風(fēng)險(xiǎn)管理體系

風(fēng)險(xiǎn)管理體系2014年壹彤財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)駕馭、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等一系列活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)步驟

對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來說，風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)測(cè)和衡量、選擇有效的手段，以盡可能降低成本，有計(jì)劃地處理風(fēng)險(xiǎn)，以獲得企業(yè)安全生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)保障。這就要求企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，預(yù)測(cè)各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)資源及生產(chǎn)經(jīng)營造成的消極影響，使生產(chǎn)能夠持續(xù)進(jìn)行?？梢?，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)的處理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要步驟。

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)。只有在全面了解各種風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，才能夠預(yù)測(cè)危險(xiǎn)可能造成的危害，從而選擇處理風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法很多，常見的方法有：2.1.1◆生產(chǎn)流程分析法生產(chǎn)流程分析法是對(duì)企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營過程進(jìn)行全面分析，對(duì)其中各個(gè)環(huán)節(jié)逐項(xiàng)分析可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，找出各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。生產(chǎn)流程分析法可分為風(fēng)險(xiǎn)列舉法和流程圖法。1.風(fēng)險(xiǎn)列舉法指風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)本企業(yè)的生產(chǎn)流程，列舉出各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的所有風(fēng)險(xiǎn)。2.流程圖法指企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門將整個(gè)企業(yè)生產(chǎn)過程一切環(huán)節(jié)系統(tǒng)化、順序化，制成流程圖，從而便于發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。2.1.2◆財(cái)務(wù)表格分析法財(cái)務(wù)表格分析法是通過對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、營業(yè)報(bào)告書及其他有關(guān)資料進(jìn)行分析，從而識(shí)別和如何建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系1樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。即在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前企業(yè)全體員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的普遍性和嚴(yán)重性有足夠認(rèn)識(shí)將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防作為一項(xiàng)重要的工作列入管理程序面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)臨危不懼積極主動(dòng)迎戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)采取有效的措施最終消除風(fēng)險(xiǎn)。推行“末日管理”將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)變成全體員工的理念保證了企業(yè)健康、快速地成長。2建立和健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象不僅包括靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)而且包括動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)所以企業(yè)必須根據(jù)規(guī)模大小、管理水平、風(fēng)險(xiǎn)程度以及生產(chǎn)經(jīng)營的性質(zhì)等方面在全體員工參與合作和專業(yè)管理相結(jié)合的基礎(chǔ)上建立一個(gè)包括風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人、一般專業(yè)管理人、非專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人和外部的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)等規(guī)范化風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系。該體系應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和階段不斷地進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整并通過健全的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬制度來明確相互之間的責(zé)、權(quán)、利使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系成為一個(gè)指揮靈便、調(diào)度自如、上下協(xié)調(diào)、充滿活力的有機(jī)整體。3建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。首先要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)分析預(yù)計(jì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。企業(yè)的經(jīng)營管理者應(yīng)密切注意與本企業(yè)相關(guān)的各種因素如環(huán)境因素、技術(shù)因素、目標(biāo)因素和制度因素等變化發(fā)展趨勢(shì)從對(duì)因素變化的動(dòng)態(tài)中分析預(yù)測(cè)企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。其次應(yīng)建立一個(gè)便于風(fēng)險(xiǎn)信息情報(bào)傳遞的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。通過建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)這樣一個(gè)“綠色通道”使企業(yè)各部門、各員工在發(fā)生緊急情況時(shí)都有途徑將情況迅速上報(bào)給有關(guān)決策者從而保證風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞的真實(shí)、準(zhǔn)確、快捷、高效。再者要有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的超前決策盡可能使風(fēng)險(xiǎn)消除在潛伏期。4加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事中管理。如果風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生企業(yè)應(yīng)發(fā)揮決策層和員工的凝聚力發(fā)揮經(jīng)營管理者的判斷力和控制局面的能力積極主動(dòng)地迎戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)采取風(fēng)險(xiǎn)避免。損失控制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等措施有效地控制和處理風(fēng)險(xiǎn)盡量不使事態(tài)擴(kuò)大并迅速找出風(fēng)險(xiǎn)癥結(jié)進(jìn)行化解消除。加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事中管理從高層次上說是企業(yè)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要正確地認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)中隱含的機(jī)遇變危機(jī)為轉(zhuǎn)機(jī)從中層次上說是企業(yè)正確地識(shí)別、確認(rèn)膠制風(fēng)險(xiǎn)將風(fēng)險(xiǎn)消除和避免恢復(fù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營化險(xiǎn)為夷從低層次上說是企業(yè)采取一定的措施使風(fēng)險(xiǎn)損失有所減少。5加強(qiáng)事后的財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)處理。企業(yè)由于受客觀條件和能力的限制風(fēng)險(xiǎn)不可能完全避免和消除在這種情況下企業(yè)應(yīng)該用經(jīng)濟(jì)方法來處理風(fēng)險(xiǎn)即用財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)處理來盡量減少給企業(yè)帶來的不利影響增強(qiáng)企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力確保企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)正常。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)損失企業(yè)可采用以下財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)處理方法l建立風(fēng)險(xiǎn)基金。根據(jù)每件風(fēng)險(xiǎn)的大小建立相應(yīng)的專項(xiàng)基金以彌補(bǔ)損失2建立“壞賬準(zhǔn)備”賬戶。在平時(shí)就提取壞賬準(zhǔn)備經(jīng)確認(rèn)為壞賬的風(fēng)險(xiǎn)損失沖銷環(huán)賬準(zhǔn)備。3根據(jù)國家的有關(guān)政策消化經(jīng)營過程中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失?；驈南鄳?yīng)基金中列支或分次記入經(jīng)營成本或按稅后利潤彌補(bǔ)損失盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)經(jīng)營活動(dòng)的干擾。企業(yè)如何建構(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系摘要：如何規(guī)避和控制法律風(fēng)險(xiǎn)已日益受到現(xiàn)代企業(yè)的重視。本文從企業(yè)可能面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，對(duì)企業(yè)設(shè)立、法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部運(yùn)營和對(duì)外投資等主要環(huán)節(jié)進(jìn)行剖析，重點(diǎn)對(duì)現(xiàn)代企業(yè)如何建構(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系進(jìn)行闡釋，進(jìn)而指導(dǎo)企業(yè)如何在經(jīng)營中通過法律手段規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系

法人治理結(jié)構(gòu)

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系的概念所謂企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，是指在法律實(shí)施過程中，由于行為人做出的具體法律行為不規(guī)范而導(dǎo)致的，與企業(yè)所期望達(dá)到的目標(biāo)相違背的法律不利后果發(fā)生的可能性。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系是指通過對(duì)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、人力資源、財(cái)務(wù)管理制度、營銷管理制度、合同管理制度、商業(yè)秘密保護(hù)制度、對(duì)外經(jīng)營和合作等方面的法律現(xiàn)狀進(jìn)行診斷，找出企業(yè)存在的法律漏洞和法律風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的整改方案。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)體系的建立也是企業(yè)遵循法律秩序的必然結(jié)果，“秩序?qū)τ诜ǖ幕A(chǔ)價(jià)值是在這樣的意義上成立的,即秩序是法的直接追求,從社會(huì)的視角來看,其他所有的價(jià)值都是以秩序價(jià)值為基礎(chǔ)的法的期望，沒有秩序價(jià)值的存在,就沒有法的其他價(jià)值”。\o""[1]通過對(duì)企業(yè)進(jìn)行整體的法律策劃，制定和實(shí)施相應(yīng)的危機(jī)應(yīng)對(duì)和救濟(jì)措施，幫助企業(yè)建立“事前預(yù)防、事中控制、事后補(bǔ)救”三位一體的法律風(fēng)險(xiǎn)控制與管理體系，使企業(yè)能適時(shí)的對(duì)日常經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控，幫助企業(yè)安全排除或避開事業(yè)發(fā)展過程中的法律暗礁，增強(qiáng)企業(yè)抗擊法律風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)性、前瞻性和計(jì)劃性，將企業(yè)在法律方面的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度，從而提高企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營效率，減少企業(yè)違規(guī)操作和訴訟案件的發(fā)生，保護(hù)和提升企業(yè)的聲譽(yù)和形象，最終實(shí)現(xiàn)客戶投資效益最大化，企業(yè)效益最高化，企業(yè)結(jié)構(gòu)最優(yōu)化。

二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制的理念企業(yè)首先應(yīng)當(dāng)樹立以事前防范和事中控制為主，以事后救濟(jì)為輔的法律風(fēng)險(xiǎn)防范理念。事后救濟(jì)往往表現(xiàn)為訴訟或者仲裁。企業(yè)在訴訟或仲裁過程中投入的成本可能超過正常的交易成本，且訴訟或仲裁的結(jié)果往往具有不確定性。而有效的事前防范能夠避免法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而保障了企業(yè)正常、持續(xù)、健康的運(yùn)轉(zhuǎn)。事前防范符合法律秩序的一般理念，法律秩序是法的基本的價(jià)值使命,是一種受到法律規(guī)則調(diào)整的社會(huì)秩序,是法律對(duì)社會(huì)關(guān)系進(jìn)行調(diào)整的直接結(jié)果。\o""[2]事中控制關(guān)系到法律風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)運(yùn)作中是否能得到有效控制，事中控制貫徹并滲透于企業(yè)運(yùn)作的每個(gè)過程，關(guān)系到企業(yè)每個(gè)部門，甚至每一個(gè)崗位。如果事前防范做好了，但事中控制沒有做好，同樣不能達(dá)到防范法律風(fēng)險(xiǎn)的目的。企業(yè)的運(yùn)作模式與國家機(jī)關(guān)的組織模式在本質(zhì)上有相同之處，“精密設(shè)計(jì)出來的制約機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制把行政體系深化為一架機(jī)器,行政人員成了這架機(jī)器上的部件,他的智慧和能力基本符合這架機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)的需要就已足矣,至于行政人員的德行以及德性的培養(yǎng)則不被關(guān)心。”\o""[3]作者認(rèn)為，行政機(jī)關(guān)按照一定規(guī)則建立行政管理體系，如果企業(yè)希望成功建立法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系，亦應(yīng)遵循一定規(guī)則，且需要求企業(yè)所有人員按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，不得有所逾越。三、現(xiàn)代企業(yè)主要面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)（一）企業(yè)設(shè)立中的法律風(fēng)險(xiǎn)在設(shè)立企業(yè)的過程中，企業(yè)的發(fā)起人是否對(duì)擬設(shè)立的企業(yè)進(jìn)行充分的法律設(shè)計(jì)，是否對(duì)企業(yè)設(shè)立過程有了充分的認(rèn)識(shí)和計(jì)劃，是否完全履行了設(shè)立企業(yè)的義務(wù)，以及發(fā)起人本人是否具有相應(yīng)的法律資格，這些都直接關(guān)系到擬設(shè)立企業(yè)能否具有一個(gè)合法、規(guī)范、良好的設(shè)立過程。由于企業(yè)的組織形式包括合伙企業(yè)、有限公司、股份公司、個(gè)人獨(dú)資等形式，因此企業(yè)在設(shè)立時(shí)應(yīng)對(duì)不同的法律要求進(jìn)行分析?！叭祟惖慕?jīng)濟(jì)活動(dòng)必須遵循一定的道德規(guī)范運(yùn)行,才能良性循環(huán)和健康發(fā)展。作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體,在其決策和行動(dòng)中,無不滲透著倫理精神?！盶o""[4]公司設(shè)立的宗旨不但要符合法律要求，而且還有遵循一定的道德規(guī)范，這也是企業(yè)規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)的要求。（二）合同法律風(fēng)險(xiǎn)合同法律風(fēng)險(xiǎn)指在合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責(zé)任的確定過程中，合同當(dāng)事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。企業(yè)在對(duì)外為法律行為時(shí)，要在合同簽署及履行各個(gè)方面嚴(yán)格審查以規(guī)避不必要的法律風(fēng)險(xiǎn)。（三）企業(yè)投資法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)投資法律風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在企業(yè)設(shè)立子公司、收購其他公司股權(quán)的過程中。企業(yè)投資涉及公司法、競爭法、稅收法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法等法律法規(guī)，且操作復(fù)雜，對(duì)社會(huì)影響較大，潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)較高。一直以來，我國的資本市場一直處在一種有序與無序并存的狀態(tài)。\o""[5]因此，如果企業(yè)投資資本市場則風(fēng)險(xiǎn)更高?！叭绻局话压蓶|利益最大化作為唯一目標(biāo),它就可能為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)而不擇手段,侵害股東以外的其他利害關(guān)系人的合法權(quán)益,甚至為牟取暴利而制售假冒偽劣商品,無視對(duì)勞動(dòng)力資源的保護(hù),以不正當(dāng)手段侵害競爭對(duì)手,污染破壞環(huán)境?！盶o""[6]根據(jù)筆者的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)投資境外項(xiàng)目，不但要了解項(xiàng)目的投資回報(bào)率，更應(yīng)關(guān)注境外法律制度，例如英國關(guān)于PPC(污染預(yù)防及控制條例2000）執(zhí)照和COMAH(重大事故危害控制條例1999)執(zhí)照的規(guī)定，如果國內(nèi)企業(yè)投資英國化工項(xiàng)目卻不了解英國環(huán)保方面的法律不但包括環(huán)保審批程序，還涉及空氣、化學(xué)物質(zhì)、歷史遺跡、能源、土地、噪音、植物、發(fā)射物及垃圾處理等方面的法律規(guī)定，則我們可以預(yù)見投資失利的可能性是很大的。（四）人力資源管理法律風(fēng)險(xiǎn)在我國，與人力資源有關(guān)的主要是《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》和國務(wù)院制定的相關(guān)行政法規(guī)及部門規(guī)章?！笆聦?shí)上,所有企業(yè)的生產(chǎn)守則都清楚表明要求其生產(chǎn)商嚴(yán)格遵守生產(chǎn)地的勞工法則。然而,矛盾就在此,若生產(chǎn)地有完善的法律及執(zhí)法優(yōu)良,企業(yè)的生產(chǎn)行為守則就變得多余?！盶o""[7]在企業(yè)人力資源管理過程各個(gè)環(huán)節(jié)中，從招聘開始，面試、錄用、使用、簽訂勞動(dòng)合同、員工的待遇問題直至員工離職這一系列流程中，都有相關(guān)的勞動(dòng)法律法規(guī)的約束，企業(yè)的任何不遵守法律的行為都有可能給企業(yè)帶來勞動(dòng)糾紛，都有可能給企業(yè)造成不良影響。四、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的控制（一）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)防1、優(yōu)化法人治理結(jié)構(gòu)（1）按照《公司法》的要求建立法人治理結(jié)構(gòu)世界上幾種不同的公司治理結(jié)構(gòu)制度安排,盡管由于法律傳統(tǒng)、資本市場等社會(huì)條件的不同,治理模式有所差異,但公司治理結(jié)構(gòu)制度安排的核心內(nèi)容卻均是有效控制公司經(jīng)營者為股東服務(wù)。\o""[8]法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，其要旨在于明確劃分股東、董事會(huì)和管理人員各自的權(quán)利、責(zé)任和利益，形成三者之間的制衡關(guān)系。按照我國《公司法》的要求，法人治理結(jié)構(gòu)由股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理四部分組成，其責(zé)、權(quán)、利的劃分也有明確的規(guī)定。但大多數(shù)企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)“形備而實(shí)不至”，公司章程大多照抄《公司法》，實(shí)際在股東（大）會(huì)、董事會(huì)、高級(jí)管理層的組織設(shè)置及相應(yīng)關(guān)系的界定上有很大的隨意性。如董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理“三套班子一套人馬”；監(jiān)事會(huì)沒有有效地對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、董事會(huì)及經(jīng)營層進(jìn)行監(jiān)督。在這種權(quán)利制衡的真空狀態(tài)中，企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營大權(quán)主要由企業(yè)高級(jí)管理人員掌握，企業(yè)的經(jīng)營決策也無法做到科學(xué)化和民主化。（2）推行職務(wù)不兼容制度所謂不相容職務(wù)分離，是指將那些由一個(gè)人擔(dān)任即可能發(fā)生錯(cuò)誤和弊端又可掩蓋其錯(cuò)誤和弊端的職務(wù)，分別設(shè)置不同的人員。不相容職責(zé)的恰當(dāng)分離可以為避免單獨(dú)一人從事和隱瞞不合規(guī)行為提供合理的保證。企業(yè)內(nèi)部主要不相容職務(wù)有授權(quán)批準(zhǔn)職務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)、財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)、會(huì)計(jì)記錄職務(wù)和審核監(jiān)督職務(wù)。同時(shí)，企業(yè)還須杜絕高級(jí)管理人員交叉任職。交叉任職的后果是董事會(huì)與總經(jīng)理班子之間權(quán)責(zé)不清、制衡力度銳減，關(guān)鍵人大權(quán)獨(dú)攬，一人具有幾乎無所不管的控制權(quán)，且常常集控制權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)于一身，并有較大的任意性。交叉任職違背了內(nèi)部控制的基本原則，必然帶來權(quán)責(zé)含糊，易于出現(xiàn)辦事程序由一個(gè)人操縱的現(xiàn)象。因此，企業(yè)建立內(nèi)部控制制度首先要在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備方面做到董事長和總經(jīng)理分設(shè)、董事會(huì)和總經(jīng)理班子分設(shè)，避免人員重疊。（3）推行授權(quán)批準(zhǔn)控制所謂授權(quán)批準(zhǔn)，是指對(duì)企業(yè)內(nèi)部部門或職員處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)限進(jìn)行控制。授權(quán)批準(zhǔn)按其形式可分為一般授權(quán)和特殊授權(quán)。所謂一般授權(quán)，是對(duì)辦理一般經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)權(quán)力等級(jí)和批準(zhǔn)條件的規(guī)定，通常在企業(yè)的規(guī)章制度中予以明確，一般授權(quán)時(shí)效性較長。所謂特殊授權(quán)，是對(duì)辦理特定經(jīng)濟(jì)例外業(yè)務(wù)時(shí)權(quán)力、條件和責(zé)任的規(guī)定，一般其時(shí)效性較短。企業(yè)內(nèi)部某個(gè)部門或某個(gè)職員在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，必須經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)才能進(jìn)行，否則就不能進(jìn)行。授權(quán)批準(zhǔn)控制可以保證企業(yè)既定方針的執(zhí)行和限制濫用職權(quán)。2、完善企業(yè)人力資源管理的體系企業(yè)人力資源管理部門在人員招聘時(shí)，應(yīng)該依據(jù)工作類別，把國家法律或行業(yè)規(guī)定的人員聘用資格作為必備的條件之一，減少不合格的人員錄用后會(huì)給企業(yè)帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)還應(yīng)當(dāng)重視高級(jí)管理人員因?yàn)樾匠昱c福利、勞動(dòng)關(guān)系解除等方面可能給企業(yè)帶來的法律糾紛。一般來看，企業(yè)可以從以下三個(gè)方面來防范人力資源管理方面的法律風(fēng)險(xiǎn)：（1）勞動(dòng)合同的簽訂勞動(dòng)合同是約束用人單位和勞動(dòng)者雙方全面履行勞動(dòng)權(quán)利義務(wù)的法律文件，也是解決勞動(dòng)爭議的主要依據(jù)之一。從目前的實(shí)踐來看，企業(yè)在簽訂勞動(dòng)合同時(shí)注意以下問題：1）企業(yè)提供的勞動(dòng)合同文本應(yīng)載明《勞動(dòng)合同法》規(guī)定的勞動(dòng)合同必備條款，并在勞動(dòng)合同簽訂后將文本交付勞動(dòng)者的；2）企業(yè)需要按照《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定根據(jù)勞動(dòng)合同的期限約定試用期和試用期工資；3）企業(yè)需要在勞動(dòng)合同或勞動(dòng)合同附件中列明勞動(dòng)者需要了解、遵守的公司勞動(dòng)規(guī)章制度，并督促勞動(dòng)者仔細(xì)閱讀上述規(guī)章制度并簽字確認(rèn)。（2）勞動(dòng)合同的解除和終止在勞動(dòng)合同解除和終止方面，企業(yè)需要按照《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定履行提前通知、支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或說明解除原因等義務(wù)。企業(yè)需要特別注意的是，當(dāng)企業(yè)在勞動(dòng)者嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律或規(guī)章制度的情況下解除勞動(dòng)合同時(shí)，企業(yè)必須有證據(jù)證明勞動(dòng)者存在嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律或規(guī)章制度的行為。因此，企業(yè)需要制定勞動(dòng)紀(jì)律、規(guī)章制度，嚴(yán)格規(guī)定哪些行為構(gòu)成違反規(guī)章制度，根據(jù)不同的行為制定不同的罰則，并在處理違反規(guī)章制度行為時(shí)，采用公告、送達(dá)當(dāng)事人、由當(dāng)事人簽字等方式，由人力資源管理部門建立相應(yīng)的檔案管理制度。（3）企業(yè)勞動(dòng)規(guī)章制度的建立勞動(dòng)規(guī)章制度是用人單位制定的組織勞動(dòng)過程和進(jìn)行勞動(dòng)管理的規(guī)則與制度，是企業(yè)內(nèi)部的“法律”。企業(yè)在建立勞動(dòng)規(guī)章制度時(shí)需要注意以下程序問題：1）規(guī)章制度和重大事項(xiàng)的決定程序勞動(dòng)規(guī)章制度的制定程序關(guān)鍵是要保證制定出來的規(guī)章制度內(nèi)容具有民主性和科學(xué)性。企業(yè)在制定直接涉及勞動(dòng)者切身利益的勞動(dòng)報(bào)酬、工作時(shí)間、休息休假、勞動(dòng)安全衛(wèi)生、保險(xiǎn)福利、職工培訓(xùn)、勞動(dòng)紀(jì)律以及勞動(dòng)定額管理等規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)或者全體職工討論，提出方案和意見，與工會(huì)或者職工代表平等協(xié)商確定。2）規(guī)章制度的告知程序勞動(dòng)規(guī)章制度是勞動(dòng)合同的一部分，要讓勞動(dòng)者遵守執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)讓勞動(dòng)者知道。因此，直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)公示，或者告知?jiǎng)趧?dòng)者。在實(shí)踐中，有的用人單位在企業(yè)的告示欄張貼告示以公示勞動(dòng)規(guī)章制度，有的用人單位把勞動(dòng)規(guī)章制度作為勞動(dòng)合同的附件發(fā)給勞動(dòng)者，有的用人單位向每個(gè)勞動(dòng)者發(fā)放員工手冊(cè)。不管企業(yè)采取上述何種方式，均需保證將勞動(dòng)規(guī)章制度公示給全體勞動(dòng)者。3、加強(qiáng)合同管理可以直接控制法律風(fēng)險(xiǎn)合同是對(duì)雙方權(quán)利義務(wù)的約定，一經(jīng)雙方簽字蓋章后即具有法律效力，任何一方無法定理由，均須按合同履行。合同關(guān)系到一個(gè)公司經(jīng)營活動(dòng)的正常開展，是公司對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)鍵，關(guān)系到公司的合法權(quán)益維護(hù)，怎樣將一份合同的風(fēng)險(xiǎn)減小到最低程度，是公司領(lǐng)導(dǎo)層必須重視的。企業(yè)可以建立合同管理系統(tǒng)，從以下五個(gè)方面對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制：（1）合同的起草與審查企業(yè)可以根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，收集整理常用的合同文本，由法律部門在征求各業(yè)務(wù)部門意見后制訂專用的標(biāo)準(zhǔn)合同文本。在實(shí)踐中，如企業(yè)已有標(biāo)準(zhǔn)合同文本，應(yīng)當(dāng)使用企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)合同文本；對(duì)于企業(yè)無可供參考的標(biāo)準(zhǔn)合同文本的，由法律部門和企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員共同根據(jù)業(yè)務(wù)的具體情況起草、確定。法律部門可根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展、變化，定期了解業(yè)務(wù)部門使用企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)合同文本過程中的問題，征求意見和建議，及時(shí)修訂。（2）合同的簽訂各業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前，應(yīng)當(dāng)會(huì)同企業(yè)有關(guān)部門分析并確認(rèn)合同對(duì)方簽約主體資格、履約能力，全面了解其經(jīng)營范圍、履約資質(zhì)、注冊(cè)資金、資產(chǎn)營運(yùn)狀況、資產(chǎn)限定等資信情況，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)要求其提供營業(yè)執(zhí)照、近期財(cái)務(wù)報(bào)表及其他有關(guān)文件，避免同資信不良或不具備履約能力者簽約。企業(yè)有權(quán)簽字人為企業(yè)董事長或總經(jīng)理。有權(quán)簽字人因故不能行使簽字權(quán)的，可以授權(quán)書的形式書面確認(rèn)代理人行使簽字權(quán)。代理人需根據(jù)有權(quán)簽字人的授權(quán)，在授權(quán)范圍和授權(quán)期限內(nèi)行使簽字權(quán)。企業(yè)簽訂合同應(yīng)當(dāng)至少保留合同正本一式三份，分別由辦公室、業(yè)務(wù)部門及財(cái)務(wù)部保存。（3）合同的履行業(yè)務(wù)部門是企業(yè)合同履行的直接責(zé)任部門，具體負(fù)責(zé)本部門經(jīng)辦合同的履行。業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的內(nèi)容履行合同。法律部門是企業(yè)合同履行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)督、督促合同的履行。在合同履行過程中，如需對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行變更，需經(jīng)合同各方協(xié)商一致后，將變更內(nèi)容以補(bǔ)充協(xié)議、企業(yè)發(fā)文等書面形式確認(rèn)。在合同履行過程中，如合同對(duì)方有違約情況，業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人應(yīng)立即收集違約證據(jù)，并將有關(guān)情況報(bào)告本部門負(fù)責(zé)人及法律部門，以便及時(shí)采取措施。在合同履行過程中，企業(yè)如有違約情況，業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人應(yīng)立即將有關(guān)情況報(bào)告本部門負(fù)責(zé)人及法律部門，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，避免或減少因?qū)Ψ剿髻r而給企業(yè)造成的損失。（4）合同糾紛的解決企業(yè)法律部門應(yīng)積極普及合同法律知識(shí)，保障企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營，促進(jìn)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，盡量避免合同糾紛。企業(yè)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)簽訂、履行合同的情況進(jìn)行跟蹤管理，預(yù)防合同糾紛的發(fā)生，提高合同履約率。法律部門應(yīng)積極配合業(yè)務(wù)部門，監(jiān)督合同的簽訂和履行，協(xié)助解決合同簽訂、履行中的各種問題。公司業(yè)務(wù)部門在其經(jīng)辦的合同已經(jīng)或可能發(fā)生糾紛時(shí)，應(yīng)及時(shí)知會(huì)法律部門，提供書面的情況說明和相應(yīng)的材料，法律部門應(yīng)出具法律意見，并努力配合解決或避免糾紛。企業(yè)法律部門對(duì)于不同性質(zhì)的合同糾紛應(yīng)及時(shí)采取協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等解決方法，直接或配合有關(guān)部門進(jìn)行處理，對(duì)糾紛解決情況跟蹤檢查，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。企業(yè)業(yè)務(wù)部門、法律部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)將合同糾紛及解決情況向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并可就合同糾紛解決中的有關(guān)問題向企業(yè)常年法律顧問咨詢意見。（5）合同檔案的管理合同檔案管理應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同事項(xiàng)單獨(dú)立卷。因同一事項(xiàng)簽訂的合同應(yīng)當(dāng)集中歸檔。合同履行過程中形成的文件資料應(yīng)當(dāng)與合同一同存放、歸檔，上述文件資料主要包括合同履行情況報(bào)告、合同履行過程中與合同對(duì)方之間的往來函件、合同履行過程中形成的各類報(bào)告、證明等、合同履行終結(jié)報(bào)告和其他文件資料。企業(yè)合同檔案應(yīng)由辦公室集中保管。業(yè)務(wù)部門和法律部門在取得應(yīng)歸檔的文件資料后應(yīng)當(dāng)立即向檔案管理工作人員移交，業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)留存復(fù)印件。法律部門應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)合同檔案資料進(jìn)行認(rèn)真研究，協(xié)助企業(yè)檔案管理工作人員整理企業(yè)合同檔案。4、加強(qiáng)對(duì)子公司的投資管理，減低長期投資的法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)對(duì)子公司的投資方面的法律風(fēng)險(xiǎn)，就是子公司經(jīng)營失敗、導(dǎo)致子公司被清算或者其股權(quán)被強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓，而使企業(yè)對(duì)外長期投資遭受損失的法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)對(duì)子公司應(yīng)當(dāng)委派合格的、高素質(zhì)的董事，通過子公司董事會(huì)聘用優(yōu)秀的經(jīng)理人以及制定、完善符合該子公司的有效的管理體系，使子公司的生產(chǎn)經(jīng)營良性運(yùn)轉(zhuǎn)，資產(chǎn)增值。這是避免企業(yè)對(duì)外長期投資法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在。5、建立企業(yè)法律顧問制度法律顧問是以事前控制為核心理念，深度介入企業(yè)的重要經(jīng)營活動(dòng)，幫助企業(yè)建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，使企業(yè)逐步由“人治”轉(zhuǎn)向“法治”，從而有效降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。亞里士多德認(rèn)為，主張法治的人并不想抹殺人們的智慮，他們認(rèn)為這種審議與其寄托一人，毋寧交給眾人。\o""[9]法律顧問以事先防范為主，事后補(bǔ)救為輔，通過參與企業(yè)經(jīng)營管理決策，將企業(yè)在法律方面的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度。（二）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的事中控制1、建立法律風(fēng)險(xiǎn)信息化管理平臺(tái)合同履行監(jiān)控是控制法律風(fēng)險(xiǎn)有效的措施。企業(yè)可以考慮建立法律風(fēng)險(xiǎn)信息化管理平臺(tái)，保持順暢的信息。另外，企業(yè)應(yīng)注意在潛在糾紛、對(duì)方違約侵權(quán)、我方違約侵權(quán)情形出現(xiàn)時(shí)及時(shí)向律師通報(bào)，取得律師風(fēng)險(xiǎn)分析意見，以便律師能夠幫助企業(yè)及時(shí)的化解和減少矛盾，防止和損失的擴(kuò)大，同時(shí)幫助企業(yè)積極地主張和行使權(quán)利。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、易出糾紛領(lǐng)域的項(xiàng)目建議由律師全程監(jiān)控。2、定期進(jìn)行潛在法律風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估企業(yè)可以定期對(duì)企業(yè)在合同、人力資源、對(duì)外投資等方面可能存在的糾紛進(jìn)行清理，針對(duì)企業(yè)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)信息，結(jié)合各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析、評(píng)估企業(yè)所處的法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，明確企業(yè)內(nèi)部和外部所出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估的目的是掌握法律風(fēng)險(xiǎn)的分布情況和關(guān)鍵環(huán)節(jié)、影響程度等重要信息。在對(duì)潛在法律風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估的基礎(chǔ)上，總結(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并在此基礎(chǔ)上改善、調(diào)整企業(yè)下一步的法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作。3、聘請(qǐng)律師參與項(xiàng)目設(shè)計(jì)和談判目前，企業(yè)收購、投資法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因之一就是收購方與被收購方、投資方與被投資方的信息不對(duì)稱，收購方、投資方對(duì)被收購方、被