財務部及其崗位職責-副本

財務部及其崗位職責第一章財務部職責第一條在公司總經(jīng)理的領導下開展工作，參及公司一切經(jīng)濟活動，參及公司的經(jīng)營管理，負責公司日常會計核算、稅務申報和財務管理。其次條本部的工作崗位由部長、出納、會計、材料會計、成本會計、銷售會計、稅務會計和管理睬計組成，依據(jù)各種會計的業(yè)務量可一人多崗或一崗多人。第三條嚴格財務管理，加強財務監(jiān)督，貫徹執(zhí)行國家有關財稅法規(guī),嚴格執(zhí)行各項財務會計制度,督促財務會計人員不斷地學習新的財稅法規(guī)。第四條依據(jù)公司各部門所編制的生產(chǎn)支配、選購支配、銷售支配和成本費用預算編制相應的財務支配,定期對各項支配的執(zhí)行狀況進行檢查分析。第五條負責公司各項資產(chǎn)的取得、運用、調撥、處置的記錄及會計核算,定期組織各項資產(chǎn)的盤點，保證公司資產(chǎn)的完整，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。五、參及經(jīng)營生產(chǎn)決策。六、組織協(xié)調內外關系。七、考核、限制財務部員工的工作質量。?財務部副經(jīng)理職責一、組織本部門員工搞好會計工作，審核各種財務報表。二、負責財務收支和經(jīng)營成果狀況的綜合分析，撰寫分析報告。三、負責收集、加工、整理經(jīng)濟信息，供應經(jīng)營決策資料。四、編制資金收支支配，并組織實施。五、協(xié)調內外經(jīng)濟關系，負責流淌資金的管理以及借貸資金的支配、安排和運用。六、駕馭外匯管理各項法規(guī)、制度，實施外匯管理。會計主管（兼總賬會計、稽核）職責一、各種憑證、單據(jù)是否合法，手續(xù)是否完備，內容是否真實，數(shù)字是否正確，附件是否齊全；記賬是否剛好、清晰，帳證是否相符。二、負責會計憑證科目的匯總，編制總賬科目匯總表,試算平衡，登記總賬。三、月末及各明細賬進行核對，做到賬賬相符。四、負責編制財務會計報表。五、負責會計資料的管理。六、參及財務收支及經(jīng)營成果狀況的綜合分析，提出改進看法和建議。營收核算、往來結算會計員職責一、負責審核夜審報表，匯總經(jīng)營報表，對營業(yè)收入和營收客賬進行明細核算。二、負責對各種應收、應付、暫收、暫付以及內部往來款項的催收及結算。三、負責應付稅金的核算。四、登記明細賬，編制營業(yè)明細收入報表。成本核算會計員職責一、負責材料、物資選購和供應的明細核算。二、審查材料、物資的入庫、領用、結存原始資料，負責材料、物資選購成本的核算。三、嚴格依據(jù)成本費用開支標準及費用核算方法，真確歸集、安排和計算成本、費用。四、登記費用明細賬，編制有關成本、費用明細報表。五、負責成本、費用分析及成本預料，向領導供應成本變動狀況，并提車限制成本、費用改建看法和建議。六、參及庫存材料、物資的清查盤點工作。出納主管職責一、審查各項費用報銷是否及財務制度規(guī)定相符，有無開支支配及預算，超過開支范圍或標準的必需辦理審批手續(xù)。二、監(jiān)督工資基金的運用及管理，負責辦理工資、資金發(fā)放及清理工作。三、負責工資、獎金發(fā)放及匯總，以及福利基金、工會經(jīng)費、職工教化經(jīng)費等專用基金的計提。四、負責輔導、督促檢查各收銀點的收銀工作。五、負責物價和稅收政策執(zhí)行狀況的監(jiān)督及檢查。六、保管用于現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務用的各種印早。出納員職責一、遵守現(xiàn)金管理制度、銀行結算制度，剛好辦理現(xiàn)金收付和銀行收付結算業(yè)務。二、管理庫存現(xiàn)金及各種有價證券。三、管理現(xiàn)金和銀行收付憑證。四、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，日清月結。收銀主管（結賬）主管職責、帶領所屬員工嚴格執(zhí)行《員工守則》和各項規(guī)章制度。二、每天檢查所屬員工的儀表、儀容、服務看法，工衣、工號牌的穿戴狀況，以及所屬員工的出勤狀況。三、負責收銀（結賬）部門的組織、指揮和協(xié)調工作,剛好正確地完成財務部經(jīng)理下達的指令及任務，保證總臺、餐廳等收銀點以及外幣兌換工作有條不紊、快速、正確、不出差錯。四、負責監(jiān)督、檢查考核本組領班的工作狀況，剛好處理并解決工作中發(fā)生的問題，保證本組的收銀結賬工作順當進行。五、定期組織收銀員學習國家的有關政策、法規(guī)及本酒店的有關財經(jīng)紀律和財會制度，不斷提高收銀員的理論水平。六、常常對收銀員進行業(yè)務指導，組織學習并輔導收銀員駕馭有關的財會業(yè)務學問及金融業(yè)務學問，加強收銀員的外語和收銀結賬等方面的基本訓練，不斷提高本組員工的業(yè)務工作實力，以適應賓館酒店一流管理、服務水平的須要。七、提出、制定對收銀員的獎懲看法和方法，做到獎罰分明、實事求是，最大限度的調動、發(fā)揮全組員工的工作主動性。八、依據(jù)工作須要再本組范圍內支配、調動收銀員的工作，對不聽從合理支配者，進行處理并向財務部經(jīng)理匯報。九、檢查、考核本組員工的工作狀況，了解客人的欠款狀況，發(fā)覺問題剛好處理。常常檢查各旅行社、團、公司長包房、各記賬單位的賬務結算是否正確、剛好，并督促員工對應收款項剛好追收入庫。對欠款超過本企業(yè)規(guī)定限額以上的客人，按程序馬上組織催收，并向有關領導匯報。親自檢查、復核對重點客人和團隊的賬單，保證無誤。十、督促、教化員工愛惜并正確運用各種設備，如：電腦、電腦收銀機、計算器、紫光燈等，以保證各項設備的正常運轉。十一、接受、處理客人投訴，并像經(jīng)理匯報。十二、全面負責本組工作完成狀況的好壞。十三、負責收銀（結賬），領班的業(yè)務培訓極其日常管理考核。十四、完成財務部經(jīng)理布置的其他各項工作?；酥鞴苈氊熞?、復核前一天晚上的房租報表和試算平衡報告等，以此檢查夜間稽核工作。二、復核夜審編制的營業(yè)報表，并保證每天早晨八點包送總經(jīng)理及有關部門經(jīng)理。三、審查稽核報告并處理遺留問題，將重大問題報告上級。四、支配、檢查日間稽核狀況，賜予必要的指導。五、負責日、夜間稽核員的考勤紀律、工作狀態(tài)，以此作為工作績效的考評依據(jù)，同時處理日常行政、業(yè)務工作。六、遇有員工休假，則需頂班或者對班次進行調整。七、負責稽核員的業(yè)務培訓及其日常的管理考核。八、不斷完善現(xiàn)行的稽核制度。九、完成財務部經(jīng)理布置的其他工作。營業(yè)點收銀領班職責一、合理編排各營業(yè)點收銀員班次。二、代領辦公用品及賬單等。三、幫助較忙營業(yè)點的營收工作。四、臨時頂替因病、事假缺席的收銀員工作。五、定期、時常的抽查各營業(yè)點的收銀員備用金，并書面報告上級領導。六、核封收銀員的現(xiàn)金收入繳款袋。七、檢查、督促各收銀員儀表儀容、工作狀態(tài)及考勤紀律，并作為對收銀員的考核依據(jù)。八、負責各營業(yè)點收銀員培訓工作。九、完成上級臨時交辦的其他工作。?總臺收銀領班職責、負責編排收銀員、外幣兌換員、記賬員的班次。二、負責辦理團隊、客戶的離店、結賬手續(xù)、三、臨時頂替因病、事假缺席的員工工作。四、幫助下屬員工處理疑難問題、幫助處理客人的拒付及投訴。五、定期、不定時的抽查收銀員、外幣兌換員的備用金，并書面報告主管。六、核查各收銀員每天所收現(xiàn)金，并封入繳款袋。七、核查各營業(yè)點員工儀表儀容、工作狀態(tài)和考勤紀律，并作為對收銀員的獎懲、考核的依據(jù)。八、定期檢查珍貴物品寄存箱鑰匙狀況（珍貴物品寄存歸前臺收銀管轄）。九、定期組織員工學習探討，上情下達，將解決不了的問題剛好上報。十、負責收銀員的業(yè)務培訓。十一、完成上級布置的其他各項工作。夜間稽核領班職責一、負責編排稽核員的班次，隨時頂替臨時缺席的稽核員。二、檢查員工的儀容儀表、工作狀態(tài)和考勤紀律等，并作為考評員工績效的依據(jù)之一。三、參及并督導日常夜間稽核工作的正常運轉，負責檢查稽核員編制的報表。四、負責夜間稽核員的業(yè)務培訓。五、關切員工的工作、生活狀況，了解員工的疾苦并上報。六、完成上級交辦的其他各項工作。?營業(yè)點收銀員職責一、保持工作區(qū)域內的衛(wèi)生環(huán)境，做好收銀機、計算機等的清潔保養(yǎng)工作。二、做好交接班工作及班前打算工作（包括足夠的備用金找零）。三、核收餐廳部員工開立的訂單，并在并在廚房聯(lián)蓋上章，依據(jù)訂單的收銀員聯(lián)開立客人賬單。第六條指導公司各部門對其所轄的各項資產(chǎn)的進行登記、核對、抽查及調撥，做到賬實相符。第七條負責公司所涉的各項稅費的會計核算和申報繳納，剛好了解和領悟各項財稅法規(guī)，提出合理的避稅建議,擬定符合新法規(guī)的財務會計管理制度。第八條負責公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評估、年報審計、稅務稽查所需資料的整理工作。第九條完成公司領導交辦的其他臨時性工

作。其次章部長職責第一條在公司總經(jīng)理的領導下，依據(jù)國家有關財稅法規(guī),制定財務會計各項具體工作的規(guī)章制度和公司的一切經(jīng)濟活動的核算流程。其次條帶領本部員工履行財務部職責，對公司的一切經(jīng)濟活動進行核算,完成各項會計核算工作。第三條保管公司財務專用印章，依據(jù)資金收支支配和總經(jīng)理的簽字或授權，合理調配資金。第四條依據(jù)財稅法規(guī)，審核稅務申報表和會計報表,確保報出的會計報表和其他會計資料數(shù)據(jù)真實、精確、牢靠。四、任何減、免業(yè)務都應有營業(yè)點主管或經(jīng)理簽署，沒有簽署不得減免。五、快速、精確地結賬，不出差錯。熟識駕馭不同結算方式的處理方法?？偱_收銀員職責一、做好交接班和班前打算工作。二、幫助為住店客人辦理外幣兌換業(yè)務。三、辦理不同付款方式的客賬結賬業(yè)務四、唱收唱付，確保每筆賬款正確無誤。五、每班結束，編制收銀員明細表等。六、完成領班布置的其他各項任務。七、須要時，為客人供應問詢、預定等服務，并幫助領班處理客人投訴。八、保證備用金完整，并將所收賬款經(jīng)領班復核，封入繳款袋，投入保險柜。九、做好班次交接工作。記賬員職責一、做好交接及班前工作。二、核收各營業(yè)點送來的簽單，并正確、剛好的計入客人總臺客賬。三、驗收、保管住客客賬和有關證件。四、負責為住店客人辦理珍貴物品的寄存業(yè)務（珍貴物品歸前臺收銀負責）。五、完成領班、主管交辦的其他事項。六、每班結束，統(tǒng)計客賬記賬業(yè)務，保證賬款平衡、無誤后下班。夜間稽核員職責一、做好交接及班前打算工作。二、接著完成記賬員尚未入賬的記賬工作。三、負責住店客賬房費過賬，結算當日客賬余額。四、及前廳接待員核對每日房費。五、核查當天全部收銀員的營業(yè)收入明細表及總臺客賬記賬匯總報告。六、核查全部貸方實惠、減免憑單，保證內容完整、手續(xù)健全，各經(jīng)理簽批的減免程度符合賓館酒店經(jīng)理減免權限的規(guī)定。七、試算平衡、編制營收日報，并報送日審復核。八、記錄“超限額賬”，并交信用部門催收。九、為早晨或夜間離店客人辦理外幣兌換、離店結賬工作。十、完成領班布置的其他各項工作。日間稽核人員職責一、做好交接及班前打算工作。二、復核夜間稽核員編制的營業(yè)日報等報表，并在每天上午規(guī)定時間前，分送各有關部門經(jīng)理和總經(jīng)理。三、每天上、下午各一次審查客房部各樓層報送的客房狀況表，是否及前廳部客房出租狀況相符。如有不符，負責進一步查清，并把核查狀況報告上級。四、負責審核對外結算（包括旅行社、長包房、合約單位等）賬目及單據(jù)的數(shù)字是否正確，各種單據(jù)是否齊全無誤。五、具體復核前一天個收銀員的收入明細表，以及每張餐廳賬單后所附的訂單內容是否及客單內容相符，并及前一天廚房收到的訂單一樣。六、負責對每天稽查出來的待查事項，以及未按規(guī)定辦理的內容和數(shù)據(jù)，做出具體報告并報上級處理。七、復核全部實惠、減免平淡內容是否完整，手續(xù)是否健全，是否符合本企業(yè)有關規(guī)定。八、負責完成主管、領班布置的其他工作。九、保管個網(wǎng)點的營業(yè)日報及其附件單據(jù)。十、完成上級布置的其他各項工作。第五條要隨時對各項資產(chǎn)進行督查，定期對公司的經(jīng)營結果和財務狀況進行分析。第六條參及公司重要的管理制度的制定，參及公司重大的經(jīng)濟項目的認證和決策。第七條負責公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評估、年報審計、稅務稽查所需資料的整理工作O第八條組織公司全部會計核算人員學習財會專業(yè)學問及現(xiàn)代管理方法，提高會計核算人員的業(yè)務工作實力。第九條要完成公司領導交辦的其他臨時性工作一第三章出納職責第一條在財務部部長的領導下，依據(jù)及其工作相關的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程,辦理現(xiàn)金收支、銀行結算和票據(jù)收付業(yè)務。其次條依據(jù)制度所規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，駕馭庫存現(xiàn)金額，超額現(xiàn)金剛好存入銀行。第三條依據(jù)已收付款的憑證，剛好登記庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并及實際存量核對,做到日清月結。第四條對銀行存款中的未達賬要督促相關崗位的會計進行核對,并在本月和次月的銀行存款余額調整表上注明。第五條逐筆登記應收應付票據(jù)的來源和去

向，剛好兌現(xiàn)和兌付票據(jù)。第六條妥當保管庫存現(xiàn)金、承兌匯票、臨時

借據(jù)，確保其平安，不得泄露保險柜密碼，托他

人帶管保險柜鑰匙，如有庫存現(xiàn)金短款負責賠匕。第七條妥當保管空白收據(jù)和支票及其印章，領用空白收據(jù)和支票及其印章必需在特地簿上登記。第八條要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。第四章成本會計職責第一條在財務部部長的領導下，依據(jù)及其工作相關的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程,對經(jīng)濟活動中的成本和費用進行核算。其次條擬定生產(chǎn)成本和管理費用的管理制度

及核算流程，預料年度和季度的產(chǎn)品成本及費用。第三條歸集各生產(chǎn)部門所消耗的折舊、勞務、水電、原輔材料、低值易耗品的數(shù)量及金額，合理分攤制造費用，正確核算各產(chǎn)品成本。第四條登記產(chǎn)品成本明細賬，編制在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的成本報表，并對各產(chǎn)品進行成本分析。第五條嚴格依據(jù)相關的管理制度，核算和審核各部門管理費用，并依據(jù)須要對管理費用進行合理的分類統(tǒng)計。第六條定期對在產(chǎn)品和產(chǎn)成品進行盤點，做到賬實相符,發(fā)覺不實狀況剛好報告并做相應的調整。第七條要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。第五章定資產(chǎn)會計職責第五章定資產(chǎn)會計職責第一條在財務部部長的領導下，依據(jù)及其工作相關的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程,對公司的定資產(chǎn)和在建工程進行核算。司的定資產(chǎn)和在建工程進行核算。其次條擬定固定資產(chǎn)和在建工程管理制度及核算流程，關注在建工程的進度。第三條負責固定資產(chǎn)的購入、轉移、折舊、減值、清理的會計核算，定期及設備部核對其相

應的應付賬款。第四條負責在建工程的立項、建設、結轉的

會計核算，定期及設備部核對其相應的應付賬第五條建立健全固定資產(chǎn)明細表，指導設備部建立健全固定資產(chǎn)明細卡，做到表卡相符。第六條定期參及設備部組織的固定資產(chǎn)盤

點，做到賬實相符。第七條要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。第六章材料會計職責第一條在財務部部長的領導下，依據(jù)及其工作相關的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程,對公司的原輔料、低值易耗品、備品配件等進行核算。其次條擬定原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領用、報廢管理制度及核算流程。第三條負責原輔料、低值易耗品、備品配件的購入、領用、折舊、報廢的會計核算，定期及選購部核對其相應的應付賬款和預付賬款。第四條審核購入材料的發(fā)票和入庫單，并確認物資已入庫，編制憑證時將增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)轉交稅務會計。第五條建立健全材料分類明細賬，指導倉儲部建立健全材料明細賬，做到賬賬相符。第六條定期組織倉儲部對材料進行盤點，做到賬實相符。第七條要完成公司領導交辦的其他臨時性工

作。第七章銷售會計職責第一條在財務部部長的領導下，依據(jù)及其工作相關的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程,對公司的產(chǎn)品銷售和銷售費用進行核算。其次條擬定產(chǎn)品銷售和銷售費用管理制度及

核算流程。第三條負責產(chǎn)品的發(fā)貨、回款、退換貨和銷售費用的會計核算,定期及銷售部核對其相應的應收賬款和預收賬款。第四條建立健全發(fā)出商品分類明細賬，指導

銷售部建立健全發(fā)出商品明細賬，做到賬賬相

符。第五條嚴格依據(jù)相關的管理制度，核算銷售費用，并依據(jù)須要對銷售費用進行合理的分類統(tǒng)計和分