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文檔簡介

局直屬事業(yè)單位財務(wù)收支審計實(shí)施方案一、審計范圍2022年市局系統(tǒng)各單位財務(wù)收支、部門預(yù)算執(zhí)行情況,揭示各單位預(yù)算編制與執(zhí)行、財政收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中存在的問題,深入分析體制機(jī)制方面的原因,研究提出審計建議,有效推進(jìn)局系統(tǒng)各單位部門預(yù)算管理水平。2022年市局系統(tǒng)部門收支預(yù)算資金總量見附件。二、審計對象市交通運(yùn)輸行政執(zhí)法隊、市公運(yùn)中心、市工管中心、普陀山公運(yùn)中心和新城公運(yùn)中心等5家單位,必要時追溯到相關(guān)年度或延伸審計有關(guān)單位。三、審計內(nèi)容(一)部門預(yù)算編制及執(zhí)行情況關(guān)注各單位預(yù)算編制情況、預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行率等情況,重點(diǎn)關(guān)注是否存在預(yù)算編制不合理、部門項(xiàng)目執(zhí)行率低、預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范等問題。(二)“三公經(jīng)費(fèi)”管理使用情況審查因公出國(境)經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)支出有無預(yù)算、超預(yù)算列支問題;有無擠占挪用其他經(jīng)費(fèi)等問題。重點(diǎn)關(guān)注:(1)因公出國經(jīng)費(fèi)是否存在未經(jīng)審批出國(境),有無轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用至下屬單位、協(xié)會、相關(guān)利益單位、管理服務(wù)對象等問題;(2)公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi),是否長期出借車輛、向外單位借用車輛,是否存在公車私用、私車公養(yǎng),是否未在定點(diǎn)單位維修等問題;(3)公務(wù)接待費(fèi)報銷是否合規(guī),是否無公函及接待明細(xì)報銷費(fèi)用,是否存在用公款購買紀(jì)念品土特產(chǎn)、安排旅游考察等問題。(三)會議、培訓(xùn)舉辦及費(fèi)用支出情況重點(diǎn)關(guān)注是否存在會議培訓(xùn)審批程序、政策執(zhí)行不到位;有無轉(zhuǎn)嫁攤派費(fèi)用;有無費(fèi)用列支不合規(guī)等問題。(四)政府采購管理情況重點(diǎn)關(guān)注是否存在政府采購規(guī)避公開招標(biāo)、拆分采購內(nèi)容、隨意改變招標(biāo)方式等問題;是否存在政府采購程序不規(guī)范等問題;評價采購效率,關(guān)注采購是否做到質(zhì)優(yōu)價廉,是否發(fā)揮采購資金宏觀效益等問題。(五)資產(chǎn)管理情況重點(diǎn)關(guān)注是否資產(chǎn)管理不到位的問題;是否存在資產(chǎn)未及時登記入賬及產(chǎn)權(quán)變更不及時等問題;是否存在資產(chǎn)長期閑置或無償出租出借等問題。(六)審查的其他事項(xiàng)關(guān)注各單位預(yù)算執(zhí)行中存在的其他問題。2022年市局系統(tǒng)部門收入預(yù)算總表表022022年部門收入預(yù)算總表(市局直屬事業(yè)單位)單位名稱總計本年收入上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余小計一般公共推和歡電性基全國有費(fèi)本經(jīng)營預(yù)算財政專戶管理奧金事也收入事讓單位經(jīng)營收入上級補(bǔ)助收入對匡單位上舞收入其他收入小計一般公共長政府住基金例算國有資本經(jīng)首假算專戶資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余單位燙金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余**1234567891011121314151617合計10094.3310094.339747.39346.94舟山市公路與運(yùn)輸管理中心2350.302350.302123.07227.23舟山市交通工程省理中心680.38680.38680.38舟山市普陀山公路與運(yùn)輸管理中心2099.842099.841988.94110.90卅山市交通運(yùn)輸行政執(zhí)法隊3871.503871.503871.50舟山市新城公路與運(yùn)輯管理中心1092.311092.311083.508.81單位:158舟山市交通運(yùn)輸局部門單位:萬元2022年局系統(tǒng)部門支出預(yù)算總表2022年部門支出預(yù)算總表(市局直屬事業(yè)單位)科目編碼科目名稱總計基本支出項(xiàng)目支出事業(yè)單位經(jīng)營支出上繳上級支出對附屬單位補(bǔ)助支出人員支出公用經(jīng)費(fèi)??**1234567合計10094.335645.64896.763551.94208社會保障和就比支出472.27472.2720805行政事業(yè)單位賽老支出472.27472.272080505機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)支出314.85314.852080506機(jī)關(guān)事讓單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出157.42157.42210衛(wèi)生健康支出226.66226.6621011行政事業(yè)單位醫(yī)療226.66226.662101101行政單位醫(yī)療0.000.002101102事業(yè)單位醫(yī)療163.90163.902101103公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助62.7762.77214交通運(yùn)輸支出8842.864394.16896.763551.9421401公路水路運(yùn)輸8842.864394.16896.763551.942140101行政運(yùn)行0.000.000.002140102一般行政管理事務(wù)0.000.002140106公路賽護(hù)2674.521520.48349.14804.902140112公路運(yùn)輸管理3134.452170.88431.57532.002140199其他公路水路運(yùn)輸支出3033.88702.80116.052215.04221住房保障支出552.

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