公司現(xiàn)金管理制度模板（四篇）

第14頁共14頁公司現(xiàn)金?管理制度?模板第?一章總則?第一條?為加強現(xiàn)?金管理，?結合本公?司實際情?況，制定?本制度。?第二條?財務部和?各所屬企?業(yè)財務部?負責本制?度的具體?貫徹實施?，并設專?職稽核員?負責現(xiàn)金?的收支計?劃和審核?管理工作?。第二?章現(xiàn)金的?收入、支?出范圍?第三條現(xiàn)?金收入包?括。公司?經(jīng)濟業(yè)務?范圍內的?一切現(xiàn)金?收入以及?支用款項?的退回現(xiàn)?金等。?第四條現(xiàn)?金支出范?圍。1?.職工工?資、各種?工資性津?貼。_?___個?人勞務報?酬，包括?稿費和講?課費及其?他專門工?作的報酬?。__?__支付?給個人的?獎金，包?括根據(jù)國?家規(guī)定頒?發(fā)給個人?的科學技?術、文化?藝術、體?育等各種?獎金。?4.各種?勞保、福?利費以及?國家規(guī)定?的對個人?的其他支?出，如轉?業(yè)、復員?、___?_、退職?、退休費?和其他按?規(guī)定發(fā)給?個人的費?用。5?.出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費。?___?_支付各?單位間在?轉賬結算?起點以下?的零星支?出。第?三章庫存?現(xiàn)金管理?第五條?庫存現(xiàn)金?實行限額?管理，公?司按國家?規(guī)定保留?一定數(shù)額?的庫存?現(xiàn)金。庫?存現(xiàn)金限?額一般為?____?天的日常?零星開支?需要。?第六條庫?存現(xiàn)金不?得超過規(guī)?定限額，?超過部分?必須于當?日存入銀?行，每日?下班前結?余現(xiàn)金必?須放入保?險箱。庫?存限額不?足時從銀?行存款賬?戶提取。?第四章?現(xiàn)金收付?業(yè)務的日?常管理?第七條公?司現(xiàn)金收?付由出納?人員負責?。現(xiàn)金收?付必須根?據(jù)合法的?憑證由出?納人員認?真核對后?辦理。?第八條對?于違反規(guī)?定的收支?，出納人?員有權拒?絕辦理。?第九條?對于內容?不詳、手?續(xù)不全、?數(shù)字有誤?的憑證，?應當予以?退回，要?求補辦手?續(xù)，更正?錯誤；遇?有偽造、?涂改憑證?等虛報冒?領的，應?及時向領?導反映。?第十條?收付完畢?，出納人?員應在原?始憑證上?加蓋“現(xiàn)?金收訖”?或“現(xiàn)金?付訖”戳?記。第?十一條現(xiàn)?金收入當?日送存開?戶銀行，?當日送存?確有困難?的，按開?戶銀行確?定的時間?送存。?第十二條?公司支付?現(xiàn)金，只?可以從庫?存現(xiàn)金限?額中支付?或從開戶?銀行提取?，不得從?本公司的?現(xiàn)金收入?中直接支?付。第?十三條公?司提取現(xiàn)?金，應注?明用途，?經(jīng)有效審?批后，出?納人員方?可提取。?第十四?條公司派?人到外地?采購，應?通過銀行?簽發(fā)匯票?或將款項?匯往采購?地開立采?購專戶。?第十五?條不準挪?用現(xiàn)金，?不準利用?銀行賬戶?代其他單?位和個人?存取現(xiàn)金?，不準白?條抵庫，?不準套取?庫存現(xiàn)金?，不準保?留賬外公?款，不準?公款私存?，不準私?設小金庫?。第十?六條出納?人員進行?現(xiàn)金收付?時根據(jù)會?計人員填?制的，經(jīng)?稽核人員?審核的有?效記賬憑?證收付款?，并按記?賬憑證逐?日逐筆序?時登記現(xiàn)?金日記賬?，每日業(yè)?務終了，?應盤點現(xiàn)?金并與現(xiàn)?金日記賬?當日余額?進行核對?，做到日?清月結，?賬款相符?。第十?七條出納?人員與會?計人員應?定期將總?賬的現(xiàn)金?賬戶余額?與現(xiàn)金日?記賬余額?進行核對?，做到賬?賬相符。?第十八?條為了及?時發(fā)現(xiàn)和?防止現(xiàn)金?收付差額?，財務部?經(jīng)理或指?定的其他?財務人員?每月終了?必須會同?出納人員?盤點庫存?現(xiàn)金一次?，保證賬?賬相符、?賬款相符?。第十?九條無論?是否簽合?同、協(xié)議?，公司的?所有現(xiàn)金?收入，經(jīng)?辦部門必?須連同收?款說明書?、___?_或收據(jù)?副本等，?于收進日?（最晚于?次日）如?數(shù)交付財?務部，收?款部門不?得挪作他?用，更不?準留存于?經(jīng)辦部門?內。第?二十條業(yè)?務人員辦?理業(yè)務預?借的現(xiàn)金?，其未支?用部分應?連同有關?業(yè)務憑證?（___?_或收據(jù)?支出憑單?）送交財?務部沖銷?預借款，?不得余款?不報，留?作他用。?第二十?一條預算?內零星采?購，由經(jīng)?辦部門開?具經(jīng)費支?出報審表?（代借款?單），寫?明用途、?金額，稽?核員按預?算審核。?第二十?二條預算?內經(jīng)常性?費用支出?，無預借?款直接報?賬的，由?指定經(jīng)?辦部門開?具費用支?出憑單，?寫明用途?，交財務?部經(jīng)理簽?字辦理。?第二十?三條預算?外或超預?算支出，?由經(jīng)辦部?門提出書?面申請，?按全面預?算管理辦?法執(zhí)行。?第二十?四條業(yè)務?部門借領?現(xiàn)金（不?包括差旅?費借款）?，必須在?____?天內報賬?，對過期?未報__?__通知?該部門報?賬或追回?現(xiàn)金，必?要時停辦?該部門現(xiàn)?金借領業(yè)?務。第?二十五條?業(yè)務人員?出差借款?____?元以上的?差旅費時?，不得付?給現(xiàn)金，?可開出支?票轉入其?個人信_?___卡?中（不能?使用信_?___卡?的城市例?外）。?第五章企?業(yè)與其他?單位在使?用現(xiàn)金時?的注意事?項第二?十七條現(xiàn)?金支出必?須有合法?的憑證，?借款必須?持有效的?借據(jù)，不?能以“白?條”代借?據(jù)。第?二十八條?單位之間?不得互相?借用現(xiàn)金?。第六?章附則?第二十九?條本制度?自頒布之?日起實施?。公司?現(xiàn)金管理?制度模板?（二）?第一條為?了加強公?司現(xiàn)金的?內部控制?和管理，?提高現(xiàn)金?的使用效?率，保證?公司的現(xiàn)?金安全，?依據(jù)《會?計法》、?《內部會?計控制基?本規(guī)范》?等法律法?規(guī)，制定?本制度。?第二條?本制度所?稱現(xiàn)金包?括銀行存?款和其他?貨幣資金?。第三?條建立不?相容職務?相互分離?控制制度?。不相容?職務包括?：授權人?、業(yè)務經(jīng)?辦、會計?記錄、財?產(chǎn)保管、?稽核檢查?等。第?四條建立?授權批準?制度。明?確被授權?人的現(xiàn)金?審批范圍?、權限、?程序和責?任等內容?。各級管?理層必須?在授權范?圍內行使?職權和承?擔責任。?經(jīng)辦人必?須在授權?范圍內辦?理業(yè)務。?第五條?被授權人?應當根據(jù)?現(xiàn)金的授?權制度進?行現(xiàn)金審?批，不得?超越審批?權限。經(jīng)?辦人應當?按照審批?人的意見?辦理現(xiàn)金?業(yè)務。對?于審批人?超越授權?范圍審批?的業(yè)務，?經(jīng)辦人有?權拒絕辦?理，并及?時向審批?人的授權?部門報告?。第六?條對大額?的現(xiàn)金支?付或資金?運作，要?實行__?__決策?和審批，?控制風險?的發(fā)生。?第七條?財務處為?公司現(xiàn)金?的歸口管?理單位，?對現(xiàn)金的?支付業(yè)務?按照以下?規(guī)定辦理?：1、?支付計劃?。有關部?門或個人?用款時，?必須向審?批人提交?資金用款?計劃，注?明款項的?用途、金?額、及收?款單位，?并附經(jīng)濟?合同或采?購計劃。?2、支?付審批。?審批人根?據(jù)其審批?職責、權?限對支付?申請進行?審批。對?不合理的?或有損公?司利益的?支付申請?拒絕批準?。3、?付款審核?。財務處?接到審批?有效的付?款計劃后?，審核人?應積極安?排資金，?并對具體?付款單據(jù)?與付款計?劃進行對?照、審核?。復核付?款申請的?批準范圍?、權限和?程序是否?正確，有?關單證是?否妥當?shù)?，審核無?誤后，交?由承辦人?員辦理付?款。4?、辦理支?付。付款?經(jīng)辦人員?接到經(jīng)初?審無誤的?付款單據(jù)?后，要再?次對付款?單證是否?齊全、妥?當、金額?是否正確?、收款單?位是否妥?當、是否?符合審批?程序等內?容進行復?核，無誤?后方可付?款。第?八條、財?務處內部?管理。?1、財務?處設立專?職現(xiàn)金出?納和銀行?出納，按?照《現(xiàn)金?管理條例?》負責管?理公司的?現(xiàn)金收、?付和管理?業(yè)務。?2、出納?人員不得?兼管稽核?、會計檔?案和收入?、支出、?費用、債?權、債務?的登記工?作。不得?一人辦理?現(xiàn)金的支?付業(yè)務，?并定期進?行崗位輪?換。3?、對取得?的貨幣資?金必須及?時入帳，?不得私設?小金庫、?不得帳外?設帳或截?留收入。?4、對?庫存現(xiàn)金?實行限額?管理，超?過庫存限?額的現(xiàn)金?應及時送?存銀行。?5、超?過現(xiàn)金支?付范圍的?現(xiàn)金，通?過銀行轉?帳結算。?6、對?庫存現(xiàn)金?進行不定?期的盤點?，做到帳?物相符，?保證現(xiàn)金?的安全。?7、出?納人員每?月要編制?銀行存款?調節(jié)表，?做到帳帳?相符。如?有不符，?應及時查?明原因，?及時處理?。8、?出納人員?對與付款?有關的各?種票據(jù)的?購買、保?管、使用?、背書轉?讓、注銷?等必須規(guī)?范進行，?并設立登?記薄進行?記錄，防?止空白票?據(jù)的遺失?和被盜。?9、有?關人員對?應收票據(jù)?的接收、?轉讓必須?認真仔細?，按照規(guī)?范進行。?對有疑問?的票據(jù)予?以查詢，?有問題的?要退回，?對受理的?票據(jù)要詳?細記錄并?妥善保管?。10?、有關財?務人員對?辦公用財?務專用章?、名章必?須妥善保?管，并按?規(guī)定使用?。如因個?人保管不?但或不按?規(guī)定使用?，造成的?一切后果?由責任人?負責。?11、財?務處要培?養(yǎng)會計人?員樹立良?好的職業(yè)?道德和高?尚的品格?，從思想?上消除危?害現(xiàn)金安?全的因素?。第九?條、因業(yè)?務需要在?銀行新增?帳戶時，?須經(jīng)公司?有關領導?審批。?第十條、?因公司資?金發(fā)生困?難，需向?金融機構?貸款時，?須報公司?有關領導?審批。?第十一條?、從銀行?向用戶開?出承兌匯?票每月只?能一次，?超過__?__萬元?時，需經(jīng)?公司領導?、采購部?門研究確?定。第?十二條、?銀行間的?大額資金?調動超過?____?萬元時，?須經(jīng)公司?有關領導?同意。?第十三條?、因資金?緊張需向?銀行貼現(xiàn)?承兌匯票?時，無論?數(shù)額大小?需經(jīng)公司?領導研究?同意。?公司現(xiàn)金?管理制度?模板（三?）第一?條為了加?強公司現(xiàn)?金的內部?控制和管?理，提高?現(xiàn)金的使?用效率，?保證公司?的現(xiàn)金安?全，依據(jù)?《會計法?》、《內?部會計控?制基本規(guī)?范》等法?律法規(guī)，?制定本制?度。第?二條本制?度所稱現(xiàn)?金包括銀?行存款和?其他貨幣?資金。?第三條建?立不相容?職務相互?分離控制?制度。不?相容職務?包括：授?權人、業(yè)?務經(jīng)辦、?會計記錄?、財產(chǎn)保?管、稽核?檢查等。?第四條?建立授權?批準制度?。明確被?授權人的?現(xiàn)金審批?范圍、權?限、程序?和責任等?內容。各?級管理層?必須在授?權范圍內?行使職權?和承擔責?任。經(jīng)辦?人必須在?授權范圍?內辦理業(yè)?務。第?五條被授?權人應當?根據(jù)現(xiàn)金?的授權制?度進行現(xiàn)?金審批，?不得超越?審批權限?。經(jīng)辦人?應當按照?審批人的?意見辦理?現(xiàn)金業(yè)務?。對于審?批人超越?授權范圍?審批的業(yè)?務，經(jīng)辦?人有權拒?絕辦理，?并及時向?審批人的?授權部門?報告。?第六條對?大額的現(xiàn)?金支付或?資金運作?，要實行?集體決策?和審批，?控制風險?的發(fā)生。?第七條?財務處為?公司現(xiàn)金?的歸口管?理單位，?對現(xiàn)金的?支付業(yè)務?按照以下?規(guī)定辦理?：1、?支付計劃?。有關部?門或個人?用款時，?必須向審?批人提交?資金用款?計劃，注?明款項的?用途、金?額、及收?款單位，?并附經(jīng)濟?合同或采?購計劃。?2、支?付審批。?審批人根?據(jù)其審批?職責、權?限對支付?申請進行?審批。對?不合理的?或有損公?司利益的?支付申請?拒絕批準?。3、?付款審核?。財務處?接到審批?有效的付?款計劃后?，審核人?應積極安?排資金，?并對具體?付款單據(jù)?與付款計?劃進行對?照、審核?。復核付?款申請的?批準范圍?、權限和?程序是否?正確，有?關單證是?否妥當?shù)?，審核無?誤后，交?由承辦人?員辦理付?款。4?、辦理支?付。付款?經(jīng)辦人員?接到經(jīng)初?審無誤的?付款單據(jù)?后，要再?次對付款?單證是否?齊全、妥?當、金額?是否正確?、收款單?位是否妥?當、是否?符合審批?程序等內?容進行復?核，無誤?后方可付?款。第?八條、財?務處內部?管理。?1、財務?處設立專?職現(xiàn)金出?納和銀行?出納，按?照《現(xiàn)金?管理條例?》負責管?理公司的?現(xiàn)金收、?付和管理?業(yè)務。?2、對取?得的貨幣?資金必須?及時入帳?，不得私?設小金庫?、不得帳?外設帳或?截留收入?。3、?對庫存現(xiàn)?金實行限?額管理，?超過庫存?限額的現(xiàn)?金應及時?送存銀行?。4、?超過現(xiàn)金?支付范圍?的現(xiàn)金，?通過銀行?轉帳結算?。5、?對庫存現(xiàn)?金進行不?定期的盤?點，做到?帳物相符?，保證現(xiàn)?金的安全?。6、?出納人員?每月要編?制銀行存?款調節(jié)表?，做到帳?帳相符。?如有不符?，應及時?查明原因?，及時處?理。7?、出納人?員對與付?款有關的?各種票據(jù)?的購買、?保管、使?用、背書?轉讓、注?銷等必須?規(guī)范進行?，并設立?登記薄進?行記錄，?防止空白?票據(jù)的遺?失和被盜?。8、?有關人員?對應收票?據(jù)的接收?、轉讓必?須認真仔?細，按照?規(guī)范進行?。對有疑?問的票據(jù)?予以查詢?，有問題?的要退回?，對受理?的票據(jù)要?詳細記錄?并妥善保?管。9?、有關財?務人員對?辦公用財?務專用章?、名章必?須妥善保?管，并按?規(guī)定使用?。如因個?人保管不?善或不按?規(guī)定使用?，造成的?一切后果?由責任人?負責。?10、財?務處要培?養(yǎng)會計人?員樹立良?好的職業(yè)?道德和高?尚的品格?，從思想?上消除危?害現(xiàn)金安?全的因素?。第九?條、因業(yè)?務需要在?銀行新增?帳戶時，?須經(jīng)公司?有關領導?審批。?第十條、?因公司資?金發(fā)生困?難，需向?金融機構?貸款時，?須報公司?有關領導?審批。?第十一條?、從銀行?向用戶開?出承兌匯?票每月只?能一次，?超過__?__萬元?時，需經(jīng)?公司領導?、采購部?門研究確?定。第?十二條、?銀行間的?大額資金?調動超過?____?萬元時，?須經(jīng)公司?有關領導?同意。?第十三條?、因資金?緊張需向?銀行貼現(xiàn)?承兌匯票?時，無論?數(shù)額大小?需經(jīng)公司?領導研究?同意。?公司現(xiàn)金?管理制度?模板（四?）第一?章總則?第一條為?加強現(xiàn)金?管理，結?合本公司?實際情況?，制定本?制度。?第二條財?務部和各?所屬企業(yè)?財務部負?責本制度?的具體貫?徹實施，?并設專職?稽核員負?責現(xiàn)金的?收支計劃?和審核管?理工作。?第二章?現(xiàn)金的收?入、支出?范圍第?三條現(xiàn)金?收入包括?。公司經(jīng)?濟業(yè)務范?圍內的一?切現(xiàn)金收?入以及支?用款項的?退回現(xiàn)金?等。第?四條現(xiàn)金?支出范圍?。1.?職工工資?、各種工?資性津貼?。__?__個人?勞務報酬?，包括稿?費和講課?費及其他?專門工作?的報酬。?___?_支付給?個人的獎?金，包括?根據(jù)國家?規(guī)定頒發(fā)?給個人的?科學技術?、文化藝?術、體育?等各種獎?金。4?.各種勞?保、福利?費以及國?家規(guī)定的?對個人的?其他支出?，如轉業(yè)?、復員、?退伍、退?職、退休?費和其他?按規(guī)定發(fā)?給個人的?費用。?5.出差?人員必須?隨身攜帶?的差旅費?。__?__支付?各單位間?在轉賬結?算起點以?下的零星?支出。?第三章庫?存現(xiàn)金管?理第五?條庫存現(xiàn)?金實行限?額管理，?公司按國?家規(guī)定保?留一定數(shù)?額的庫?存現(xiàn)金。?庫存現(xiàn)金?限額一般?為___?_天的日?常零星開?支需要。?第六條?庫存現(xiàn)金?不得超過?規(guī)定限額?，超過部?分必須于?當日存入?銀行，每?日下班前?結余現(xiàn)金?必須放入?保險箱。?庫存限額?不足時從?銀行存款?賬戶提取?。第四?章現(xiàn)金收?付業(yè)務的?日常管理?第七條?公司現(xiàn)金?收付由出?納人員負?責?，F(xiàn)金?收付必須?根據(jù)合法?的憑證由?出納人員?認真核對?后辦理。?第八條?對于違反?規(guī)定的收?支，出納?人員有權?拒絕辦理?。第九?條對于內?容不詳、?手續(xù)不全?、數(shù)字有?誤的憑證?，應當予?以退回，?要求補辦?手續(xù)，更?正錯誤；?遇有偽造?、涂改憑?證等虛報?冒領的，?應及時向?領導反映?。第十?條收付完?畢，出納?人員應在?原始憑證?上加蓋“?現(xiàn)金收訖?”或“現(xiàn)?金付訖”?戳記。?第十一條?現(xiàn)金收入?當日送存?開戶銀行?，當日送?存確有困?難的，按?開戶銀行?確定的時?間送存。?第十二?條公司支?付現(xiàn)金，?只可以從?庫存現(xiàn)金?限額中支?付或從開?戶銀行提?取，不得?從本公司?的現(xiàn)金收?入中直接?支付。?第十三條?公司提取?現(xiàn)金，應?注明用途?，經(jīng)有效?審批后，?出納人員?方可提取?。第十?四條公司?派人到外?地采購，?應通過銀?行簽發(fā)匯?票或將款?項匯往采?購地開立?采購專戶?。第十?五條不準?挪用現(xiàn)金?，不準利?用銀行賬?戶代其他?單位和個?人存取現(xiàn)?金，不準?白條抵庫?，不準套?取庫存現(xiàn)?金，不準?保留賬外?公款，不?準公款私?存，不準?私設小金?庫。第?十六條出?納人員進?行現(xiàn)金收?付時根據(jù)?會計人員?填制的，?經(jīng)稽核人?員審核的?有效記賬?憑證收付?款，并按?記賬憑證?逐日逐筆?序時登記?現(xiàn)金日記?賬，每日?業(yè)務終了?，應盤點?現(xiàn)金并與?現(xiàn)金日記?賬當日余?額進行核?對，做到?日清月結?，賬款相?符。第?十七條出?納人員與?會計人員?應定期將?總賬的現(xiàn)?金賬戶余?額與現(xiàn)金?日記賬余?額進行核?對，做到?賬賬