2023年企業(yè)文化企業(yè)建設(shè)知識(shí)-企業(yè)內(nèi)控知識(shí)考試歷年真摘選題含答案

2023年企業(yè)文化企業(yè)建設(shè)知識(shí)-企業(yè)內(nèi)控知識(shí)考試歷年真摘選題含答案（圖片大小可自由調(diào)整）第1卷一.參考題庫(kù)(共100題)1.下面屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的策略的有（）A、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)C、風(fēng)險(xiǎn)降低D、風(fēng)險(xiǎn)承受2.能夠有效降低企業(yè)人員退出成本的是（）。A、高級(jí)管理人員體諒員工B、建立良好的企業(yè)文化C、建立苛刻的退出制度D、設(shè)計(jì)限制人員退出的合同3.單位應(yīng)當(dāng)按照支出業(yè)務(wù)的類(lèi)型，加強(qiáng)（）控制。A、支出審批B、支出審核C、支出的核算和歸檔D、支付4.關(guān)于對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目安全保密的管理，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）A、單位應(yīng)該建立涉密政府采購(gòu)項(xiàng)目信息的管理制度B、對(duì)于涉密政府采購(gòu)項(xiàng)目，單位應(yīng)當(dāng)明確非經(jīng)允許，與該項(xiàng)目無(wú)關(guān)人員不得接觸或了解該項(xiàng)目相關(guān)信息C、對(duì)于涉密政府采購(gòu)項(xiàng)目，雙方通過(guò)簽訂保密協(xié)議，明確相關(guān)供應(yīng)商或采購(gòu)中介機(jī)構(gòu)的保密責(zé)任與義務(wù)D、對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類(lèi)統(tǒng)計(jì)后，應(yīng)在內(nèi)、外部進(jìn)行通報(bào)5.行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門(mén)或者確定內(nèi)部控制牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。6.內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或經(jīng)授權(quán)的其他監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)。（）7.經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照（）有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。A、個(gè)人B、領(lǐng)導(dǎo)C、組織D、國(guó)家8.下列各項(xiàng)關(guān)于決算會(huì)審的說(shuō)法中不正確的是（）A、采用人工審核、計(jì)算機(jī)審核相結(jié)合的方法B、審核工作完成后，單位負(fù)責(zé)人要進(jìn)行簽字確認(rèn)C、從決算報(bào)表的正確性、真實(shí)性、全面性等方面入手D、采取“一般審核和重點(diǎn)審核”相結(jié)合等多種形式進(jìn)行技術(shù)性審核9.主板上市公司開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率為（）A、至少每?jī)赡暌淮蜝、至少每年一次C、至少每季度一次D、至少每月一次10.下列各項(xiàng)中，能夠?qū)π姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督和評(píng)價(jià)的是（）。A、單位的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)B、單位的財(cái)務(wù)部門(mén)C、單位的紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)D、單位的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)11.關(guān)于存貨保管內(nèi)部控制，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）A、存貨在不同倉(cāng)庫(kù)直接流動(dòng)時(shí)可以不必辦理出入庫(kù)手續(xù)B、按倉(cāng)儲(chǔ)物資所要求的儲(chǔ)存條件貯存C、為便于集中管理，代管、代銷(xiāo)、受托加工的存貨與本單位存貨一同存放和記錄D、對(duì)存貨進(jìn)行保險(xiǎn)投保，保證存貨安全12.建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制措施包括（）A、實(shí)行嚴(yán)格的建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)理制度B、按照審批單位下達(dá)的投資計(jì)劃（預(yù)算）專(zhuān)款專(zhuān)用C、嚴(yán)格控制項(xiàng)目變更，對(duì)于必要的項(xiàng)目變更應(yīng)經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)或中介機(jī)構(gòu)（如建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)理、財(cái)務(wù)監(jiān)理等）的審核D、建立建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度價(jià)款支付環(huán)節(jié)的控制制度，對(duì)價(jià)款支付的條件、方式以及會(huì)計(jì)核算程序做出明確規(guī)定13.流程圖分析法的基本步驟有（）A、認(rèn)識(shí)產(chǎn)品加工等過(guò)程的各個(gè)階段B、設(shè)計(jì)流程圖，把流程中的風(fēng)險(xiǎn)揭示出來(lái)C、解釋流程圖，尋找事故的原因D、預(yù)測(cè)可能的損失14.控制合同文本擬定環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的主要方法是（）A、嚴(yán)格執(zhí)行合同審核制度B、要求警方進(jìn)行監(jiān)督C、要求行政機(jī)關(guān)參與審核D、要求財(cái)政部門(mén)給予支持15.對(duì)檔案管理的控制，表述錯(cuò)誤的是（）A、單位工程項(xiàng)目管理部負(fù)責(zé)收集整理項(xiàng)目后期文件以及設(shè)備、工藝和涉外文件B、勘察、設(shè)計(jì)單位負(fù)責(zé)收集、整理勘察、設(shè)計(jì)文件C、項(xiàng)目承包單位負(fù)責(zé)各自范圍內(nèi)項(xiàng)目文件材料收集整理，統(tǒng)一上交D、項(xiàng)目監(jiān)理單位負(fù)責(zé)收集、整理項(xiàng)目監(jiān)理文件，建設(shè)項(xiàng)目實(shí)體完成后向建設(shè)單位移交、統(tǒng)一歸檔16.下列各項(xiàng)中，構(gòu)成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制內(nèi)部監(jiān)督程序的有（）。A、制定監(jiān)督檢查工作方案并實(shí)施監(jiān)督檢查B、對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)C、完成并提交內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告D、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用17.財(cái)會(huì)部門(mén)無(wú)權(quán)拒絕對(duì)未按合同條款履約或應(yīng)簽訂書(shū)面合同而未簽訂的付款。18.企業(yè)外包合同內(nèi)容不包括（）A、外包業(yè)務(wù)內(nèi)容和范圍B、雙方信用狀況C、服務(wù)質(zhì)量和標(biāo)準(zhǔn)D、費(fèi)用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)19.小企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日，應(yīng)當(dāng)按照以下哪些標(biāo)準(zhǔn)對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目進(jìn)行報(bào)表折算（）。A、外幣存款，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算。B、外幣借款，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算。C、固定資產(chǎn)，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。D、長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。E、存貨，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。20.合同登記歸檔環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：（1）合同相關(guān)資料的登記、流轉(zhuǎn)和保管不善；（2）未建立合同信息安全保密機(jī)制。（）21.以下不屬于合同糾紛處理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)的是（）A、未及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告合同糾紛和擬采取的對(duì)策B、未在合同成立前參與合同的訂立C、未與對(duì)方有效協(xié)商合同糾紛解決辦法，或合同糾紛解決辦法未得到授權(quán)批準(zhǔn)D、未收集充分的對(duì)方違約行為的證據(jù)，導(dǎo)致本*單位在糾紛處置過(guò)程中處于舉證不力的地位22.企業(yè)在招標(biāo)時(shí)應(yīng)該提供的招標(biāo)文件包括（）A、主要合同條款B、評(píng)標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)和方法C、工程的主要技術(shù)要求D、定標(biāo)的程序23.企業(yè)應(yīng)當(dāng)尊重員工人格，維護(hù)員工尊嚴(yán)，杜絕（）等各種歧視，保障員工身心健康。A、性別B、民族C、宗教D、年齡24.企業(yè)內(nèi)部信息收集和傳遞應(yīng)該遵循以下哪些原則？（）A、真實(shí)準(zhǔn)確性B、相關(guān)可比性C、及時(shí)有效性D、遵守保密原則25.對(duì)于某一被審計(jì)單位，會(huì)計(jì)師事務(wù)所既從事財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)，又從事內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)與被審計(jì)單位簽訂單獨(dú)的內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)。（）26.是否按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù)；是否按照規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序；是否按照規(guī)定保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。以上屬于對(duì)（）的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估A、政府采購(gòu)管理情況B、預(yù)算管理情況C、收支管理情況D、資產(chǎn)管理情況27.下列不屬于流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)容的是（）A、現(xiàn)金B(yǎng)、銀行存款C、應(yīng)收賬款D、預(yù)收賬款28.在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)過(guò)程中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)向被審計(jì)單位獲取書(shū)面聲明。書(shū)面聲明的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（）A、被審計(jì)單位將足額支付審計(jì)費(fèi)用B、被審計(jì)單位已向注冊(cè)會(huì)計(jì)師披露識(shí)別出的所有內(nèi)部控制缺陷C、被審計(jì)單位董事會(huì)認(rèn)可其對(duì)建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制負(fù)責(zé)D、被審計(jì)單位已向注冊(cè)會(huì)計(jì)師披露導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的所有舞弊，以及其他不會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)，但涉及管理層和其他在內(nèi)部控制中具有重要作用的員工的所有舞弊29.（）是企業(yè)所具有的不可交易和不可模仿的獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)因素，是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中最具有長(zhǎng)遠(yuǎn)和決定性影響的內(nèi)在因素。A、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)B、企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力C、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)D、企業(yè)外部環(huán)境30.三優(yōu)先31.下列各項(xiàng)有關(guān)國(guó)家對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制的表述中，正確的是（）。A、政府分級(jí)監(jiān)管，單位所有、使用B、國(guó)家統(tǒng)一監(jiān)管，單位所有、使用C、國(guó)家統(tǒng)一所有，政府統(tǒng)一監(jiān)管，單位所有、使用D、國(guó)家統(tǒng)一所有，政府分級(jí)監(jiān)管，單位占有、使用32.業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型包括（）A、預(yù)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)B、企業(yè)面臨的外部技術(shù)環(huán)境發(fā)生變化C、收支業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)D、資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)E、采購(gòu)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)33.企業(yè)組織架構(gòu)調(diào)整應(yīng)當(dāng)充分聽(tīng)取董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他員工的意見(jiàn)，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行決策審批。34.內(nèi)部制度設(shè)計(jì)不當(dāng)、人員疏忽或管控不周所造成損失是指下列哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)？（）A、信用風(fēng)險(xiǎn)B、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)C、作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)D、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)35.企業(yè)備案的文件應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有（）A、基本案情，包括案由、當(dāng)事人各方、涉案金額、主要事實(shí)陳述、爭(zhēng)議焦點(diǎn)等B、處理措施和效果C、案件結(jié)果分析預(yù)測(cè)D、企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)出具的法律意見(jiàn)書(shū)36.某企業(yè)的內(nèi)部評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日是12月31日，評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)在對(duì)1月1日到12月31日間業(yè)務(wù)進(jìn)行測(cè)試后，未發(fā)現(xiàn)有重大缺陷，就可以判定其內(nèi)部控制有效。（）37.小企業(yè)當(dāng)年的凈利潤(rùn)可以用于（）。A、彌補(bǔ)以前年度虧損B、提取法定公積金C、提取任意公積金D、向投資者進(jìn)行分E、提取資本公積金38.單位應(yīng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管、監(jiān)督與評(píng)價(jià)等不相容崗位相互分離。39.下列不屬于在會(huì)計(jì)賬簿登記環(huán)節(jié)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的是（）A、賬簿登記不正確、不及時(shí)B、沒(méi)有建立憑證交接的簽收制度C、賬簿登記不清晰、不整潔D、每一賬頁(yè)登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁(yè)時(shí)，沒(méi)有結(jié)出本頁(yè)合計(jì)數(shù)及余額40.籌資活動(dòng)的主要風(fēng)險(xiǎn)及其控制措施是什么？41.單位組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的基本要求包括（）A、制衡性原則B、適應(yīng)性原則C、協(xié)同性原則D、組織性原則E、謹(jǐn)慎性原則42.請(qǐng)購(gòu)與審批控制的要求有哪些？43.采購(gòu)單位應(yīng)將經(jīng)本*單位審核批準(zhǔn)后需付款項(xiàng)目報(bào)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)，實(shí)行政府采購(gòu)的項(xiàng)目資金由財(cái)政國(guó)庫(kù)100%直接付給供應(yīng)商，這體現(xiàn)了（）A、付款審批與付款執(zhí)行分離B、政府采購(gòu)的執(zhí)行與督促檢查分離C、項(xiàng)目驗(yàn)收和采購(gòu)結(jié)算審批分離D、政府采購(gòu)方式?jīng)Q定和執(zhí)行分離44.企業(yè)制定與實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)？（）A、缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略B、發(fā)展戰(zhàn)略過(guò)于激進(jìn)C、發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動(dòng)D、發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施不到位45.單位對(duì)于重要的采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)組織專(zhuān)家進(jìn)行可行性論證，由（）審批。A、董事長(zhǎng)B、總經(jīng)理C、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)集體決策D、負(fù)責(zé)采購(gòu)的副總經(jīng)理46.財(cái)政部2013年7月19日在北京組織召開(kāi)了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員視頻會(huì)，同時(shí)還在各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局設(shè)置了37個(gè)分會(huì)場(chǎng)。（）47.關(guān)于企業(yè)預(yù)算管理內(nèi)部控制，下列做法正確的有（）A、預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)在財(cái)會(huì)部門(mén)B、在預(yù)算年度開(kāi)始前完成全面預(yù)算草案的編制工作C、對(duì)于工程項(xiàng)目、對(duì)外投融資等重大預(yù)算項(xiàng)目，密切跟蹤其實(shí)施進(jìn)度和完成情況，實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)控D、為了緊密跟隨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算可以調(diào)整，不用再履行審批程序48.注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定恰當(dāng)?shù)姆菬o(wú)保留意見(jiàn)類(lèi)型，取決于導(dǎo)致非無(wú)保留意見(jiàn)的事項(xiàng)的性質(zhì)和對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生或可能產(chǎn)生影響的廣泛性。49.對(duì)于涉密政府采購(gòu)項(xiàng)目，單位應(yīng)當(dāng)與相關(guān)供應(yīng)商或采購(gòu)中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款。50.舉報(bào)的受理、登記、轉(zhuǎn)辦、保管等各環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密，嚴(yán)防泄密或者遺失。可以摘抄、復(fù)制，但不準(zhǔn)私自扣留、銷(xiāo)毀舉報(bào)材料。51.下列各項(xiàng)不是預(yù)算編審控制內(nèi)容的是（）A、預(yù)算編審科學(xué)性的控制B、預(yù)算編審逐級(jí)審核控制C、預(yù)算編審開(kāi)口審核控制D、預(yù)算編審立項(xiàng)評(píng)審控制52.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)（）批準(zhǔn)后對(duì)外披露或報(bào)送相關(guān)部門(mén)A、股東大會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)B、董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)C、監(jiān)事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)D、管理層53.下列對(duì)概算和決算表述錯(cuò)誤的是（）A、概算是為整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目定下基調(diào)的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)B、概算是在整個(gè)項(xiàng)目完成后進(jìn)行的檢查和總結(jié)C、二者一個(gè)是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)是整體驗(yàn)收D、二者一個(gè)處于事前一個(gè)處于事后54.甲公司按照國(guó)家相關(guān)部門(mén)要求，開(kāi)始建設(shè)自身的內(nèi)部控制體系。該公司在編制相關(guān)制度和程序的同時(shí)，決定下大力氣改善企業(yè)的內(nèi)控基礎(chǔ)設(shè)施，重視企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的建設(shè)和改善。根據(jù)以上信息可以判斷，下列各項(xiàng)中，該公司應(yīng)注意的內(nèi)部環(huán)境因素包括（）。A、組織結(jié)構(gòu)B、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察體系C、權(quán)力和責(zé)任的分配D、人力資源政策和實(shí)務(wù)55.行政事業(yè)單位的工作人員應(yīng)該提高認(rèn)識(shí)，認(rèn)真對(duì)待每一個(gè)環(huán)節(jié)，不論是看似簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)記錄，還是意義重大的安全保密，讓廣大人民群眾安心、放心。56.我國(guó)實(shí)行國(guó)庫(kù)集中收付制度的意義在于（）。A、有利于提高國(guó)庫(kù)資金的使用效率B、有利于縮小財(cái)政赤字、減少短期國(guó)債的發(fā)行，同時(shí)還有利于財(cái)政政策和貨幣政策的有機(jī)結(jié)合C、有利于強(qiáng)化對(duì)國(guó)庫(kù)資金的監(jiān)督和預(yù)算約束D、有利于進(jìn)一步配合政府采購(gòu)制度的深化改革57.有政府非稅收入收繳職能的單位不應(yīng)當(dāng)（）A、按照規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收政府非稅收入B、按照規(guī)定開(kāi)具財(cái)政票據(jù)C、及時(shí)、足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)D、以特定形式截留58.下列不屬于單位政府采購(gòu)管理組織體系設(shè)置的是（）A、業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)B、業(yè)務(wù)實(shí)施機(jī)構(gòu)C、業(yè)務(wù)分析機(jī)構(gòu)D、業(yè)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)59.行政事業(yè)單位預(yù)算是以年度財(cái)政收支的形式存在的，對(duì)年度單位收支的（）和結(jié)構(gòu)進(jìn)行的預(yù)計(jì)和測(cè)算。A、規(guī)模B、方向C、來(lái)源D、類(lèi)別60.資金收支的效率與效果目標(biāo)包括（）等幾個(gè)方面的內(nèi)容。A、收支行為的真實(shí)合理性B、防范舞弊風(fēng)險(xiǎn)C、收支行為管理的高效性D、資源配置的有效性61.下列哪項(xiàng)關(guān)系可能表明不存在控制或重大影響（）。A、其他實(shí)體直接或間接持有被審計(jì)單位的股權(quán)或其他財(cái)務(wù)利益B、被審計(jì)單位直接或間接持有其他實(shí)體的股權(quán)或其他財(cái)務(wù)利益C、作為治理層成員或關(guān)鍵管理人員（即擁有計(jì)劃、指導(dǎo)和控制被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的權(quán)力和職責(zé)的管理層成員）D、與治理層成員或關(guān)鍵管理人員之間不具有重大業(yè)務(wù)關(guān)系62.竣工決算控制的措施不包括（）A、竣工決算編制控制B、竣工決算審核控制C、竣工決算審計(jì)控制D、竣工移交控制63.（）要求單位按照不相容職務(wù)相互分離的原則，合理設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。A、授權(quán)批準(zhǔn)控制B、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制C、組織結(jié)構(gòu)控制D、內(nèi)部報(bào)告控制64.銷(xiāo)售計(jì)劃管理包括哪些管控措施？65.下列各項(xiàng)中，在行政事業(yè)單位預(yù)算管理組織體系中居于領(lǐng)導(dǎo)核心地位的是（）。A、財(cái)會(huì)部門(mén)B、預(yù)算管理委員會(huì)C、預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)D、單位負(fù)責(zé)人66.單位對(duì)外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為，除即時(shí)結(jié)清方式外，應(yīng)當(dāng)（）A、進(jìn)行口頭約定B、要求第三方擔(dān)任保證人C、訂立書(shū)面合同D、無(wú)需進(jìn)行額外約定67.下列不屬于行政事業(yè)單位的資產(chǎn)按價(jià)值形態(tài)分類(lèi)內(nèi)容的是（）A、流動(dòng)資產(chǎn)B、固定資產(chǎn)C、對(duì)外投資D、應(yīng)付賬款68.求實(shí)69.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)適應(yīng)性，即內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)是否具有機(jī)構(gòu)適應(yīng)性，能夠依外部環(huán)境和自身?xiàng)l件的變化適時(shí)地調(diào)整關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施。70.實(shí)物資產(chǎn)控制的目標(biāo)是什么？71.根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制，是為了合理保證以下哪幾項(xiàng)基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)？（）A、經(jīng)營(yíng)的效率和效果B、財(cái)務(wù)報(bào)告及經(jīng)營(yíng)管理信息的真實(shí)、可靠和完整C、資產(chǎn)的安全完整D、國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求72.內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)必須與行政事業(yè)單位其他職能機(jī)構(gòu)就監(jiān)督與評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)方面保持協(xié)調(diào)一致。73.下列不屬于控制活動(dòng)的是（）A、職責(zé)劃分B、評(píng)估C、計(jì)算和會(huì)計(jì)D、監(jiān)督及管理控制74.單位開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組，單位領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)。75.關(guān)于采購(gòu)活動(dòng)的管理，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）A、單位應(yīng)識(shí)別采購(gòu)各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施B、采購(gòu)需求單位應(yīng)以批復(fù)的預(yù)算指標(biāo)為依據(jù)C、采購(gòu)需求單位填寫(xiě)《政府采購(gòu)項(xiàng)目采購(gòu)登記表》，直接報(bào)送財(cái)政部門(mén)D、單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)申請(qǐng)的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采購(gòu)方式、發(fā)布政府采購(gòu)信息76.績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不包括（）。A、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)B、領(lǐng)導(dǎo)要求C、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)D、歷史標(biāo)準(zhǔn)77.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范中所指的“內(nèi)部控制”是指（）A、單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定計(jì)劃、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控B、單位為實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，通過(guò)制定決策、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控C、單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控D、單位為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控78.內(nèi)部控制只需保證領(lǐng)導(dǎo)層能夠受到相應(yīng)的控制。79.以下關(guān)于審計(jì)范圍受到限制的說(shuō)法，不正確的是（）。A、首先要求管理層消除限制B、如果管理層拒絕消除限制，應(yīng)當(dāng)與治理層溝通C、如果管理層拒絕消除限制，應(yīng)當(dāng)考慮實(shí)施替代程序D、如果審計(jì)范圍受到限制導(dǎo)致未發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)報(bào)影響重大且具有廣泛性，應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見(jiàn)80.對(duì)相關(guān)部門(mén)在內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)中的職責(zé)劃分應(yīng)以（）為宗旨。A、分工制衡、協(xié)調(diào)工作、提高效率B、相互獨(dú)立、協(xié)調(diào)工作、提高效率C、分工制衡、相互獨(dú)立、提高效率D、分工制衡、協(xié)調(diào)工作、相互獨(dú)立81.行政事業(yè)單位決策一般由（）決定。A、黨委書(shū)記B、紀(jì)委書(shū)記C、主要領(lǐng)導(dǎo)D、單位領(lǐng)導(dǎo)班子82.企業(yè)對(duì)照內(nèi)部控制各項(xiàng)應(yīng)用指引條文，對(duì)本單位公司層面和業(yè)務(wù)層面的控制措施進(jìn)行逐條核對(duì)檢查，并據(jù)此修改內(nèi)部控制相關(guān)制度與流程，能確保內(nèi)部控制有效性。（）83.“三定”規(guī)定是中央機(jī)構(gòu)委員會(huì)編制辦公室為深化行政管理體制改革而對(duì)國(guó)務(wù)院所屬各部門(mén)的主要職責(zé)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制等所作規(guī)定的簡(jiǎn)稱(chēng)。84.行政事業(yè)單位預(yù)算管理委員會(huì)一般為常設(shè)機(jī)構(gòu)，主要通過(guò)定期或不定期召開(kāi)預(yù)算工作會(huì)議開(kāi)展工作85.企業(yè)各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，下列哪個(gè)部門(mén)經(jīng)理有越權(quán)行為：（）A、會(huì)計(jì)部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行賬簿核查B、法律部門(mén)簽訂銷(xiāo)售合同C、人力資源部門(mén)聘請(qǐng)員工D、采購(gòu)部門(mén)制定采購(gòu)預(yù)算86.下列各項(xiàng)不屬于單位組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的核心原則的是（）A、制衡性原則B、嚴(yán)謹(jǐn)性原則C、協(xié)同性原則D、適應(yīng)性原則87.內(nèi)部控制的原理和方法可以適用于行政事業(yè)單位所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)，但目前，單位內(nèi)控規(guī)范暫定位于（）的內(nèi)部控制，主要基于該活動(dòng)是行政事業(yè)單位所共有的業(yè)務(wù)活動(dòng)的考慮。A、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)B、安全管理C、行政活動(dòng)D、公共服務(wù)活動(dòng)88.行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置支出業(yè)務(wù)崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離。下列各項(xiàng)中，屬于支出業(yè)務(wù)不相容崗位的有（）。A、支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批B、付款審批和付款執(zhí)行C、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算D、收入預(yù)算和收入核算89.辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，掌握（）等方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。A、金融B、投資C、財(cái)會(huì)D、法律90.行政事業(yè)單位的政府采購(gòu)實(shí)施機(jī)構(gòu)包括單位領(lǐng)導(dǎo)、政府采購(gòu)歸口部門(mén)、財(cái)會(huì)部門(mén)以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)等。91.關(guān)于業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制，下列說(shuō)法正確的有（）A、總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參與所有業(yè)務(wù)外包的決策B、重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)審批C、企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序從候選承包方中確定最終承包方，并簽訂業(yè)務(wù)外包合同D、企業(yè)外包業(yè)務(wù)需要保密的，應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)外包合同或者另行簽訂的保密協(xié)議中明確規(guī)定承包方的保密義務(wù)和責(zé)任92.企業(yè)文化建設(shè)始于（），終于（）。這是成功企業(yè)不變的法則。（）A、核心價(jià)值觀的精心培育B、核心價(jià)值觀的維護(hù)、延續(xù)和創(chuàng)新C、公司成立，領(lǐng)導(dǎo)就職D、公司有了新的發(fā)展，招納新員工93.以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)建立的三道防線(xiàn)？（）A、各有關(guān)職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位B、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)和董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)C、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)D、外部中介機(jī)構(gòu)94.一般來(lái)說(shuō)，行政事業(yè)單位預(yù)算業(yè)務(wù)控制流程可以分為，預(yù)算編審，預(yù)算批復(fù)，預(yù)算執(zhí)行以及（）A、預(yù)算監(jiān)控B、預(yù)算整合C、決算和考評(píng)D、預(yù)算反饋95.預(yù)算編制與預(yù)算批復(fù)的紐帶指的是（）A、業(yè)務(wù)工作管理B、業(yè)務(wù)工作執(zhí)行C、業(yè)務(wù)工作反饋D、業(yè)務(wù)工作計(jì)劃96.下列不屬于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則的是：（）A、全面性B、重要性C、針對(duì)性D、客觀性97.根據(jù)功能分類(lèi)，可以將控制分為預(yù)防性控制和（）A、發(fā)現(xiàn)性控制B、反饋性控制C、矯正性控制D、系統(tǒng)性控制98.關(guān)于內(nèi)部控制缺陷，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）A、內(nèi)部控制缺陷按其成因或來(lái)源分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷B、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試獲取的證據(jù)，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定C、內(nèi)部控制缺陷按其嚴(yán)重程度分為財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷和非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷D、內(nèi)部控制的缺陷可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)99.六統(tǒng)一100.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)包括（）A、合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)B、合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效C、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整D、有效防范舞弊和預(yù)防腐敗E、提高公共服務(wù)的效率和效果第1卷參考答案一.參考題庫(kù)1.正確答案:A,B,C,D2.正確答案:B,D3.正確答案:A,B,C,D4.正確答案:D5.正確答案:正確6.正確答案:錯(cuò)誤7.正確答案:D8.正確答案:B9.正確答案:B10.正確答案:D11.正確答案:A,C12.正確答案:A,B,C,D13.正確答案:A,B,C,D14.正確答案:A15.正確答案:A16.正確答案:A,B,C,D17.正確答案:錯(cuò)誤18.正確答案:B19.正確答案:A,B,C,D,E20.正確答案:正確21.正確答案:B22.正確答案:A,B,C,D23.正確答案:A,B,C,D24.正確答案:A,C,D25.正確答案:正確26.正確答案:A27.正確答案:D28.正確答案:B,C,D29.正確答案:B30.正確答案: 優(yōu)先從一流的團(tuán)隊(duì)選拔干部，從做出一流業(yè)績(jī)的員工中選拔干部，從在艱苦地區(qū)受到鍛煉的員工中選拔干部。31.正確答案:D32.正確答案:A,C,D,E33.正確答案:正確34.正確答案:C35.正確答案:A,B,C,D36.正確答案:錯(cuò)誤37.正確答案:A,B,C,D38.正確答案:錯(cuò)誤39.正確答案:B40.正確答案: 企業(yè)籌資活動(dòng)的主要風(fēng)險(xiǎn)及其控制措施： 一、缺乏完整的籌資戰(zhàn)略規(guī)劃導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在籌資活動(dòng)中，應(yīng)以企業(yè)在資金方面的戰(zhàn)略規(guī)劃為指導(dǎo)，具體包括資本結(jié)構(gòu)、資金來(lái)源、籌資成本等，在企業(yè)具體的籌資活動(dòng)中，應(yīng)貫徹既定的資金戰(zhàn)略，以目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)為指導(dǎo)，協(xié)調(diào)企業(yè)的資金來(lái)源、期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)等，如果忽視戰(zhàn)略導(dǎo)向，缺乏對(duì)目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)的清晰認(rèn)識(shí)，很容易導(dǎo)致盲目籌資，使得企業(yè)資本結(jié)構(gòu)、資金來(lái)源結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)等處于頻繁變動(dòng)中，給企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 二、缺乏對(duì)企業(yè)資金現(xiàn)狀的全面認(rèn)識(shí)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在籌資之前，應(yīng)首先對(duì)企業(yè)的資金現(xiàn)狀有一個(gè)全面正確的了解，并在此基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略和宏、微觀形勢(shì)等提出籌資方案。如果資金預(yù)算和資金管控工作不到位，使得企業(yè)無(wú)法全面了解資金現(xiàn)狀，將使得企業(yè)無(wú)法正確評(píng)估資金的實(shí)際需要以及期限等，很容易導(dǎo)致籌資過(guò)度或者籌資不足。特別是對(duì)于大型企業(yè)集團(tuán)來(lái)說(shuō)，如果沒(méi)有對(duì)全集團(tuán)的資金現(xiàn)狀做一個(gè)深入完整的了解，很可能出現(xiàn)一部分企業(yè)資金結(jié)余，而其他部分企業(yè)仍然對(duì)外籌資，使得集團(tuán)的資金利用效率低下，增加了不必要的財(cái)務(wù)成本。 三、缺乏完善的授權(quán)審批制度導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)?；I資方案必須經(jīng)過(guò)完整的授權(quán)審批流程方可正式實(shí)施，這一流程既是企業(yè)上下溝通的一個(gè)過(guò)程，同時(shí)也是各個(gè)部門(mén)、各個(gè)管理層次對(duì)籌資方案進(jìn)行審核的重要風(fēng)險(xiǎn)控制程序。審批流程中，每一個(gè)審批環(huán)節(jié)都應(yīng)對(duì)籌資方案的風(fēng)險(xiǎn)控制等問(wèn)題進(jìn)行評(píng)估，并認(rèn)真履行審批職責(zé)。完善的授權(quán)審批制度有助于對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控，如果忽略這一完善的授權(quán)審批制度，則有可能忽視籌資方案中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，使得籌資方案草率決策、倉(cāng)促上馬，給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的潛在風(fēng)險(xiǎn)。 四、缺乏對(duì)籌資條款的認(rèn)真審核導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在籌資活動(dòng)中，都要簽訂相應(yīng)的籌資合同、協(xié)議等法律文件，籌資合同一般應(yīng)載明籌資數(shù)額、期限、利率、違約責(zé)任等內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)認(rèn)真審核、仔細(xì)推敲籌資合同的具體條款，防止因合同條款而給企業(yè)帶來(lái)潛在的不利影響，使得企業(yè)在未來(lái)可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)糾紛或訴訟中處于不利地位。在這一方面，企業(yè)可以借助專(zhuān)業(yè)的法律中介機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行合同文本的審核。 五、因無(wú)法保證支付籌資成本導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。任何籌資活動(dòng)都需要支付相應(yīng)的籌資成本。對(duì)于債權(quán)類(lèi)籌資活動(dòng)來(lái)說(shuō)，相應(yīng)的籌資成本表現(xiàn)為固定的利息費(fèi)用，是企業(yè)的剛性成本，企業(yè)必須按期足額支付，用以作為資金提供者的報(bào)酬。對(duì)于股權(quán)類(lèi)籌資活動(dòng)來(lái)說(shuō)，雖然沒(méi)有固定的利息費(fèi)用而且沒(méi)有還本的壓力，但是保證股權(quán)投資者的報(bào)酬一樣不可忽視，企業(yè)應(yīng)認(rèn)真制定好股利支付方案，包括股利金額、支付時(shí)間、支付方式等，如果因股利支付不足，或者對(duì)股權(quán)投資者報(bào)酬不足，將會(huì)導(dǎo)致股東拋售股票，從而使得企業(yè)股價(jià)下跌，給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)重大不利影響。 六、缺乏嚴(yán)密的跟蹤管理制度導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)籌資活動(dòng)的流程很長(zhǎng)，不僅包括資金的籌集到位，更要包括資金使用過(guò)程中的利息、股利等籌資費(fèi)用的計(jì)提支付，以及最終的還本工作，這一流程一般貫穿企業(yè)整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終，是企業(yè)的一項(xiàng)常規(guī)管理工作。企業(yè)在籌資跟蹤管理方面應(yīng)制定完整的管理制度，包括資金到賬、資金使用、利息支付、股利支付等，并時(shí)刻監(jiān)控資金的動(dòng)向。如果缺乏嚴(yán)密的跟蹤管理，可能會(huì)使企業(yè)資金管理失控，因資金被挪用而導(dǎo)致財(cái)務(wù)損失，也可能因此導(dǎo)致利息沒(méi)有及時(shí)支付而被銀行罰息，這些都會(huì)使得企業(yè)面臨不必要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。41.正確答案:A,B,C42.正確答案: 1.單位應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)申請(qǐng)制度，依據(jù)購(gòu)置物品或勞務(wù)等類(lèi)型，確定歸口管理部門(mén)，授予相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)權(quán)，并明確相關(guān)部門(mén)或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)程序。 2.單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)采購(gòu)業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。對(duì)于預(yù)算內(nèi)采購(gòu)項(xiàng)目，具有請(qǐng)購(gòu)權(quán)的部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)；對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，具有請(qǐng)購(gòu)權(quán)的部門(mén)應(yīng)對(duì)需求部門(mén)提出的申請(qǐng)進(jìn)行審核后再行辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。 3.單位應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的請(qǐng)購(gòu)審批制度。對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)