)理?辦公室及?各部門每?月提供的?核發(fā)工資?資料代理?編制職員?工資表，?交主管副?總經(jīng)理審?核，總經(jīng)?理簽字，?財(cái)務(wù)人員?按時(shí)提款?，下月初?發(fā)放工資?，填制記?賬憑證，?進(jìn)行賬務(wù)?處理。?第三十三?條差旅費(fèi)?及各種補(bǔ)?助單（包?括領(lǐng)款單?），由部?門經(jīng)理簽?字，會(huì)計(jì)?審核時(shí)間?、天數(shù)無(wú)?誤并報(bào)送?總經(jīng)理簽?字，填制?憑證，交?出納付款?，辦理會(huì)?計(jì)核算手?續(xù)。第?三十四條?出納人員?應(yīng)當(dāng)建立?健全現(xiàn)金?、銀行賬?目，逐筆?記載現(xiàn)金?、銀行收?支，賬目?應(yīng)當(dāng)日清?月結(jié)，每?日結(jié)算，?賬款相符?。四、?會(huì)計(jì)檔案?管理第?三十五條?凡是本公?司的會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)?計(jì)賬簿、?會(huì)計(jì)報(bào)表?、會(huì)計(jì)文?件和其他?有保存價(jià)?值的資料?，均應(yīng)歸?檔。第?三十六條?會(huì)計(jì)憑證?應(yīng)按月、?按編號(hào)順?序每月裝?訂成冊(cè)，?標(biāo)明月份?、季度、?年起止、?號(hào)數(shù)、單?據(jù)張數(shù)，?由會(huì)計(jì)及?有關(guān)人員?簽名蓋章?（包括?制單、審?核、記賬?、主管）?，由會(huì)計(jì)?主管指定?專人歸檔?保存，歸?檔前應(yīng)加?以裝訂。?第三十?七條會(huì)計(jì)?報(bào)表應(yīng)分?月、季、?年報(bào)、按?時(shí)歸檔，?由會(huì)計(jì)主?管指定專?人保管，?并分類填?制目錄。?第三十?八條會(huì)計(jì)?檔案不得?攜帶外出?，凡查閱?、復(fù)制、?摘錄會(huì)計(jì)?檔案，須?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)。?五、處罰?辦法第?三十九條?出現(xiàn)下列?情況之一?的，財(cái)務(wù)?人員應(yīng)予?解聘。?（一）違?反財(cái)務(wù)制?度，造成?財(cái)務(wù)工作?嚴(yán)重混亂?的;（?二）拒絕?提供或提?供虛假的?會(huì)計(jì)憑證?、賬表、?文件資料?的;（?三）偽造?、變?cè)臁?謊報(bào)、毀?滅、隱匿?會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬?簿;（?四）利用?職務(wù)便利?，非法占?有或虛報(bào)?冒領(lǐng)、騙?取公司財(cái)?物的;?（五）弄?虛作假、?營(yíng)私舞弊?，非法謀?私，泄露?秘密及貪?污挪用公?司款項(xiàng)的?;（六?）在工作?范圍內(nèi)發(fā)?生嚴(yán)重失?誤或者由?于玩忽職?守致使公?司利益遭?受損失的?;（七?）有其他?瀆職行為?和嚴(yán)重錯(cuò)?誤，應(yīng)當(dāng)?予以辭退?的。附?則第四?十條公司?其他各部?門和職員?在辦理財(cái)?務(wù)事務(wù)時(shí)?，必須遵?守本規(guī)定?。后續(xù)將?發(fā)布實(shí)施?細(xì)則，指?導(dǎo)本制度?的貫徹實(shí)?施。第?四十一條?本規(guī)定由?公司財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)解?釋，自發(fā)?行之日起?執(zhí)行。?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度電子?版（二）?財(cái)務(wù)部?是公司一?切財(cái)政事?務(wù)及資金?活動(dòng)的管?理與執(zhí)行?機(jī)構(gòu)，負(fù)?責(zé)公司日?常財(cái)務(wù)管?理、籌資?管理和財(cái)?務(wù)分析工?作，其工?作范圍和?職責(zé)主要?有：1?.負(fù)責(zé)公?司財(cái)務(wù)管?理工作。?編制公?司各項(xiàng)財(cái)?務(wù)收支計(jì)?劃;審核?各項(xiàng)資金?使用和費(fèi)?用開支;?收回售樓?款，清理?催收應(yīng)收?款項(xiàng);辦?理日?，F(xiàn)?金收付、?費(fèi)用報(bào)銷?、稅費(fèi)交?納、銀行?票據(jù)結(jié)算?，保管庫(kù)?存現(xiàn)金及?銀行空白?票據(jù)，按?日編報(bào)資?金日?qǐng)?bào)表?;做好公?司籌融資?工作;處?理、協(xié)調(diào)?與工商、?稅務(wù)、金?融等部門?間的關(guān)系?，依法納?稅。2?.負(fù)責(zé)公?司會(huì)計(jì)核?算工作。?遵守國(guó)?家頒布的?會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?、財(cái)經(jīng)法?規(guī)，按照?會(huì)計(jì)制度?，進(jìn)行會(huì)?計(jì)核算;?編制年度?、季度、?月份會(huì)計(jì)?報(bào)表;按?照會(huì)計(jì)制?度規(guī)定設(shè)?置會(huì)計(jì)核?算科目、?設(shè)置明細(xì)?賬、分類?賬、輔助?賬，及時(shí)?記賬、結(jié)?賬、對(duì)賬?，做到日?清月結(jié)，?賬賬相符?、賬實(shí)相?符、賬表?相符、賬?證相符;?管理好會(huì)?計(jì)檔案。?3.負(fù)?責(zé)公司成?本核算和?成本管理?。設(shè)置?成本歸集?程序和成?本核算賬?表，做好?成本核算?，控制成?本支出，?收集登記?匯總各項(xiàng)?成本數(shù)據(jù)?資料，及?時(shí)、正確?地為成本?預(yù)測(cè)、控?制、分析?提供資料?;按合同?、預(yù)算、?審核支付?工程、設(shè)?備、材料?款項(xiàng)，配?合工程部?等部門做?好工程、?材料設(shè)備?款的結(jié)算?及竣工工?程決算;?完善各項(xiàng)?成本輔助?賬的設(shè)置?，健全各?項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)?據(jù)。4?.建立經(jīng)?濟(jì)核算制?度，利用?會(huì)計(jì)核算?資料、統(tǒng)?計(jì)資料及?其他有關(guān)?的資料，?定期進(jìn)行?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?分析，判?斷和評(píng)價(jià)?企業(yè)的生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成?果和財(cái)務(wù)?狀況，為?公司領(lǐng)導(dǎo)?決策提供?依據(jù)。?5.配合?公司內(nèi)部?審計(jì)。?根據(jù)上述?工作范圍?和職責(zé)，?為加強(qiáng)財(cái)?務(wù)管理，?特制定本?制度。?第一章資?金審批制?度1.?總則⑴?所有款項(xiàng)?的支付，?須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。如?果主管領(lǐng)?導(dǎo)不在公?司，應(yīng)以?電話或傳?真的方式?與其聯(lián)系?，確認(rèn)是?否批準(zhǔn)款?項(xiàng)的支付?，事后請(qǐng)?其在支出?單上補(bǔ)簽?意見(jiàn);?⑵財(cái)務(wù)專?用章、公?司法人章?及支票必?須分開保?管，公司?法人章由?辦公室主?任負(fù)責(zé)保?管，財(cái)務(wù)?專用章和?支票由出?納負(fù)責(zé)保?管。辦公?室主任或?出納不在?單位期間?，印章應(yīng)?由法定代?表人指定?的專人保?管。印章?代管須辦?理交接手?續(xù)，代管?人員必須?對(duì)印章的?使用情況?進(jìn)行登記?;⑶財(cái)?務(wù)部原則?上不得將?已加蓋財(cái)?務(wù)專用章?及公司法?人章的支?票預(yù)留在?公司，如?因工作需?要，需先?填好限額?，并經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑷開具?的支票須?寫明經(jīng)批?準(zhǔn)同意的?收款人全?稱，收取?的發(fā)票須?與收款相?符。如收?款人因特?殊情況需?要公司予?以配合支?付給第三?者，必須?有收款人?的書面通?知并經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑸往來(lái)?款項(xiàng)的沖?轉(zhuǎn)（指非?正常經(jīng)營(yíng)?業(yè)務(wù)），?須公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑹?非正常經(jīng)?營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)?出資金須?經(jīng)過(guò)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑺用以支?付各種款?項(xiàng)的原始?憑證必須?保存原件?，復(fù)印件?不得作為?原始憑證?。如遇特?殊情況須?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。2?.施工工?程用款審?批制度?施工工程?用款由公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)支?付。其程?序，按以?下“施工?工程用款?支付審批?工作流程?”執(zhí)行。?施工工程?用款支付?批工作流?程3、行?政費(fèi)用支?出管理制?度⑴公?司管理人?員的費(fèi)用?報(bào)銷，須?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后財(cái)務(wù)?方可報(bào)支?;⑵涉?及應(yīng)酬等?非正常費(fèi)?用，須公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?___?_公司差?旅費(fèi)開支?制度⑴?公司員工?到本市范?圍以外地?區(qū)執(zhí)行公?務(wù)可享受?差旅費(fèi)補(bǔ)?貼;⑵?公司職員?出差根據(jù)?需要，由?部門經(jīng)理?決定選用?交通工具?;⑶公?司職員出?差期間，?住宿費(fèi)用?及補(bǔ)貼按?以下規(guī)定?執(zhí)行：?①房租標(biāo)?準(zhǔn)：A、?部門經(jīng)理?以上職員?，房租標(biāo)?準(zhǔn)為__?__元/?日;B、?一般職員?，房租標(biāo)?準(zhǔn)為__?__元/?日。②?伙食補(bǔ)貼?、市內(nèi)交?通補(bǔ)貼標(biāo)?準(zhǔn)伙食補(bǔ)?貼每人_?___元?/日;市?內(nèi)交通費(fèi)?每人__?__元/?日。⑷?、實(shí)際報(bào)?銷金額超?出公司的?補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)?，需由部?門經(jīng)理或?帶隊(duì)經(jīng)理?說(shuō)明原因?，報(bào)經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)審批后?支付。?____?車輛維修?費(fèi)及汽油?費(fèi)管理制?度⑴公?司車輛維?修保養(yǎng)由?辦公室統(tǒng)?一管理，?應(yīng)指定維?修點(diǎn)，維?修費(fèi)用一?般采取銀?行轉(zhuǎn)賬的?方式結(jié)算?;⑵車?輛的易損?備品備件?由辦公室?統(tǒng)一安排?采購(gòu)，以?支票支付?。需用時(shí)?應(yīng)辦理領(lǐng)?用手續(xù)，?并由辦公?室建賬予?以核銷使?用;⑶?公司汽油?票由辦公?室統(tǒng)一保?管并設(shè)賬?登記使用?。5.?辦公費(fèi)用?、會(huì)議費(fèi)?用及其他?費(fèi)用管理?制度⑴?公司辦公?用具由辦?公室統(tǒng)一?采購(gòu)、管?理;⑵?辦公室設(shè)?立賬冊(cè)登?記公司辦?公用品的?采購(gòu)、使?用情況;?⑶辦公?室財(cái)產(chǎn)臺(tái)?賬為財(cái)務(wù)?部附設(shè)賬?冊(cè);⑷?辦公室應(yīng)?對(duì)各部門?領(lǐng)用的辦?公用品情?況進(jìn)行造?冊(cè)、登記?、定期通?報(bào);⑸?公司各部?門因工作?需要，需?邀請(qǐng)有關(guān)?單位人員?召開會(huì)議?的，應(yīng)由?部門經(jīng)理?提出建議?，報(bào)總經(jīng)?理批準(zhǔn)，?其會(huì)務(wù)工?作由辦公?室統(tǒng)一安?排;⑹?有關(guān)工資?、獎(jiǎng)金、?福利費(fèi)等?各項(xiàng)津貼?的發(fā)放標(biāo)?準(zhǔn)由公司?人事勞資?管理部門?制定，經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后報(bào)財(cái)?務(wù)部備案?。6.?行政費(fèi)用?報(bào)銷制度?⑴公司?行政費(fèi)用?現(xiàn)金支出?范圍為：?向職工支?付工資、?獎(jiǎng)金、津?貼、差旅?費(fèi)，向個(gè)?人支付的?其他款項(xiàng)?及不夠支?票起點(diǎn)_?___元?的零星開?支;⑵?公司職員?報(bào)銷行政?費(fèi)用應(yīng)填?寫報(bào)銷單?，由經(jīng)辦?人員填寫?，公司主?管領(lǐng)導(dǎo)簽?字認(rèn)可后?報(bào)送財(cái)務(wù)?部按照本?制度有關(guān)?規(guī)定進(jìn)行?審核，并?按本章第?____?條的規(guī)定?進(jìn)行審批?支付;?⑶應(yīng)酬、?禮品費(fèi)用?支出實(shí)行?一票一單?、事前申?報(bào)制，批?準(zhǔn)后方可?實(shí)施;?⑷凡未具?備報(bào)銷條?件（如沒(méi)?有對(duì)方單?位的收款?憑證），?需領(lǐng)用支?票或現(xiàn)金?者必須填?寫借款單?。借款單?留財(cái)務(wù)存?底，待借?款還回時(shí)?財(cái)務(wù)開沖?賬收據(jù)給?經(jīng)辦人;?⑸支票?領(lǐng)用單、?借款單必?須由經(jīng)辦?人填寫，?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)簽字?，財(cái)務(wù)審?核后，由?財(cái)務(wù)部直?接支付;?⑹銀行?支票如發(fā)?生丟失，?有關(guān)責(zé)任?人應(yīng)及時(shí)?向財(cái)務(wù)部?和開戶銀?行報(bào)告。?如系空白?支票所造?成的損失?，丟失人?員負(fù)有賠?償責(zé)任;?⑺其他?有關(guān)費(fèi)用?及成本支?出的程序?以公司規(guī)?定為準(zhǔn)。?第二章?工程成本?管理制度?___?_公司所?有工程經(jīng)?濟(jì)合同以?及涉及工?程成本的?一切指標(biāo)?、保證、?承諾及其?他經(jīng)濟(jì)簽?證均需由?總經(jīng)理簽?署或授權(quán)?委托簽署?。__?__公司?工程部主?要負(fù)責(zé)工?程造價(jià)的?預(yù)測(cè)及審?核、工程?招投標(biāo)文?件的編制?、工程決?算的審定?。3.?工程部還?負(fù)責(zé)組織?工程用設(shè)?備材料的?采購(gòu)供應(yīng)?及經(jīng)濟(jì)合?同的談判?工作，對(duì)?已經(jīng)選擇?定型的設(shè)?備、材料?進(jìn)行采購(gòu)?，確保設(shè)?備材料及?時(shí)供應(yīng)，?積極進(jìn)行?市場(chǎng)詢價(jià)?工作，建?立市場(chǎng)價(jià)?格詢價(jià)登?記薄，記?錄材料價(jià)?格變動(dòng)的?歷史資料?。4.?財(cái)務(wù)部主?要負(fù)責(zé)工?程成本的?總體控制?工作。?⑴參與有?關(guān)工程經(jīng)?濟(jì)合同的?談判工作?，及時(shí)準(zhǔn)?確地了解?公司各項(xiàng)?工程成本?的構(gòu)成及?用款計(jì)劃?;⑵負(fù)?責(zé)工程進(jìn)?度款的復(fù)?核工作，?參與工程?造價(jià)的確?定和最后?決算的審?定工作。?5.工?程中間結(jié)?算程序。?⑴施工?單位于每?月___?_日之前?，將工程?進(jìn)度結(jié)算?報(bào)送工程?部審核，?工程部結(jié)?合工程施?工圖紙、?施工進(jìn)度?計(jì)劃以及?其他文件?資料提出?審核意見(jiàn)?，并在_?___日?內(nèi)送財(cái)務(wù)?部會(huì)簽;?⑵財(cái)務(wù)?部根據(jù)有?關(guān)文件資?料、施工?單位領(lǐng)用?的供應(yīng)材?料數(shù)額，?以及與施?工單位其?他經(jīng)濟(jì)往?來(lái)等情況?，并參考?公司財(cái)務(wù)?狀況提出?付款意見(jiàn)?，報(bào)送公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)審批。?6.工?程決算程?序。⑴?施工單位?應(yīng)將工程?決算書以?及各項(xiàng)經(jīng)?濟(jì)簽證資?料按工程?中間結(jié)算?同樣的程?序報(bào)工程?部復(fù)核，?財(cái)務(wù)部會(huì)?簽;⑵?財(cái)務(wù)部根?據(jù)各種經(jīng)?濟(jì)簽證、?合同以及?經(jīng)審定的?工程決算?數(shù)和材料?結(jié)算數(shù)，?扣除已付?工程數(shù)及?墊付的各?項(xiàng)費(fèi)用，?結(jié)算應(yīng)付?工程尾數(shù)?，提出付?款方案，?報(bào)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑶?大工程辦?理決算時(shí)?，應(yīng)由公?司主管工?程領(lǐng)導(dǎo)牽?頭，由工?程部、設(shè)?計(jì)部、財(cái)?務(wù)部及其?他有關(guān)部?門人員組?成工程決?算小組，?按照上述?本制度規(guī)?定的職責(zé)?范圍聯(lián)合?進(jìn)行專項(xiàng)?工程決算?;⑷房?屋工程全?部竣工驗(yàn)?收合格交?付使用時(shí)?，商品房?由工程部?、銷售部?辦理竣工?房交接驗(yàn)?收入庫(kù)手?續(xù)，財(cái)務(wù)?部憑交樓?入庫(kù)手續(xù)?辦理竣工?房成本結(jié)?算。第?三章財(cái)產(chǎn)?管理制度?___?_公司財(cái)?產(chǎn)的范圍?⑴公司?財(cái)產(chǎn)包括?固定資產(chǎn)?和低值易?耗品;?⑵凡公司?購(gòu)入或自?制的機(jī)器?設(shè)備、動(dòng)?力設(shè)備、?運(yùn)輸設(shè)備?、工具儀?器、管理?用具、房?屋建筑物?等，同時(shí)?具備單項(xiàng)?價(jià)值在_?___元?以上和耐?用年限在?一年以上?的列為固?定資產(chǎn);?⑶凡單?項(xiàng)價(jià)值在?____?元以下或?價(jià)值在_?___元?以上但耐?用年限不?足一年的?用品用具?均屬低值?易耗品。?___?_公司財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?公司所有?財(cái)產(chǎn)的會(huì)?計(jì)核算?⑴公司本?部使用的?所有固定?資產(chǎn)及公?司所有辦?公用品用?具由辦公?室歸口管?理;⑵?公司各施?工工地使?用機(jī)器設(shè)?備、動(dòng)力?設(shè)備、工?具儀器等?由工程部?歸口管理?;⑶辦?公室和工?程部應(yīng)指?定專人負(fù)?責(zé)公司財(cái)?產(chǎn)的業(yè)務(wù)?核算，應(yīng)?設(shè)立臺(tái)賬?，登記公?司財(cái)產(chǎn)的?購(gòu)入、使?用及庫(kù)存?情況，負(fù)?責(zé)組織公?司財(cái)產(chǎn)的?保管、維?修并制定?相應(yīng)的措?施、辦法?。3.?財(cái)產(chǎn)的購(gòu)?置與調(diào)撥?⑴辦公?室根據(jù)公?司發(fā)展需?要編制財(cái)?產(chǎn)采購(gòu)計(jì)?劃及進(jìn)行?市場(chǎng)詢價(jià)?工作，經(jīng)?財(cái)務(wù)部會(huì)?簽，報(bào)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?方可采購(gòu)?;⑵財(cái)?產(chǎn)購(gòu)回后?，應(yīng)填寫?財(cái)產(chǎn)收入?驗(yàn)收單。?財(cái)產(chǎn)收入?驗(yàn)收單一?式兩聯(lián)，?財(cái)務(wù)部憑?財(cái)產(chǎn)收入?驗(yàn)收單、?財(cái)物發(fā)票?及采購(gòu)計(jì)?劃辦理報(bào)?銷手續(xù)。?財(cái)產(chǎn)歸口?管理部門?憑驗(yàn)收單?登記臺(tái)賬?;⑶各?部門需領(lǐng)?用固定資?產(chǎn)時(shí)，應(yīng)?填寫領(lǐng)用?單，領(lǐng)用?單需經(jīng)部?門經(jīng)理同?意，報(bào)辦?公室審批?，公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑷?固定資產(chǎn)?的領(lǐng)用單?由使用部?門開具，?領(lǐng)用單一?式三聯(lián)。?一聯(lián)由領(lǐng)?用部門存?查，一聯(lián)?送財(cái)產(chǎn)歸?口管理部?門作為財(cái)?產(chǎn)發(fā)出憑?據(jù)，一聯(lián)?由財(cái)產(chǎn)歸?口管理部?門定期匯?總后向財(cái)?務(wù)部報(bào)賬?;⑸財(cái)?產(chǎn)在公司?內(nèi)部之間?轉(zhuǎn)移使用?應(yīng)辦理移?交手續(xù)，?移交手續(xù)?由財(cái)產(chǎn)歸?口管理部?門辦理，?送財(cái)務(wù)部?備案。?4.財(cái)產(chǎn)?的清查、?盤點(diǎn)⑴?公司財(cái)產(chǎn)?歸口管理?部門應(yīng)定?期進(jìn)行財(cái)?產(chǎn)清查盤?點(diǎn)工作，?年終必須?進(jìn)行一次?全面的盤?點(diǎn)清查;?⑵各部?門的年終?財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)?必須有財(cái)?務(wù)人員參?加;⑶?財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)?清查后發(fā)?現(xiàn)盤盈、?盤虧和毀?損的，均?應(yīng)填報(bào)損?益報(bào)告表?，書面說(shuō)?明虧、損?原因。對(duì)?因個(gè)人失?職造成財(cái)?產(chǎn)損失的?，必須追?究主管人?員和經(jīng)辦?人員的責(zé)?任;⑷?凡已達(dá)到?自然報(bào)廢?條件的固?定資產(chǎn)，?財(cái)產(chǎn)歸口?管理部門?應(yīng)會(huì)同財(cái)?務(wù)部組織?評(píng)估，評(píng)?估情況上?報(bào)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)，?由公司主?管領(lǐng)導(dǎo)決?定處理意?見(jiàn);⑸?凡尚未達(dá)?到自然報(bào)?廢條件，?但已不能?正常使用?的固定資?產(chǎn)，使用?部門應(yīng)查?明原因，?如實(shí)上報(bào)?;屬個(gè)人?責(zé)任事故?的應(yīng)由有?關(guān)責(zé)任人?員負(fù)責(zé)賠?償損失;?屬自然災(zāi)?害或其他?不可抗力?原因造成?損失的，?應(yīng)上報(bào)總?經(jīng)理，決?定處理意?見(jiàn)。財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)制?度電子版?（三）?第一章總?則第一?條為加強(qiáng)?財(cái)務(wù)管理?，規(guī)范財(cái)?務(wù)工作，?促進(jìn)公司?經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)?的發(fā)展，?提高公司?經(jīng)濟(jì)效益?，根據(jù)國(guó)?家有關(guān)財(cái)?務(wù)管理法?規(guī)制度和?公司章程?有關(guān)規(guī)定?，結(jié)合公?司實(shí)際情?況，特制?定本制度?。第二?條公司會(huì)?計(jì)核算遵?循權(quán)責(zé)發(fā)?生制原則?。第三?條財(cái)務(wù)管?理的基本?任務(wù)和方?法：（?一）籌集?資金和有?效使用資?金，監(jiān)督?資金正常?運(yùn)行，維?護(hù)資金安?全，努力?提高公司?經(jīng)濟(jì)效益?。（二?）做好財(cái)?務(wù)管理基?礎(chǔ)工作，?建立健全?財(cái)務(wù)管理?制度，認(rèn)?真做好財(cái)?務(wù)收支的?計(jì)劃、控?制、核算?、分析和?考核工作?。（三?）加強(qiáng)財(cái)?務(wù)核算的?管理，以?提高會(huì)計(jì)?資訊的及?時(shí)性和準(zhǔn)?確性。?（四）監(jiān)?督公司財(cái)?產(chǎn)的購(gòu)建?、保管和?使用，配?合綜合管?理部定期?進(jìn)行財(cái)產(chǎn)?清查。?（五）按?期編制各?類會(huì)計(jì)報(bào)?表和財(cái)務(wù)?說(shuō)明書，?做好分析?、考核工?作。第?四條財(cái)務(wù)?管理是公?司經(jīng)營(yíng)管?理的一個(gè)?重要方面?，公司財(cái)?務(wù)管理中?心對(duì)財(cái)務(wù)?管理工作?負(fù)有組織?、實(shí)施、?檢查的責(zé)?任，財(cái)會(huì)?人員要認(rèn)?真執(zhí)行《?會(huì)計(jì)法》?，堅(jiān)決按?財(cái)務(wù)制度?辦事，并?嚴(yán)守公司?秘密。?第二章財(cái)?務(wù)管理的?基礎(chǔ)工作?第五條?加強(qiáng)原始?憑證管理?，做到制?度化、規(guī)?范化。原?始憑證是?公司發(fā)生?的每項(xiàng)經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)不?可缺少的?書面證明?，是會(huì)計(jì)?記錄的主?要依據(jù)。?第六條?公司應(yīng)根?據(jù)審核無(wú)?誤的原始?憑證編制?記帳憑證?。記帳憑?證的內(nèi)容?必須具備?：填制憑?證的日期?、憑證編?號(hào)、經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)摘要?、會(huì)計(jì)科?目、金額?、所附原?始憑證張?數(shù)、填制?憑證人員?，復(fù)核人?員、會(huì)計(jì)?主管人員?簽名或蓋?章。收款?和付款記?帳憑證還?應(yīng)當(dāng)由出?納人員簽?名或蓋章?。第七?條健全會(huì)?計(jì)核算，?按照國(guó)家?統(tǒng)一會(huì)計(jì)?制度的規(guī)?定和會(huì)計(jì)?業(yè)務(wù)的需?要設(shè)置會(huì)?計(jì)帳簿。?會(huì)計(jì)核算?應(yīng)以實(shí)際?發(fā)生的經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)為?依據(jù)，按?照規(guī)定的?會(huì)計(jì)處理?方法進(jìn)行?，保證會(huì)?計(jì)指標(biāo)的?口徑一致?，相互可?比和會(huì)計(jì)?處理方法?前后相一?致。第?八條做好?會(huì)計(jì)審核?工作，經(jīng)?辦財(cái)會(huì)人?員應(yīng)認(rèn)真?審核每項(xiàng)?業(yè)務(wù)的合?法性、真?實(shí)性、手?續(xù)完整性?和資料的?準(zhǔn)確性。?編制會(huì)計(jì)?憑證、報(bào)?表時(shí)應(yīng)經(jīng)?專人復(fù)核?，重大事?項(xiàng)應(yīng)由財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?復(fù)核。?第九條會(huì)?計(jì)人員根?據(jù)不同的?帳務(wù)內(nèi)容?采用定期?對(duì)會(huì)計(jì)帳?簿記錄的?有關(guān)數(shù)位?與庫(kù)存實(shí)?物、貨幣?資金、有?價(jià)證券、?往來(lái)單位?或個(gè)人等?進(jìn)行相互?核對(duì)，保?證帳證相?符、帳實(shí)?相符、帳?表相符。?第十條?建立會(huì)計(jì)?檔案，包?括對(duì)會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)?計(jì)帳簿、?會(huì)計(jì)報(bào)表?和其他會(huì)?計(jì)資料都?應(yīng)建立檔?案，妥善?保管。按?《會(huì)計(jì)檔?案管理辦?法》的規(guī)?定進(jìn)行保?管和銷毀?。第十?一條會(huì)計(jì)?人員因工?作變動(dòng)或?離職，必?須將本人?所經(jīng)管的