61、土地儲備專項債券法律意見書模板

土地儲備專項債券法律意見書模板引言（略）正文一、土地儲備機構(gòu)的資格1.土地儲備機構(gòu)的基本情況（1）XX土地儲備中心名稱：統(tǒng)一社會信用代碼：住所：法定代表人：經(jīng)費來源：開辦資金：類型：業(yè)務(wù)范圍：舉辦單位：有效期：（2）XX土地儲備中心名稱：統(tǒng)一社會信用代碼：住所：法定代表人：經(jīng)費來源：開辦資金：類型：業(yè)務(wù)范圍：舉辦單位：有效期：……2.土地儲備機構(gòu)的資格根據(jù)《國土資源部辦公廳關(guān)于印發(fā)<土地儲備機構(gòu)名錄（2017年版）>的通知》（國土資廳函[2017]1569號），前述土地儲備機構(gòu)均為納入國土資源部名錄管理的土地儲備機構(gòu)。其中：（1）XX土地儲備中心的名錄代碼為XX；批準(zhǔn)單位為XX機構(gòu)編制委員會；批準(zhǔn)文號為XX號；行政隸屬是XX國土資源局。（2）XX土地儲備中心的名錄代碼為XX；批準(zhǔn)單位為XX機構(gòu)編制委員會；批準(zhǔn)文號為XX號；行政隸屬是XX國土資源局?！舅蓭熣J為：前述土地儲備機構(gòu)均系經(jīng)批準(zhǔn)成立、具有獨立的法人資格，且被納入國土資源部名錄管理的土地儲備機構(gòu)，具備土地整理、儲備的主體資格。二、儲備地塊的情況根據(jù)前述土地儲備機構(gòu)提供的相關(guān)資料并經(jīng)本所律師核查，截至本法律意見書出具之日，投資項目的基本情況如下：1.XX土地儲備項目（1）項目地塊概述XX土地儲備項目由XX土地儲備中心作為土地儲備機構(gòu)，共收儲土地X宗，擬收儲土地面積X畝。具體信息如下表：項目名稱四至范圍規(guī)劃用途收儲面積儲備期限預(yù)計出讓時間擬使用債券金額（2）項目地塊的審批情況衡水市國土資源局于X年X月X日核發(fā)《XX市X年度土地儲備計劃》，將上述土地儲備項目納入衡水市X年土地儲備計劃。2.XX土地儲備項目（1）項目地塊概述XX土地儲備項目由XX土地儲備中心作為土地儲備機構(gòu)，共收儲土地X宗，擬收儲土地面積X畝。具體信息如下表：項目名稱四至范圍規(guī)劃用途收儲面積儲備期限預(yù)計出讓時間擬使用債券金額（2）項目地塊的審批情況衡水市國土資源局于X年X月X日核發(fā)《XX市X年度土地儲備計劃》，將上述土地儲備項目納入衡水市X年土地儲備計劃?！?、專項評價報告XX會計師事務(wù)所針對本次專項債券項目出具《X年X省土地儲備專項債券（X期）項目收益與融資自求平衡專項評價報告》（XX號），XX會計師事務(wù)所認為：本次融資項目收益為土地掛牌交易產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，通過對X年以來項目周邊地塊成交情況等的調(diào)查，預(yù)期土地出讓收入對應(yīng)的政府性基金收入對融資本息的覆蓋情況為：按X年X市GDP目標(biāo)增速X%的100%比例計算土地價格增速的情況下，本息覆蓋倍數(shù)為X；按X年X市GDP目標(biāo)增速X%的90%比例計算土地價格增速的情況下，本息覆蓋倍數(shù)為X；按X年X市GDP目標(biāo)增速X%的80%比例計算土地價格增速的情況下，本息覆蓋倍數(shù)為X。在項目收益預(yù)測及其所依據(jù)的各項假設(shè)前提下，本次評價的XX市第X期土地儲備項目，在土地掛牌出讓價格分別以X年XX市GDP目標(biāo)增速X%的100%、90%、80%比例計算土地價格的增長時，預(yù)期土地出讓收入對應(yīng)的政府性基金收入能夠合理保障償還融資本金和利息，實現(xiàn)項目收益和融資自求平衡。本所律師認為：本期債券募集資金擬投資項目具有穩(wěn)定的預(yù)期償債資金來源，對應(yīng)的政府性基金收入能夠償還債券本金及利息，實現(xiàn)項目收益與融資自求平衡。四、中介服務(wù)機構(gòu)1.會計師事務(wù)所XX會計師事務(wù)所作為專項評價機構(gòu)為本期債券發(fā)行的審計機構(gòu)并出具《專項評價報告》。XX會計師事務(wù)所現(xiàn)持有XX市工商局于X年X月X日核發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼為XXXXX的《營業(yè)執(zhí)照》、XX市財政局于X年X月X日核發(fā)的《會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書》（會計師事務(wù)所編號：XXX）及中華人民共和國財政部與中國證券監(jiān)督管理委員會于2017年12月11日核發(fā)，有效期至X年X月X日的《會計師事務(wù)所證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證》（證書序號為XXX）。本所律師認為：XX會計師事務(wù)所系依法成立且合法存續(xù)的審計機構(gòu)，具備為本期債券發(fā)行出具專項評價報告的資質(zhì)，在專項評價報告上簽字的兩名執(zhí)業(yè)會計師均具備相應(yīng)的從業(yè)資格。2.律師事務(wù)所XX市XX律師事務(wù)所作為本期債券發(fā)行的專項法律顧問并出具《法律意見書》。本所系經(jīng)XX市司法局批準(zhǔn)設(shè)立的合伙制律師事務(wù)所，現(xiàn)持有XX市司法局于X年X月X日核發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼為XXXXX的《律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證》。本所律師認為：XX市XX律師事務(wù)所系經(jīng)批準(zhǔn)依法設(shè)立且合法存續(xù)的XX制律師事務(wù)所，具備為本期債券發(fā)行出具法律意見書的資質(zhì)；在本法律意見書上簽字的兩名執(zhí)業(yè)律師均具備相應(yīng)的從業(yè)資格。五、結(jié)論根據(jù)以上內(nèi)容，本所律師人物：1.X家土地儲備機構(gòu)均系經(jīng)批準(zhǔn)成立、具有獨立的法人資格，且被納入國土資源部名錄管理的土地儲備機構(gòu)，具備土地整理、儲備的主體資格。2.本期債券投資項目已列入土地收儲計劃或經(jīng)同級人民政府批準(zhǔn)。3.本期債券募集資金擬投資項目具有穩(wěn)定的預(yù)期償債資金來源，對應(yīng)的政府性基