銀行出納制度模版

**銀行出納制度(*年修訂）第一章總則第一條為加強(qiáng)*＊銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本行”）出納業(yè)務(wù)管理,規(guī)范出納工作，依據(jù)有關(guān)《中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》《全國(guó)銀行出納基本制度》《中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》等法律、法規(guī)，擬定本制度。第二條本制度所稱出納業(yè)務(wù)是指現(xiàn)金（本、外幣現(xiàn)鈔）、有價(jià)單證及重要空白憑證、貴金屬等重要物飾的收付、兌換、整點(diǎn)、調(diào)撥、保管等業(yè)務(wù)活動(dòng)及其管理，以及代理收付款、保管箱、自助設(shè)備運(yùn)營(yíng)、上門收款等其他出納業(yè)務(wù)活動(dòng)及其管理。第三條出納業(yè)務(wù)是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ),在實(shí)現(xiàn)銀行的所有職能中發(fā)揮著不可替代的作用。第四條各級(jí)行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)出納工作的組織領(lǐng)導(dǎo),重視和關(guān)心出納工作,加強(qiáng)出納隊(duì)伍建設(shè),不斷提升出納人員綜合素質(zhì)。第五條各級(jí)行應(yīng)提升出納業(yè)務(wù)的電子化、機(jī)具化水平,不斷改善出納業(yè)務(wù)處理手段。第六條各級(jí)行應(yīng)強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)和責(zé)任意識(shí),開拓服務(wù)領(lǐng)域，完善服務(wù)手段,維護(hù)銀行信譽(yù),為社會(huì)提供優(yōu)質(zhì)高效率的出納服務(wù)。第七條本制度適用于總、分行及各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的出納業(yè)務(wù)。第二章組織架構(gòu)及職責(zé)第八條機(jī)構(gòu)設(shè)置：(一)總行營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)建立、健全全行出納業(yè)務(wù)的所有規(guī)章制度，負(fù)責(zé)對(duì)分行營(yíng)運(yùn)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。（二）分行營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)貫徹貫徹總行所有出納規(guī)章制度,結(jié)合本行和本地情形擬定詳細(xì)考核指標(biāo)，并負(fù)責(zé)出納人員上崗培訓(xùn)及業(yè)務(wù)技能考核，負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)出納工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。(三)經(jīng)辦出納業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按《銀行等金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、金庫(kù)安全防護(hù)暫行規(guī)定》,設(shè)置符合安全標(biāo)準(zhǔn)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，確保出納人員和現(xiàn)金等重要物飾的安全。第九條人員配備：(一)總、分行營(yíng)運(yùn)部必須配備一名以上的專職管理人員。(二)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)必須配備一名出納管理人員,可由委派會(huì)計(jì)兼任。(三）出納管理人員要由品德好、素質(zhì)高、懂業(yè)務(wù)、會(huì)管理的人員擔(dān)任。(四)出納人員必須通過業(yè)務(wù)培訓(xùn)和上崗考核,持有《反假貨幣知識(shí)培訓(xùn)考試合格證》方可上崗。第三章主要任務(wù)和基本原則第十條出納工作的主要任務(wù)：(一)貫徹執(zhí)行國(guó)家的金融法規(guī)和關(guān)于法規(guī)制度，進(jìn)行柜面監(jiān)督。(二）嚴(yán)格依照國(guó)家金融政策、法規(guī)、條例，辦理現(xiàn)金的收付、兌換、整點(diǎn)工作，調(diào)劑*場(chǎng)券別比例，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。(三）辦理現(xiàn)金、有價(jià)單證及重要空白憑證、貴金屬等重要物飾的保管、調(diào)撥業(yè)務(wù)，保證銀行資產(chǎn)安全。科學(xué)核定與調(diào)劑庫(kù)存(備用金）,保證支付，減少資金占用，提升經(jīng)營(yíng)效益，做好現(xiàn)金投放、回籠工作。（四）辦理所有涉及現(xiàn)金及其他重要物飾的代保管業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)及其他中間業(yè)務(wù)。(五)辦理有價(jià)單證及重要空白憑證的監(jiān)制、發(fā)行、調(diào)撥和銷毀工作。(六)負(fù)責(zé)票樣管理,宣傳保護(hù)人民幣,做好反假幣、反破壞人民幣工作。(七)負(fù)責(zé)出納業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計(jì)、分析與反饋，為科學(xué)決策和強(qiáng)化管理提供數(shù)據(jù)。第十一條出納工作的基本原則：(一)謹(jǐn)慎收付原則。辦理出納業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持先收入現(xiàn)金（實(shí)物)后記賬,先記賬后付出現(xiàn)金（實(shí)物)；堅(jiān)持大額現(xiàn)金進(jìn)出要復(fù)核，大額現(xiàn)金支取要審批。(二)雙人會(huì)同原則。出納崗位要職責(zé)明確,分工負(fù)責(zé)，相互制約。堅(jiān)持雙人管庫(kù)、雙人調(diào)撥、雙人交接。尾箱封裝、開啟,自助設(shè)備清機(jī)、加鈔,上門收款、金庫(kù)業(yè)務(wù)等要雙人操作。（三）轉(zhuǎn)移交接原則。嚴(yán)密保管現(xiàn)金、憑證、印章、鑰匙、密碼等重要物飾，轉(zhuǎn)移調(diào)撥或換人經(jīng)管時(shí),必須辦理交接登記手續(xù),做到交接清楚、責(zé)任明確。(四）日清日結(jié)原則。辦理出納業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持“一筆一清，日清日結(jié)”，做到賬款、賬實(shí)、賬賬、賬證相符。(五)定時(shí)檢查原則。金庫(kù)、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要遵守查庫(kù)制度,出納人員要遵守軋庫(kù)制度,確保賬實(shí)相符，保管有序，安全運(yùn)營(yíng)。（六）差錯(cuò)報(bào)告原則。發(fā)生突發(fā)事件或業(yè)務(wù)差錯(cuò)，要快速反應(yīng)、及時(shí)報(bào)告、妥善處理、確?，F(xiàn)金等重要物飾安全。（七）確認(rèn)負(fù)責(zé)原則。出納業(yè)務(wù)要依據(jù)有關(guān)規(guī)定的憑證、登記簿辦理，實(shí)行首問負(fù)責(zé)制,做到操作定型、工具到位、數(shù)字準(zhǔn)確、手續(xù)嚴(yán)密、責(zé)任分明、服務(wù)優(yōu)質(zhì)。（八）武裝押運(yùn)原則?，F(xiàn)金、有價(jià)單證及重要空白憑證、貴金屬的調(diào)撥，自助設(shè)備清機(jī)、加鈔,上門收款等業(yè)務(wù)必須使用制式車輛,進(jìn)行武裝押運(yùn)護(hù)衛(wèi)。（九)全面監(jiān)控原則。出納柜臺(tái)及庫(kù)房必須實(shí)施物理隔離、全方位監(jiān)控,做到監(jiān)督手段完善，監(jiān)控設(shè)備齊備。第四章收付、兌換與整點(diǎn)第十二條收入現(xiàn)金。收入現(xiàn)金應(yīng)先審查客戶憑證,當(dāng)面點(diǎn)清,一筆一清;堅(jiān)持先收款,后記賬。存入５萬(wàn)元(含)以上現(xiàn)金需換人卡把復(fù)核。第十三條付出現(xiàn)金。付出現(xiàn)金應(yīng)依據(jù)有關(guān)經(jīng)審核合規(guī)的付款憑證辦理。辦理時(shí)，堅(jiān)持先記賬，后付款，當(dāng)面點(diǎn)交清楚。對(duì)公大額現(xiàn)金支付須經(jīng)有權(quán)人審批簽章后方能辦理。支付5萬(wàn)元（含）以上現(xiàn)金需換人卡把復(fù)核。第十四條預(yù)約付款。取款金額達(dá)到20萬(wàn)元(含)以上的大額取款客戶應(yīng)辦理預(yù)約業(yè)務(wù),預(yù)約客戶應(yīng)于取款前一工作日向銀行預(yù)約取款金額。第十五條自助設(shè)備存取款。自助設(shè)備要使用符合流通標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)金,并及時(shí)清機(jī)、加鈔,以滿足服務(wù)需要。第十六條兌換。開辦出納業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)均應(yīng)辦理大小票幣、殘損幣兌換業(yè)務(wù)。兌換票幣應(yīng)按先收后付的原則辦理。大額現(xiàn)金兌換業(yè)務(wù)應(yīng)預(yù)約辦理。兌換殘缺污損人民幣應(yīng)按《中國(guó)人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》辦理。對(duì)已停止流通使用的票幣，在兌付期內(nèi)，依照中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定進(jìn)行收兌。第十七條整點(diǎn)。整點(diǎn)現(xiàn)金應(yīng)按中國(guó)人民銀行《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》、《五好錢捆標(biāo)準(zhǔn)》等規(guī)定執(zhí)行。第十八條日結(jié)?，F(xiàn)金等重要物飾須及時(shí)軋賬，入庫(kù)(柜)保管或辦理交接。日終,柜員尾箱必須做到雙人封包。第十九條外幣現(xiàn)金的收付、兌換、整點(diǎn)除執(zhí)行本章關(guān)于條款外,還須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家外匯管理政策及外幣現(xiàn)金業(yè)務(wù)的規(guī)定。第五章金庫(kù)管理第二十條銀行金庫(kù)是集中保管現(xiàn)金等重要物飾的專用庫(kù)房。各級(jí)行要加強(qiáng)金庫(kù)管理，嚴(yán)防發(fā)生火災(zāi)、霉?fàn)€、蟲蛀、鼠咬、盜竊等責(zé)任事故。第二十一條金庫(kù)須符合《銀行業(yè)務(wù)庫(kù)安全防范的要求》（GＡ８58-*）和《銀行營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全防范要求》(G438－＊)等規(guī)定。新建、改建金庫(kù)的設(shè)計(jì)及圖紙須經(jīng)總行行政保衛(wèi)部和營(yíng)運(yùn)部審查批準(zhǔn)。建成后,經(jīng)公安等部門驗(yàn)收合格取得《安全合格證》后方能啟用。保管箱庫(kù)應(yīng)參照金庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。第二十二條金庫(kù)庫(kù)管員每?jī)扇艘唤M，定時(shí)輪換。營(yíng)運(yùn)部應(yīng)對(duì)庫(kù)管員進(jìn)行審查，符合條件的,批準(zhǔn)其上崗并予以備案。第二十三條金庫(kù)實(shí)行雙人管庫(kù)制度,庫(kù)管員必須堅(jiān)持同進(jìn)、同出、同操作、同負(fù)責(zé)。非管庫(kù)人員未經(jīng)批準(zhǔn)和登記不得進(jìn)入庫(kù)內(nèi)。第二十四條金庫(kù)鑰匙(密碼）應(yīng)配備兩套,常用和備用各一套。當(dāng)班庫(kù)管員每人掌管一組常用鑰匙（密碼）,金庫(kù)常用鑰匙營(yíng)業(yè)終止入專門保險(xiǎn)柜妥善保管。備用鑰匙（密碼）由分行營(yíng)運(yùn)部分管總經(jīng)理和現(xiàn)金團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人（專職管理人員)封存后入保險(xiǎn)柜保管。備用鑰匙（密碼)一般不得啟封使用,如需使用須報(bào)分行營(yíng)運(yùn)部批準(zhǔn)并備案。金庫(kù)備用鑰匙每年拆封檢查一次。第二十五條金庫(kù)鑰匙（密碼）應(yīng)平行交接，嚴(yán)禁交叉掌管。庫(kù)管員離崗應(yīng)更換密碼。變更庫(kù)管員應(yīng)報(bào)分行營(yíng)運(yùn)部批準(zhǔn),臨時(shí)替崗的庫(kù)管員可由現(xiàn)金團(tuán)隊(duì)批準(zhǔn)。第二十六條金庫(kù)業(yè)務(wù)管理:（一)凡入庫(kù)保管的現(xiàn)金等重要物飾均須有序記載,分類逐項(xiàng)建立保管明細(xì)賬簿,代保管的物飾須建立代保管物飾登記簿，每天與系統(tǒng)賬務(wù)核對(duì)，確保賬款、賬實(shí)、賬賬、賬證相符。嚴(yán)禁白條抵庫(kù),挪用庫(kù)款。(二）現(xiàn)金等重要物飾出入庫(kù)均須經(jīng)有權(quán)人審批的憑證辦理。出入庫(kù)交接應(yīng)在指定區(qū)域監(jiān)控下操作。兩名庫(kù)管員必須同進(jìn)、同出、同操作，出入庫(kù)的現(xiàn)金等重要物飾須雙人復(fù)核。（三)入庫(kù)保管的現(xiàn)金要按券別碼放整齊,各種重要物飾均應(yīng)按種類有序擺放,保持庫(kù)內(nèi)整潔。庫(kù)內(nèi)不準(zhǔn)放其它無關(guān)物飾。(四)營(yíng)業(yè)終了，庫(kù)管員要雙人進(jìn)行軋庫(kù)，并與有關(guān)系統(tǒng)賬務(wù)核對(duì)相符。第二十七條各級(jí)行必須貫徹查庫(kù)制度。查庫(kù)人員要履行查庫(kù)手續(xù)并登記查庫(kù)登記簿。發(fā)現(xiàn)重大問題,應(yīng)立即逐級(jí)上報(bào)。第六章調(diào)撥業(yè)務(wù)第二十八條現(xiàn)金等重要物飾運(yùn)送業(yè)務(wù)必須使用制式車輛，由兩名押運(yùn)員(不包括司機(jī)和提解員)負(fù)責(zé)武裝押運(yùn)，提解員不得動(dòng)用、保管槍支彈藥，押運(yùn)員不得接觸現(xiàn)金等重要物飾。第二十九條辦理調(diào)撥業(yè)務(wù)時(shí),必須配備兩名提解員。若采用封箱交接的，提解員應(yīng)對(duì)箱包的數(shù)量及完整性負(fù)責(zé)；若采用實(shí)物交接的，提解員應(yīng)當(dāng)場(chǎng)驗(yàn)看實(shí)物、點(diǎn)清明細(xì)、核準(zhǔn)總數(shù)。第三十條原封新票幣(實(shí)物)開箱、拆包、拆捆和拆把清點(diǎn)時(shí)，必須雙人在指定區(qū)域的監(jiān)控下操作。第三十一條營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)提取和解繳現(xiàn)金等重要物飾須經(jīng)有權(quán)人申請(qǐng)、審核。第七章其他出納業(yè)務(wù)第三十二條其他出納業(yè)務(wù)包括代理收付款業(yè)務(wù)、保管箱業(yè)務(wù)、自助設(shè)備運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)、上門收款業(yè)務(wù)等。第三十三條分行營(yíng)運(yùn)部集中辦理自助設(shè)備清機(jī)、上門收款等其他出納業(yè)務(wù)的,應(yīng)設(shè)置專職管理人員一名,業(yè)務(wù)員至少兩名，堅(jiān)持雙人辦理,使用制式車輛。第三十四條代理收付款業(yè)務(wù)須憑合規(guī)的憑證辦理。第三十五條辦理出租保管箱業(yè)務(wù)必須設(shè)置專用庫(kù)房,配備堅(jiān)固、可靠、保密性強(qiáng)的保管箱,建立健全代保管制度，做到手續(xù)完備，責(zé)任明確,切實(shí)保障客戶和銀行各方的合法權(quán)益。第三十六條自助設(shè)備應(yīng)堅(jiān)持定時(shí)清機(jī),雙人操作，武裝押運(yùn)，及時(shí)處理吞沒卡和長(zhǎng)短款，保證賬款相符。第三十七條上門收款業(yè)務(wù)必須簽訂上門收款協(xié)議,雙人操作，武裝押運(yùn),交接清楚,及時(shí)入賬,定時(shí)對(duì)賬。第八章票樣管理與反假貨幣第三十八條票樣是鑒別現(xiàn)金、有價(jià)單證及重要空白憑證真?zhèn)蔚闹匾Y料文件資料。各級(jí)行應(yīng)指定專人嚴(yán)格管理,建立領(lǐng)取、分發(fā)、保管及上繳手續(xù)。第三十九條人民幣及國(guó)債票樣由中國(guó)人民銀行分發(fā)。在領(lǐng)取人民幣及國(guó)債票樣時(shí)應(yīng)辦理簽收并登記保管登記簿,票樣必須入庫(kù)保管。第四十條有價(jià)單證及重要空白憑證的票樣,由總行負(fù)責(zé)監(jiān)制和發(fā)放。第四十一條凡發(fā)現(xiàn)流入*場(chǎng)的票樣，應(yīng)予以收回,并追查票樣來源。凡本行流出的票樣,應(yīng)對(duì)責(zé)任人嚴(yán)肅處理；非本行流出的,應(yīng)上報(bào)追查。第四十二條各級(jí)行應(yīng)重視反假幣工作,加強(qiáng)宣傳，做好培訓(xùn)，不斷提升職工或員工及公眾的識(shí)假能力。第四十三條辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員須取得《反假貨幣知識(shí)培訓(xùn)考試合格證》，假幣收繳和鑒定工作嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》的規(guī)定。第四十四條假幣按人民銀行規(guī)定及時(shí)上繳，嚴(yán)禁已收繳假幣流入*場(chǎng)。第九章出納差錯(cuò)第四十五條出納差錯(cuò)是指在辦理現(xiàn)金的收付、兌換、整點(diǎn)、調(diào)撥、保管等業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的,造成銀行或客戶資金損失的長(zhǎng)短款。第四十六條發(fā)生差錯(cuò)必須立即向上級(jí)報(bào)告，并逐筆在長(zhǎng)短款登記簿上登記,同時(shí)組織查找,力求挽回?fù)p失。第四十七條出納差錯(cuò)按權(quán)限審批后作掛賬處理,不得以長(zhǎng)補(bǔ)短,達(dá)到重大事項(xiàng)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的,還應(yīng)及時(shí)向總行報(bào)告。第四十八條發(fā)生出納差錯(cuò)后,應(yīng)認(rèn)真分析差錯(cuò)原因，并及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)。第十章出納機(jī)具第四十九條凡出納業(yè)務(wù)和管理所需的機(jī)具、設(shè)備均為出納機(jī)具。第五十條出納機(jī)具應(yīng)符合《人民幣鑒別儀通用技術(shù)條件》（ＧB1６999—*)等國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),依照“先進(jìn)、可靠、實(shí)用、經(jīng)濟(jì)”的條件由總行統(tǒng)一選型。第五十一條建立出納機(jī)具管理制度,按業(yè)務(wù)需求配置機(jī)具。出納機(jī)具要做到定時(shí)維護(hù)保養(yǎng)、及時(shí)升級(jí)。第五十二條出納業(yè)務(wù)系統(tǒng)由總行統(tǒng)一開發(fā)和管理。第十一章交接第五十三條各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)凡涉及現(xiàn)金及金庫(kù)（保險(xiǎn)柜）鑰匙、印章、機(jī)具等重要物飾換人經(jīng)管或轉(zhuǎn)移時(shí),必須辦理交接手續(xù)、登記交接登記簿，簽章確認(rèn),明確責(zé)任。第五十四條金庫(kù)(保險(xiǎn)柜）鑰匙、密碼換人經(jīng)管時(shí)必須遵循平行交接原則，嚴(yán)禁交叉交接。掌管密碼的人員變更時(shí),應(yīng)及時(shí)變更密碼。第五十五條出納業(yè)務(wù)印章應(yīng)依據(jù)有關(guān)中國(guó)人民銀行及《*＊銀行會(huì)計(jì)專用印章管理辦法》等本行制度要求，按制發(fā)權(quán)限建立制發(fā)、領(lǐng)用、交接、回收、銷毀制度，專章專用,專人負(fù)責(zé)。第十二章監(jiān)督與檢查第五十六條監(jiān)督與檢查工作要以所有法規(guī)、制度為依據(jù),監(jiān)督檢查所有規(guī)章制度的貫徹貫徹情形,做到有章必循,違章必糾。第五十七條出納業(yè)務(wù)應(yīng)建立總行隨機(jī)檢查、分行定時(shí)檢查、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)日常自查的三級(jí)監(jiān)督檢查體系。各級(jí)檢查人員對(duì)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的出納人員負(fù)有業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督責(zé)任。第五十八條營(yíng)運(yùn)部應(yīng)建立出納業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查制度,堅(jiān)持不定時(shí)對(duì)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行出納業(yè)務(wù)檢查。第五十九條檢查人員應(yīng)履行職責(zé),對(duì)存在問題提出整改建議或意見，明確整改限期。第十三章獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰第六十條凡具備下列條件之一的集體或個(gè)人,上級(jí)行均應(yīng)給予精神或物質(zhì)獎(jiǎng)