2023年銀行知識(shí)財(cái)經(jīng)金融知識(shí)-外匯政策知識(shí)考試歷年高頻考點(diǎn)試題含答案

2023年銀行知識(shí)財(cái)經(jīng)金融知識(shí)-外匯政策知識(shí)考試歷年高頻考點(diǎn)試題含答案（圖片大小可自由調(diào)整）第1卷一.參考題庫(kù)(共50題)1.外匯局制定的《銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核辦法》從（）起實(shí)施A、2009年8月1日B、2008年9月1日C、2009年1月1日2.超過(guò)年度總額的購(gòu)匯、結(jié)匯以及境外個(gè)人購(gòu)匯，不能委托他人辦理。3.與外匯資本金賬戶(hù)有關(guān)的下列業(yè)務(wù)中，無(wú)須憑外匯局核準(zhǔn)而可以直接在該行辦理的業(yè)務(wù)是（）。A、資本金入賬B、資本金賬戶(hù)變更C、資本金賬戶(hù)凍結(jié)D、賬戶(hù)內(nèi)資金清算支付境外投資方4.境外個(gè)人原兌換未用完的人民幣兌回外匯，可憑有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單是指境外個(gè)人持（）辦理的結(jié)匯項(xiàng)下銀行給付的憑證。A、現(xiàn)鈔B、現(xiàn)匯C、信用卡D、旅行支票5.試述出口收匯核銷(xiāo)基本業(yè)務(wù)流程。6.經(jīng)保稅區(qū)管委會(huì)批準(zhǔn)產(chǎn)品部分內(nèi)銷(xiāo)的區(qū)內(nèi)加工企業(yè)，向境外或者區(qū)外的外匯支付如何辦理？7.簡(jiǎn)易程序包括哪些內(nèi)容？8.個(gè)人向外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值（）美元（含）以下，憑本人有效身份證件在銀行辦理。A、1萬(wàn)B、2萬(wàn)C、5萬(wàn)D、50009.以下代理進(jìn)出口項(xiàng)下外匯收支，描述準(zhǔn)確的是（）A、代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方B、代理方不可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方C、委托方收取代理方外匯劃出款項(xiàng)時(shí)，需進(jìn)入其待核查賬戶(hù)D、金融機(jī)構(gòu)辦理代理進(jìn)出口項(xiàng)下外匯收支應(yīng)以委托方資質(zhì)及名錄等級(jí)為準(zhǔn)10.美國(guó)、日本、歐盟通過(guò)官方渠道向中國(guó)施壓，要求人民幣以市場(chǎng)為基準(zhǔn)立即升值，對(duì)此觀點(diǎn)認(rèn)識(shí)正確的是（）。A、美日、歐盟的要求是從市場(chǎng)需求出發(fā)的B、美、日、歐盟是代表他們國(guó)家和地區(qū)的利益的C、美、日、歐盟的要求是從中國(guó)改變通貨緊縮實(shí)際出發(fā)的D、人民幣升值符合中國(guó)和世界的整體利益11.境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯需提供哪些資料？12.請(qǐng)問(wèn)來(lái)料/進(jìn)料加工手冊(cè)備案還要去外管局備案嗎？13.B類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)禁止類(lèi)業(yè)務(wù)包括（）A、30天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)B、90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)C、包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同項(xiàng)下收匯D、收支日期間隔超過(guò)90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)14.在我國(guó)的招商銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、工商銀行等商業(yè)銀行陸續(xù)推出了網(wǎng)上銀行，開(kāi)通了網(wǎng)上支付、網(wǎng)上自動(dòng)轉(zhuǎn)帳和網(wǎng)上繳費(fèi)等業(yè)務(wù)，初步實(shí)現(xiàn)了真正的在線(xiàn)金融服務(wù)。該材料表明，貨幣發(fā)展進(jìn)入了（）。???A、金屬貨幣階段B、紙幣階段C、信用貨幣階段D、電子貨幣階段15.簡(jiǎn)要說(shuō)明境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)境外上市的條件。16.某客戶(hù)結(jié)匯超過(guò)年度總額的，要求辦理贍家款結(jié)匯，柜員須審核（）等證明材料。A、直系親屬關(guān)系證明B、境外給付人相關(guān)收入證明C、境外給付人委托書(shū)D、本人有效身份證件17.辦理人民幣NRA帳戶(hù)開(kāi)戶(hù)所需資料？18.境外個(gè)人結(jié)匯超過(guò)年度總額的，憑相關(guān)憑證辦理，且單筆結(jié)匯超過(guò)等值（）的，必須將結(jié)匯后人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)支交易對(duì)方境內(nèi)人民幣賬戶(hù)。A、1萬(wàn)美元B、5萬(wàn)美元C、10萬(wàn)美元D、無(wú)額度限制19.下列（）涉外交易需要進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)A、境內(nèi)非居民個(gè)人來(lái)華旅游，將50000元港元現(xiàn)鈔存入境內(nèi)S銀行B、境內(nèi)某公司收到境內(nèi)NRA賬戶(hù)匯入的一筆貨款C、境內(nèi)某銀行支付一筆海外法律咨詢(xún)費(fèi)20.境內(nèi)某客戶(hù)開(kāi)立進(jìn)口信用證交納了30%的保證金，信用證到期，由于資金不足，剩余70%的貨款須由銀行墊付，該筆信用證付匯應(yīng)按（）金額進(jìn)行申報(bào)。A、銀行墊付的70%金額申報(bào)B、銀行實(shí)際對(duì)外付款金額（包括銀行貸款）申報(bào)C、客戶(hù)交納30%的保證金申報(bào)21.A類(lèi)企業(yè)辦理付匯時(shí)需提供哪些資料？22.外幣現(xiàn)鈔管理的內(nèi)容有哪些？23.境外投資的資金來(lái)源可以來(lái)自（）A、投資主體的自有外匯B、境內(nèi)外匯貸款C、使用人民幣資金購(gòu)匯24.通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的憑證有《涉外收入申報(bào)單》、《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》、《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》，其格式和內(nèi)容由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定、修改，由銀行備案后自行印制。25.以下關(guān)于待核查賬戶(hù)資金的描述準(zhǔn)確的是（）A、待核查賬戶(hù)中的外匯不能用于質(zhì)押人民幣貸款、外匯融資或理財(cái)業(yè)務(wù)。B、公檢法等執(zhí)法部門(mén)不可以依法憑強(qiáng)制執(zhí)行證明文件等直接從待核查賬戶(hù)劃款。C、待核查賬戶(hù)中的外匯資金必須先劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)后方可用于對(duì)外支付貨款、還貸等支出。D、待核查賬戶(hù)資金直接結(jié)匯的，相應(yīng)人民幣可按實(shí)際支付需要使用。26.下面（）項(xiàng)不屬于非法套匯行為A、違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng)B、以虛假、無(wú)效交易單證等向經(jīng)營(yíng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購(gòu)?fù)鈪RC、以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外27.簡(jiǎn)述實(shí)施外匯檢查的過(guò)程。28.以下關(guān)于退匯業(yè)務(wù)的描述準(zhǔn)確的是（）A、進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人B、出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人C、為企業(yè)辦理貿(mào)易收匯的退匯支付，應(yīng)當(dāng)審核原收匯憑證D、對(duì)于退匯日期與原收、付款日期間隔在90天（不含）以上或由于特殊情況無(wú)法按照規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)29.對(duì)企業(yè)而言，貨物貿(mào)易外匯管理制度改革主要從以下哪幾個(gè)方面提供了便利化措施（）A、企業(yè)辦理出口報(bào)關(guān)時(shí)不再提供核銷(xiāo)單B、企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí)不再提供核銷(xiāo)單C、A類(lèi)企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支銀行審核便利化D、B類(lèi)企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支銀行審核便利化30.（1）對(duì)我國(guó)而言，表中哪些貨幣屬于外匯？? （2）外匯執(zhí)行的是貨幣的什么職能？? （3）外匯和匯率是一回事嗎？為什么？ 31.以下不屬于銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)的范圍的是（）A、銀行間市場(chǎng)本外幣交易數(shù)據(jù)B、外幣間兌換業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的套匯數(shù)C、銀行自身結(jié)售匯數(shù)據(jù)D、銀行代客結(jié)售匯數(shù)據(jù)32.除了（）之外，其余用途的外匯資本金結(jié)匯后的人民幣資金必須在規(guī)定期限內(nèi)向第三方支付。A、備用金留存B、償還銀行貸款C、購(gòu)買(mǎi)機(jī)器設(shè)備D、支付員工工資33.有（）情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬(wàn)元以下的罰款。A、拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的B、違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的C、違反外匯市場(chǎng)交易管理的34.外匯保險(xiǎn)不包括（）A、外匯養(yǎng)老保險(xiǎn)B、外匯財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)C、外匯人身保險(xiǎn)D、外匯再保險(xiǎn)35.目前使用的跨境收支申報(bào)單據(jù)有（）A、3種：涉外收入申報(bào)單、出口核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)、境外匯款申請(qǐng)書(shū)B(niǎo)、4種：涉外收入申報(bào)單、出口核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)、《境外匯款申請(qǐng)》和對(duì)外付款/承兌通知書(shū)C、3種：涉外收入申報(bào)單、境外匯款申請(qǐng)書(shū)、對(duì)外付款/承兌通知書(shū)D、6種：涉外收入申報(bào)單、境內(nèi)收入申報(bào)單、境外匯款申請(qǐng)書(shū)、對(duì)外付款/承兌通知書(shū)、境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)、境內(nèi)匯款/承兌通知書(shū)36.金融機(jī)構(gòu)為A類(lèi)企業(yè)辦理付匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)填寫(xiě)的申報(bào)單證，并按以下（）規(guī)定審核相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)A、以信用證、托收方式結(jié)算的，按國(guó)際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)B、以貨到付款方式結(jié)算的，審核對(duì)應(yīng)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)口合同或發(fā)票C、以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)口合同和發(fā)票D、貿(mào)易收匯的退匯支付，因錯(cuò)誤匯入導(dǎo)致的，審核原收匯憑證及原出口合同37.簡(jiǎn)述我國(guó)銀行間外匯市場(chǎng)的清算方式。38.以下關(guān)于外匯局非現(xiàn)場(chǎng)核查指標(biāo)的，描述準(zhǔn)確的是（）A、總量差額是指企業(yè)最近6個(gè)月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收支累計(jì)差額與貨物進(jìn)出口累計(jì)差額之間的偏差B、總量差額比率是指總量差額與該企業(yè)近1年內(nèi)被外匯局納入核查的進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率C、資金貨物比率是指企業(yè)最近6個(gè)月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模與同期進(jìn)出口累計(jì)規(guī)模之間的比率D、貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率是指企業(yè)貿(mào)易信貸報(bào)告的月末余額合計(jì)與企業(yè)最近6個(gè)月內(nèi)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率39.我國(guó)開(kāi)展遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的意義是什么？40.在西方某些國(guó)家叫囂人民幣應(yīng)升值的情況下，我國(guó)有關(guān)專(zhuān)家認(rèn)為，我國(guó)因?yàn)閲?guó)有銀行改制滯后等因素，現(xiàn)在放開(kāi)匯率的條件還不具備，采取的是轉(zhuǎn)軌中的匯率形成機(jī)制，這是恰當(dāng)?shù)?。匯率的變動(dòng)應(yīng)以促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)為前提，堅(jiān)持“以我為主，于我有利”的策略，保持人民幣匯率穩(wěn)定。什么是匯率？如果人民幣升值，則意味著人民幣匯率發(fā)生怎樣的變化？41.2003年8月30日《經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》載文指出，匯率變化本身就是一柄“雙刃劍”，它的升降對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)各個(gè)方面的影響，對(duì)任何國(guó)家的影響，都是有利有弊的。當(dāng)一個(gè)國(guó)家的外匯匯率升高時(shí)（）。A、意味著該國(guó)的貨幣貶值B、有利于該國(guó)出口，但不利于進(jìn)口C、有利于該國(guó)進(jìn)口，但不利于出口D、意味著該國(guó)的貨幣升值42.企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括哪些方面的內(nèi)容？43.跨境人民幣直接投資在中國(guó)境內(nèi)可以直接或間接用于用于委托貸款44.銀行結(jié)售匯報(bào)表如違反準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性原則，外匯局將依據(jù)以下法規(guī)及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰（）A、中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法B、中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例C、金融違法行為處罰辦法D、外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法45.金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理待核查賬戶(hù)資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)按（）辦理。A、查詢(xún)企業(yè)名錄狀態(tài)，按規(guī)定對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。B、查詢(xún)企業(yè)名錄狀態(tài)與分類(lèi)狀態(tài)，按規(guī)定對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。C、按規(guī)定對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查后辦理入賬。D、查詢(xún)企業(yè)名錄狀態(tài)與分類(lèi)狀態(tài)，按規(guī)定對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查后，直接辦理對(duì)外支付。46.2009年1月1日開(kāi)始，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境外支付服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的款項(xiàng)單筆超過(guò)等值（）萬(wàn)美元的（部分特殊情況除外），須向銀行提供相應(yīng)的稅務(wù)證明。A、1B、3C、5D、1047.以下關(guān)于境外個(gè)人結(jié)匯購(gòu)房的描述哪些是不正確的？（）A、銀行應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣直接劃往開(kāi)發(fā)商賬戶(hù)，而不得存入購(gòu)房人的個(gè)人賬戶(hù)B、銀行應(yīng)將結(jié)匯資金直接劃往購(gòu)房人的個(gè)人賬戶(hù)C、結(jié)匯資金應(yīng)轉(zhuǎn)入購(gòu)房人民幣資金專(zhuān)用賬戶(hù)48.境內(nèi)銀行在國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)工作中履行職責(zé)是什么？49.境內(nèi)個(gè)人從外匯儲(chǔ)蓄帳戶(hù)內(nèi)將外匯匯出境外，當(dāng)日累計(jì)金額在等值（）美元（含）以下的，憑本人有效身份證件在銀行直接辦理，而無(wú)須提供真實(shí)性憑證。A、5000B、10000C、50000D、無(wú)金額限制50.銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)表分為即期報(bào)表、遠(yuǎn)期報(bào)表和（）。A、掉期報(bào)表B、財(cái)務(wù)報(bào)表C、期權(quán)報(bào)表D、匯兌報(bào)表第1卷參考答案一.參考題庫(kù)1.正確答案:A2.正確答案:錯(cuò)誤3.正確答案:A4.正確答案:A,C,D5.正確答案:（1）領(lǐng)單：發(fā)放原則有屬地管理原則、對(duì)公發(fā)放原則和據(jù)實(shí)發(fā)放原則。其操作流程為： 1）出口企業(yè)上網(wǎng)申請(qǐng)所需領(lǐng)用出口收匯核銷(xiāo)單份數(shù)，到外匯局領(lǐng)取紙質(zhì)出口收匯核銷(xiāo)單。 2）外匯管理局在本地核銷(xiāo)系統(tǒng)對(duì)出口收匯核銷(xiāo)單進(jìn)行入庫(kù)、內(nèi)部發(fā)單等操作，同時(shí)做好入庫(kù)及內(nèi)部發(fā)單的書(shū)面記錄。 3）外匯管理局憑出口企業(yè)核銷(xiāo)員所持本人操作員IC卡、核銷(xiāo)員證向該核銷(xiāo)員發(fā)放出口收匯核銷(xiāo)單。 （2）出口報(bào)關(guān)：出口單位持核銷(xiāo)單等有關(guān)單證到海關(guān)申報(bào)出口，海關(guān)憑核銷(xiāo)單驗(yàn)放出口并出具出口報(bào)關(guān)單，與核銷(xiāo)單一并交還出口單位。 （3）交單：出口單位報(bào)關(guān)出口后，通過(guò)“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”網(wǎng)上向外匯管理局申報(bào)出口貨物、預(yù)付收匯日期等情況，外匯管理局核定出口預(yù)計(jì)收匯日期，并據(jù)此日期和出口報(bào)關(guān)金額跟蹤出口收匯。 （4）收匯：對(duì)出口單位的外匯收入，銀行在確認(rèn)其為直接從境外或保稅區(qū)、出口加工區(qū)收入的出口貨款后，辦理結(jié)匯或者進(jìn)入該單位的外匯賬戶(hù)的入賬手續(xù)，并出具加蓋“出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)章”的出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。對(duì)于下列外匯收入的結(jié)匯或者入賬，銀行不得出具出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)： 1）不屬于出口收匯以及暫時(shí)無(wú)法確定為出口收匯的。 2）不是直接從境外或保稅區(qū)、出口加工區(qū)收入的。 3）進(jìn)入除外匯結(jié)算賬戶(hù)之外的其他各類(lèi)外匯賬戶(hù)的。 4）已進(jìn)入各類(lèi)外匯賬戶(hù)（含外匯結(jié)算賬戶(hù)）后，再?gòu)脑撡~戶(hù)中結(jié)匯或者劃出的。 5）從境內(nèi)其它單位或者從同一單位其它外匯賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)來(lái)的。 6）其他不符合《出口收匯核銷(xiāo)管理辦法實(shí)施細(xì)則》要求的。 （5）收匯核銷(xiāo)：出口單位應(yīng)當(dāng)在收到外匯之日起的30日內(nèi)憑核銷(xiāo)單、銀行出具的出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)、出口貨物報(bào)關(guān)單到外匯管理局辦理出口收匯核銷(xiāo)手續(xù)。對(duì)由于客觀原因，企業(yè)無(wú)法提供正常差額核銷(xiāo)所需憑證、且該企業(yè)在最近一次出口收匯考核中被評(píng)定為“出口收匯榮譽(yù)企業(yè)”或“出口收匯達(dá)標(biāo)企業(yè)”的，在企業(yè)法人代表提供書(shū)面擔(dān)保，保證其不存在逃騙匯及其他違法行為并承諾承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任的前提下，可以適當(dāng)放寬差額核銷(xiāo)的審核條件，實(shí)行備查制度，將企業(yè)無(wú)法正常核銷(xiāo)的應(yīng)收匯或應(yīng)交單據(jù)從日常監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)轉(zhuǎn)移到專(zhuān)設(shè)的備查監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)，企業(yè)繼續(xù)承擔(dān)辦理核銷(xiāo)的義務(wù)，外匯管理局繼續(xù)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管或查處。6.正確答案:應(yīng)當(dāng)首先使用自有外匯資金，自有外匯資金不足以支付的，貿(mào)易進(jìn)口項(xiàng)下可以持《登記證》、開(kāi)戶(hù)銀行出具的外匯賬戶(hù)余額證明、產(chǎn)品批準(zhǔn)在境內(nèi)銷(xiāo)售的文件、境內(nèi)銷(xiāo)售合同、產(chǎn)品在境內(nèi)銷(xiāo)售的正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單（證明聯(lián)）、人民幣發(fā)票、海關(guān)關(guān)稅專(zhuān)用繳款書(shū)以及正本海關(guān)貨物進(jìn)口備案清單、進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單（代申報(bào)單）等有效商業(yè)單據(jù)和憑證向注冊(cè)地銀行購(gòu)匯支付。區(qū)內(nèi)加工企業(yè)購(gòu)匯總額不得超過(guò)經(jīng)批準(zhǔn)的內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品總額。7.正確答案:（1）向當(dāng)事人出示"國(guó)家外匯管理局檢查證"； （2）告知當(dāng)事人違反外匯管理行為的事實(shí)以及適用處罰的理由和依據(jù)； （3）聽(tīng)取當(dāng)事人的陳述和申辯； （4）制發(fā)"行政處罰決定書(shū)"； （5）將"行政處罰決定書(shū)"當(dāng)面送達(dá)當(dāng)事人。8.正確答案:D9.正確答案:A10.正確答案:B11.正確答案: ①在年度總額（等值5萬(wàn)美元以上，不含）購(gòu)匯憑本人有效身份證件辦理；如需委托他人辦理，必須委托其直系親屬辦理。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)憑委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書(shū)、直系親屬關(guān)系證明辦理。 ②超年度總額內(nèi)購(gòu)匯除憑本人有效身份證件外，還需提供標(biāo)注有交易額的購(gòu)匯用途的真實(shí)性證明材料。12.正確答案:自2012年8月起均無(wú)需再備案，但企業(yè)應(yīng)妥善保管所有的合同、外經(jīng)貿(mào)局的《加工業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》和海關(guān)的《通關(guān)手冊(cè)》等資料，以備今后的現(xiàn)場(chǎng)核查。13.正確答案:B,C,D14.正確答案:D15.正確答案:境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)境外上市的條件主要包括： （1）符合我國(guó)有關(guān)境外上市的法律、法規(guī)和規(guī)則。 （2）籌資用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策以及國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定。 （3）凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過(guò)去一年稅后利潤(rùn)不少于6000萬(wàn)元人民幣，并有增長(zhǎng)潛力，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于5000萬(wàn)美元。 （4）具有規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)及較完善的內(nèi)部管理制度，有較穩(wěn)定的高級(jí)管理層及較高的管理水平。 （5）上市后分紅派息有可靠的外匯來(lái)源，符合國(guó)家外匯管理的有關(guān)規(guī)定。 （6）證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。16.正確答案:A,B,D17.正確答案: 1）開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)（需預(yù)留賬戶(hù)號(hào)碼，蓋銀行和企業(yè)公章，銀行雙人簽章）； 2）境外機(jī)構(gòu)的商業(yè)登記證或注冊(cè)證明文件； 3）境外機(jī)構(gòu)的法人身份證明材料（身份證、護(hù)照等）； 4）境外機(jī)構(gòu)與境內(nèi)關(guān)聯(lián)方發(fā)生的協(xié)議合同（可以是已發(fā)生的外匯貿(mào)易合同、服務(wù)合同、收益分配劃轉(zhuǎn)協(xié)議等） 5）境外機(jī)構(gòu)的公司章程中英文版及中英文一致證明書(shū)； 6）法人證明書(shū)（如董事會(huì)決議書(shū)，董事會(huì)授權(quán)） 7）境外企業(yè)機(jī)構(gòu)賦碼證書(shū)18.正確答案:B19.正確答案:B20.正確答案:B21.正確答案: 以貨到付款方式結(jié)算的，僅需提供進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)口合同或發(fā)票等任一能夠證明交易真實(shí)性的單據(jù)在銀行直接辦理；預(yù)付貨款方式結(jié)算的，需提供進(jìn)口合同或發(fā)票；信用證、托收方式結(jié)算的，按國(guó)際結(jié)算慣例提供有關(guān)商業(yè)單據(jù)。22.正確答案:（1）現(xiàn)鈔收付的管理 境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目不得收付外幣現(xiàn)鈔；境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)出口貿(mào)易項(xiàng)下傭金和回扣不得收付外幣現(xiàn)鈔；境內(nèi)機(jī)構(gòu)貿(mào)易項(xiàng)下在銀行匯路暢通的情況下不得支付外幣現(xiàn)鈔；境內(nèi)機(jī)構(gòu)從事非貿(mào)易活動(dòng)一般不得收付外幣現(xiàn)鈔；居民個(gè)人超過(guò)等值1萬(wàn)美元的外幣現(xiàn)鈔存款應(yīng)憑真實(shí)身份證明辦理，銀行應(yīng)逐筆登記。 （2）現(xiàn)鈔結(jié)匯的管理 境內(nèi)機(jī)構(gòu)從事對(duì)外貿(mào)易收取的外幣現(xiàn)鈔必須向銀行辦理結(jié)匯，結(jié)匯時(shí)須向銀行提供下列材料：出口合同、發(fā)票、蓋有海關(guān)驗(yàn)訖章的出口收匯核銷(xiāo)單、海關(guān)簽章的入境申報(bào)單。境內(nèi)機(jī)構(gòu)非貿(mào)易活動(dòng)一般不允許收取外幣現(xiàn)鈔，特殊情況下收取的外幣現(xiàn)鈔必須結(jié)匯，不得自行保留或存入銀行轉(zhuǎn)為現(xiàn)匯。 （3）現(xiàn)鈔提取管理 1）境內(nèi)居民因公去往政治、金融動(dòng)蕩國(guó)家，去往戰(zhàn)亂國(guó)家或去往金融業(yè)不發(fā)達(dá)國(guó)家而提取現(xiàn)鈔，可憑出國(guó)任務(wù)批件批準(zhǔn)攜帶現(xiàn)鈔，但不能超過(guò)財(cái)政部規(guī)定的出國(guó)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。 2）境內(nèi)勞務(wù)人員工資提取現(xiàn)鈔，須審核企業(yè)的對(duì)外承包勞務(wù)合同及工資預(yù)算表，同時(shí)審核對(duì)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)該企業(yè)經(jīng)營(yíng)勞務(wù)承包的批準(zhǔn)文件。 3）外商投資企業(yè)支付外籍、華僑、港澳臺(tái)地區(qū)職工工資和境外差旅費(fèi)，須憑相關(guān)文件辦理，單筆提取外幣現(xiàn)鈔超過(guò)等值1萬(wàn)美元的，由外匯局審核真實(shí)性；境內(nèi)機(jī)構(gòu)單筆提取外幣現(xiàn)鈔不超過(guò)等值1萬(wàn)美元的由銀行審核辦理，單筆提取外幣現(xiàn)鈔超過(guò)等值1萬(wàn)美元的由外匯局審核真實(shí)性后，憑外匯局的審核單辦理。 4）居民個(gè)人外匯收入或存款一次性解付外幣現(xiàn)鈔5萬(wàn)美元以下的到銀行按規(guī)定辦理；一次性解付外幣現(xiàn)鈔5萬(wàn)美元（含5萬(wàn)美元）以上的由外匯局進(jìn)行真實(shí)性核準(zhǔn)。23.正確答案:A,B,C24.正確答案:正確25.正確答案:A,C,D26.正確答案:C27.正確答案:（1）檢查人員執(zhí)行公務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示"國(guó)家外匯管理局檢查證"或外匯局介紹信。檢查應(yīng)制發(fā)"檢查通知書(shū)"，提前5天通知當(dāng)事人。如有特殊情況，需采取突擊檢查的，可不事先通知被查單位，但應(yīng)在檢查前寫(xiě)出書(shū)面請(qǐng)示，經(jīng)外匯局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后存檔備查。 （2）詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人、證人和調(diào)查有關(guān)情況時(shí)，檢查人員不得少于兩人。詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人應(yīng)作好"調(diào)查筆錄"。"調(diào)查筆錄"應(yīng)當(dāng)交當(dāng)事人核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，由當(dāng)事人逐頁(yè)簽名或蓋章。檢查人員也應(yīng)在筆錄上逐頁(yè)簽名。對(duì)沒(méi)有閱讀能力的，應(yīng)向其宣讀。 詢(xún)問(wèn)證人應(yīng)當(dāng)分別進(jìn)行并作好"調(diào)查筆錄"。"調(diào)查筆錄"應(yīng)當(dāng)交證人核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，由證人、檢查人員在筆錄上逐頁(yè)簽名。對(duì)沒(méi)有閱讀能力的，應(yīng)向其宣讀。 （3）對(duì)收集到的書(shū)證、物證等證據(jù)材料，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明來(lái)源和出處，并由出證人簽名并蓋章。在證據(jù)可能滅失或者以后又難以取得的情況下，經(jīng)外匯管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以先行登記保存，制作登記清單，外匯管理局應(yīng)在7日內(nèi)及時(shí)作出處理決定。 （4）檢查人員在違法事實(shí)調(diào)查清楚，證據(jù)充分、確鑿，法律手續(xù)完備后，應(yīng)填寫(xiě)"檢查報(bào)告。28.正確答案:A,B29.正確答案:A,B,C30.正確答案: （1）對(duì)我國(guó)來(lái)說(shuō)，美元和日元屬于外匯。 （2）外匯是用外幣表示的用于國(guó)際間結(jié)算的支付手段。外匯執(zhí)行