外匯工作計(jì)劃

外匯工作計(jì)劃外匯工作方案篇一

制訂銷(xiāo)售方案時(shí)豪言壯語(yǔ)，總結(jié)銷(xiāo)售方案執(zhí)行狀況時(shí)唉聲嘆氣，這是眾多企業(yè)的通病。要使銷(xiāo)售方案行之有效，我們首先要認(rèn)清什么是銷(xiāo)售方案。

銷(xiāo)售方案是我們?yōu)榱诉_(dá)到銷(xiāo)售目標(biāo)而進(jìn)行的統(tǒng)籌與設(shè)計(jì)。制訂銷(xiāo)售方案的目的不僅在于銷(xiāo)售目標(biāo)量的分解并落實(shí)責(zé)任，更在于使我們明確為了達(dá)成銷(xiāo)售目標(biāo)需要實(shí)行哪些行動(dòng)、執(zhí)行哪些任務(wù)。

同時(shí)，銷(xiāo)售方案的制訂與執(zhí)行掌握是銷(xiāo)售管理的核心內(nèi)容，如何將方案目標(biāo)分解為每個(gè)執(zhí)行環(huán)節(jié)可實(shí)現(xiàn)與評(píng)估的任務(wù)，是銷(xiāo)售方案勝利執(zhí)行的關(guān)鍵。滾動(dòng)銷(xiāo)售方案系統(tǒng)就是關(guān)心銷(xiāo)售管理者將銷(xiāo)售方案分解為詳細(xì)銷(xiāo)售任務(wù)的系統(tǒng)。

步驟一：確立銷(xiāo)售目標(biāo)

操作留意事項(xiàng)

1、銷(xiāo)售量目標(biāo)的確定通常帶有肯定的盲目性，這是銷(xiāo)售方案制訂的最大難點(diǎn)。

2、確定銷(xiāo)售目標(biāo)的方法：目標(biāo)倒推論證法。

某企業(yè)xx年的銷(xiāo)售實(shí)際完成量是2億元，我們先假設(shè)xx年的目標(biāo)銷(xiāo)售量是3億元，其間有50%的增加量。

論證的第一步：我們是否擁有達(dá)到這個(gè)增加值的資源。比如產(chǎn)品的明顯差異優(yōu)勢(shì)、閱歷豐富執(zhí)行力強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)、不斷增長(zhǎng)的市場(chǎng)規(guī)模、充足的資金預(yù)備等。

論證的其次步：估計(jì)在將來(lái)一年內(nèi)公司資源的變化狀況。比如替代品的消失、市場(chǎng)規(guī)?？赡艿耐蛭s、團(tuán)隊(duì)骨干的離職、融資環(huán)境的變化等。

論證的第三步：公司是否具備應(yīng)對(duì)上述變化的力量和切實(shí)可行的舉措。比如研發(fā)新產(chǎn)品、拓展產(chǎn)品用途來(lái)刺激市場(chǎng)進(jìn)展、制訂更加有吸引力的員工激勵(lì)方案、發(fā)覺(jué)新的融資渠道等。

經(jīng)過(guò)上面的論證，假如目標(biāo)銷(xiāo)售量無(wú)法達(dá)到或還可以抬高，那么就需要重新設(shè)立銷(xiāo)售量目標(biāo)并重復(fù)上述的論證步驟，這樣我們就可以得出一個(gè)適合公司的銷(xiāo)售量目標(biāo)。論證越具體，目標(biāo)就越貼切。

銷(xiāo)售目標(biāo)一旦確定，整個(gè)公司的每根毛細(xì)血管都必需隨之而動(dòng)。

步驟一工作樣表（見(jiàn)p60表1）

表1：確定年度銷(xiāo)售目標(biāo)操作表年度銷(xiāo)售目標(biāo)描述

上年度銷(xiāo)售實(shí)際完成值匯總

年度差異

年度銷(xiāo)售目標(biāo)論證

產(chǎn)品資源團(tuán)隊(duì)資源市場(chǎng)資源資金

結(jié)論（修正值）

步驟二：銷(xiāo)售目標(biāo)月度分解方案

通過(guò)這個(gè)步驟我們將年度銷(xiāo)售方案目標(biāo)分解為月度銷(xiāo)售方案。

操作留意事項(xiàng)

1、被分解的銷(xiāo)售目標(biāo)不能僅為銷(xiāo)售量目標(biāo)，還應(yīng)包括年度銷(xiāo)售目標(biāo)涉及的其他內(nèi)容。常見(jiàn)的月度銷(xiāo)售方案分解往往只有銷(xiāo)售量的分解，這種分解除了明確月度的銷(xiāo)售任務(wù)外沒(méi)有任何意義，行政性大于客觀操作性。

2、月度銷(xiāo)售方案還應(yīng)包括實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所必需完成的任務(wù)和基本的銷(xiāo)售行為、動(dòng)作、活動(dòng)。

3、與月度銷(xiāo)售方案配套的市場(chǎng)支持方案要素必需同時(shí)排列清晰。

步驟二工作樣表（見(jiàn)表2）

表2：銷(xiāo)售目標(biāo)月度分解方案操作表

方案責(zé)任人

備注：1、月度銷(xiāo)售方案安排比例；2、月度銷(xiāo)售方案安排理由；3、何人協(xié)調(diào)；4、何人支持。

銷(xiāo)售量

維護(hù)分銷(xiāo)商數(shù)

削減分銷(xiāo)商數(shù)

外匯工作方案篇二

簽訂日期：20年月日

簽訂合同單位：

(以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲方);

中國(guó)投資銀行分行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)乙方)。

依據(jù)^v^(2085)29號(hào)通知的《借款合同條例》和《中國(guó)投資銀行投資貸款試行方法》，甲方向乙方申請(qǐng)為進(jìn)行項(xiàng)目所需資金，乙方經(jīng)審查后同意根據(jù)下述條件供應(yīng)資金，為明確各方責(zé)任，特簽訂本合同，共同遵守。

第一條乙方同意貸給甲方外匯(大寫(xiě))，其中：本金，建設(shè)期利息;人民幣(大寫(xiě))元，其中：本金元，建設(shè)期利息元(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貸款”)。

上述貸款，已包括按甲乙雙方于20年月日簽訂的預(yù)備貸款協(xié)議支用的外匯(大寫(xiě))。

其次條貸款期限自20年月日起至20年月日止，其中寬限期自20年月日至20年月日。

第三條甲方按本合同所借的外匯和人民幣貸款，都必需在乙方開(kāi)立帳戶。本合同簽署后一個(gè)月內(nèi)，甲方應(yīng)向乙方提送本年度“投資貸款年度用款方案”(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“用款方案”);并在項(xiàng)目用款期內(nèi)每一會(huì)計(jì)年度終了三十天前，提送下年度“用款方案”，經(jīng)乙方審查同意后按季存入甲方開(kāi)立的存款帳戶使用，自轉(zhuǎn)存之日起，乙方計(jì)收貸款利息，同時(shí)對(duì)未支用部分的存款，向甲方支付存款利息。

第四條乙方按審查同意的用款方案，保證準(zhǔn)時(shí)向甲方供應(yīng)貸款資金。如未按期供應(yīng)，乙方應(yīng)按未供應(yīng)的貸款數(shù)額和延期天數(shù)，付給甲方違約金。違約金數(shù)額按第六條規(guī)定的固定年息或浮動(dòng)年息(按起息日的年息計(jì)算)加百分之二十計(jì)付。

第五條甲方用款需要超過(guò)本合同規(guī)定的貸款總額時(shí)，由甲方提出申請(qǐng)，經(jīng)乙方審查同意后追回貸款，并簽訂書(shū)面補(bǔ)充貸款協(xié)議。作為原合同不行分割的組成部分。

第六條乙方向甲方供應(yīng)的外匯貸款，甲方必需用外匯還本付息，人民幣貸款用人民幣還本付息。貸款利息在合同規(guī)定的還款期內(nèi)，人民幣貸款為年息百分之，外匯貸款實(shí)行固定利率為年息百分之/浮動(dòng)一利率按個(gè)月浮動(dòng)一次，本次基期利率為年息百分之。

第七條實(shí)行浮動(dòng)利率的外匯貸款，同時(shí)實(shí)行分?jǐn)倕R率損益。甲方同意按《中國(guó)投資銀行外匯貸款利率和匯率損益分?jǐn)傇囆蟹椒ā窊?dān)當(dāng)損益。

實(shí)行固定利率的外匯貸款，甲方同意自本合同生效日起，按季對(duì)本年度“用款方案”貸款額的未支用部分支付千分之七的承諾費(fèi)。甲方當(dāng)年用款需要超過(guò)年度用款方案時(shí)，必需提出申請(qǐng)，經(jīng)乙方審查同意，才能追回年度用款，追加部分從一月一日起補(bǔ)計(jì)承諾費(fèi)。

20年外匯，其中：上半年;

人民幣元，其中：上半年元。

20年外匯，其中：上半年;

人民幣元，其中：上半年元。

20年外匯，其中：上半年;

人民幣元，其中：上半年元。

20年外匯，其中：上半年;

人民幣元，其中：上半年元。

20年外匯，其中：上半年;

人民幣元，其中：上半年元。

20年外匯，其中：上半年;

人民幣元，其中：上半年元。

假如甲方不能按年度還本方案歸還的，從當(dāng)年十二月份銀行結(jié)息日開(kāi)頭對(duì)逾期貸款加息百分之二十。

第九條還本付息的資金來(lái)源按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。為削減乙方貸款風(fēng)險(xiǎn)，甲方同意提交“按期償還外匯貸款本息擔(dān)保書(shū)”和“按期償還人民幣貸款本息擔(dān)保書(shū)”作為本合同附件。甲方提交的按期償還外匯貸款本息擔(dān)保書(shū)假如只是外匯額度擔(dān)保的，在人民幣擔(dān)保書(shū)內(nèi)應(yīng)包含購(gòu)買(mǎi)等值外匯所需的人民幣數(shù)額。甲方不能履行合同時(shí)，由擔(dān)保單位擔(dān)當(dāng)償還本息的責(zé)任。

第十條本項(xiàng)目貸款必需專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用，如有挪用，被挪用部分在挪用期間加息百分之五十。貸款期內(nèi)，甲方應(yīng)向乙方定期送交有關(guān)工程建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，乙方有權(quán)調(diào)閱有關(guān)資料或進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。甲方如不按規(guī)定用途使用貸款，乙方有權(quán)停止發(fā)放或提前收回貸款。

第十一條本合同經(jīng)甲乙雙方簽章后生效，至貸款本息全部還清后自動(dòng)終止。

本合同正本一式二份，甲乙雙方各執(zhí)一份;副本若干份，分送單位由甲乙雙方商定。

第十二條本合同執(zhí)行過(guò)程中，假如國(guó)家在投資、信貸等方面的法律、法令、條例和規(guī)定有新的變更時(shí)，本合同規(guī)定的有關(guān)條款應(yīng)作相應(yīng)變更。

第十三條本合同的附件，除第九條提到的外，如有財(cái)產(chǎn)抵押擔(dān)保書(shū)、工貿(mào)合同、公證文本等均作為本合同的組成部分。

附件：

一、按期償還外匯本息擔(dān)保書(shū)

二、按期償還人民幣貸款本息擔(dān)保書(shū)

借款單位(公章)貸款單位(公章)

負(fù)責(zé)人：(簽章)負(fù)責(zé)人：(簽章)

外匯工作方案篇三

20__年對(duì)于我來(lái)講是成長(zhǎng)的一年、奮斗的一年、學(xué)習(xí)的一年、是感恩的一年。感謝接納我工作的公司，感謝敦敦教導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)，感謝團(tuán)結(jié)上進(jìn)的同事關(guān)心鼓舞，感謝在我懊喪時(shí)鼓舞我給我打氣信任我的伴侶，感謝那些給我微笑，接納我的人，由于是他們的關(guān)心、認(rèn)可、信任、鼓舞才能使我更加樂(lè)衷于我的工作，更加喜愛(ài)我的工作。

銷(xiāo)售是一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)特別大的行業(yè)，也是最能熬煉人的行業(yè)。剛開(kāi)頭工作的前一個(gè)月真的很沒(méi)有信念，業(yè)績(jī)沒(méi)有上升，我除了每天的訪問(wèn)和宣揚(yáng)，我不知道我還能從哪方面進(jìn)行努力，兩個(gè)月過(guò)去的時(shí)候，我已經(jīng)不能說(shuō)是一名新員工，市場(chǎng)我已經(jīng)漸漸熟識(shí)了，跟大部分的客戶應(yīng)當(dāng)也算是熟識(shí)了，可是月底銷(xiāo)售總結(jié)的時(shí)候，我傻眼了。那個(gè)時(shí)候的夜晚總是讓人難以入眠，躺在床上，關(guān)著燈，眼睛睜開(kāi)著，看著由外滲入的一點(diǎn)微弱的光，怎么也沒(méi)有睡意，腦子里都在想，明天該做什么，要見(jiàn)什么人，跟他們聊什么，盼望得到什么樣的結(jié)果，每晚都在想的問(wèn)題，每天都照著做。可我心里是沒(méi)底的，不知道這樣下去成果是否能上升。假如三個(gè)月試用期后我達(dá)不到公司的要求，我將如何?面對(duì)眼前的市場(chǎng)，我也沒(méi)有信念了。但我還是盼望在我的努力下，盼望能有稍好的成果，能讓我連續(xù)這份工作。

就這樣生活還在一如既往的發(fā)生變故，而唯一不能變的就是自己對(duì)工作的態(tài)度，不管怎么樣，每個(gè)工作日都容不得半點(diǎn)偷懶半點(diǎn)松懈，由于競(jìng)爭(zhēng)無(wú)處不在，競(jìng)爭(zhēng)者只要觀察有一個(gè)空子，就肯定會(huì)手插進(jìn)來(lái)擾亂你的平衡，當(dāng)然沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)就沒(méi)有動(dòng)力，就沒(méi)有市場(chǎng)。

不管明天迎接的是什么，統(tǒng)統(tǒng)接招，樂(lè)觀應(yīng)戰(zhàn)。

本人20__年的方案如下：

對(duì)于老客戶，和固定客戶，要常常保持聯(lián)系，在有時(shí)間有條件的狀況下，送一些小禮物或宴請(qǐng)客戶，好穩(wěn)定與客戶關(guān)系。

在擁有老客戶的同時(shí)還要不斷從各種媒體獲得更多客戶信息。

要有好業(yè)績(jī)就得加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，開(kāi)拓視野，豐富學(xué)問(wèn)，實(shí)行多樣化形式，把學(xué)業(yè)務(wù)與溝通技能向結(jié)合。

一周一小結(jié)，每月一大結(jié)，看看有哪些工作上的失誤，準(zhǔn)時(shí)改正下次不要再犯。

見(jiàn)客戶之前要多了解客戶的狀態(tài)和需求，再做好預(yù)備工作才有可能不會(huì)丟失這個(gè)客戶。

對(duì)客戶不能有隱瞞和哄騙，這樣不會(huì)有忠誠(chéng)的客戶。在有些問(wèn)題上你和客戶是始終的。

要不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)方面的學(xué)習(xí)，多看書(shū)，上網(wǎng)查閱相關(guān)資料，與同行們溝通，向他們學(xué)習(xí)更好的方式方法。對(duì)全部客戶的工作態(tài)度都要一樣，但不能太低三下氣。給客戶一好印象，為公司樹(shù)立更好的形象?？蛻粲龅絾?wèn)題，不能置之不理肯定要盡全力關(guān)心他們解決。

外匯工作方案篇四

遠(yuǎn)期合同（forwardcontract）是一個(gè)在確定的將來(lái)時(shí)刻按確定的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)或出售某項(xiàng)資產(chǎn)的協(xié)議。遠(yuǎn)期外匯合同是遠(yuǎn)期合同的一個(gè)子類(lèi)別，是在將來(lái)某一特定時(shí)刻按事先確定的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)或出售特定種類(lèi)外幣的協(xié)議。從會(huì)計(jì)學(xué)角度來(lái)看遠(yuǎn)期外匯合同具有以下特別的性質(zhì)：首先，它是一種外幣業(yè)務(wù)。

目前會(huì)計(jì)理論中關(guān)于外幣的定義有傳統(tǒng)法和“功能貨幣”法兩種。

傳統(tǒng)觀念認(rèn)為外幣是公司總部或集團(tuán)母公司的記賬本位幣以外的貨幣：“功能貨幣”指的是某一級(jí)別的企業(yè)主體從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要環(huán)境中的貨幣。本文并不試圖爭(zhēng)論采納何種外幣概念的會(huì)計(jì)方法能更好的實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)目標(biāo)，而是假設(shè)在給定外幣概念的條件下討論遠(yuǎn)期外匯合同的會(huì)計(jì)問(wèn)題。遠(yuǎn)期外匯合同的會(huì)計(jì)處理常常涉及不同貨幣之間的即期、遠(yuǎn)期匯率問(wèn)題。

其次，遠(yuǎn)期外匯合同是一種金融衍生業(yè)務(wù)。金融衍生合同的一個(gè)重要特點(diǎn)是該類(lèi)合同不需要初始投資或者初始凈投資，與那些預(yù)期對(duì)市場(chǎng)條件具有類(lèi)似反映的其他合同相比要少。企業(yè)在簽訂遠(yuǎn)期外匯合同時(shí)并不發(fā)生現(xiàn)金的流入或流出，但是這一合同卻代表了符合資產(chǎn)或負(fù)債的權(quán)利或義務(wù)，應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中予以反映。公允價(jià)值是金融工具最相關(guān)而且是惟一相關(guān)的計(jì)量屬性。公允價(jià)值指的是建立在合理牢靠假設(shè)和推想上最佳估量的將來(lái)現(xiàn)金凈流量的折現(xiàn)值。遠(yuǎn)期外匯合同的公允價(jià)值應(yīng)當(dāng)由合同規(guī)定的到期日的遠(yuǎn)期匯率打算。

最終，簽訂外匯遠(yuǎn)期合同的一個(gè)重要目的（盡管不是惟一目的），是對(duì)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行套期保值。所謂套期保值指的是通過(guò)購(gòu)銷(xiāo)套期工具使其公允價(jià)值或?qū)?lái)現(xiàn)金流的變動(dòng)方向與被套期項(xiàng)目相反，從而有效地抵消特定風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的被套期項(xiàng)目?jī)r(jià)值變動(dòng)可能帶來(lái)的損失。套期會(huì)計(jì)的目的是要通過(guò)合理的方法和程序客觀公允地反映企業(yè)通過(guò)對(duì)衍生工具的使用規(guī)避包括外匯風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的效果以及精確?????公正地評(píng)價(jià)管理當(dāng)局運(yùn)用這些工具進(jìn)行避險(xiǎn)活動(dòng)的策略及其業(yè)績(jī)。

二。遠(yuǎn)期外匯合同的劃分及其會(huì)計(jì)處理

（一）投機(jī)與套期合同可以將遠(yuǎn)期外匯合同劃分為兩類(lèi)：一類(lèi)遠(yuǎn)期外匯合同的目的是投機(jī)于外匯價(jià)格走勢(shì)，另一類(lèi)對(duì)基礎(chǔ)合同（被套期合同）進(jìn)行套期保值。做出這種劃分的目的是對(duì)兩類(lèi)性質(zhì)不同的遠(yuǎn)期外匯合同進(jìn)行符合各自經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)的會(huì)計(jì)處理。假如遠(yuǎn)期外匯合同用于投機(jī)，持有期間發(fā)生的利得或損失應(yīng)當(dāng)在各期加以確認(rèn)，假如遠(yuǎn)期外匯合同被用作套期目的，則應(yīng)當(dāng)采納一些特別的會(huì)計(jì)程序和方法以反映套期業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。

劃分一項(xiàng)遠(yuǎn)期外匯合同是用于投機(jī)還是套期的標(biāo)準(zhǔn)是評(píng)估衍生工具預(yù)期能否有效抵消被套期項(xiàng)目在套期期間的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)且僅當(dāng)遠(yuǎn)期外匯合同的簽署有效降低了報(bào)告主體范圍內(nèi)的外匯風(fēng)險(xiǎn)，該合同才適合套期會(huì)計(jì)。合同類(lèi)型的劃分在肯定程度上取決于企業(yè)管理當(dāng)局的意圖。這為管理當(dāng)局供應(yīng)了進(jìn)行盈余管理的機(jī)會(huì)和途徑。

因此有必要要求管理當(dāng)局制定一份具體的包括套期工具的辨別、套期項(xiàng)目和被套期風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)以及如何評(píng)估套期工具在抵消被套期項(xiàng)目公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)的有效性等方面的正式文檔。這種備案性質(zhì)的文檔不僅可以防止管理當(dāng)局通過(guò)任意選擇遠(yuǎn)期外匯合同的會(huì)計(jì)處理方法而實(shí)現(xiàn)期望的會(huì)計(jì)結(jié)果，還有助于外部審計(jì)人員的對(duì)遠(yuǎn)期外匯合同處理的公允性進(jìn)行職業(yè)推斷。同時(shí)管理當(dāng)局還應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露有關(guān)遠(yuǎn)期外匯合同的信息，文章第三部分將特地爭(zhēng)論披露方面的問(wèn)題。

（二）fasb133號(hào)公告關(guān)于遠(yuǎn)期外匯合同的套期會(huì)計(jì)處理規(guī)定依據(jù)fasb133號(hào)《衍生工具和套期活動(dòng)的會(huì)計(jì)處理》的相關(guān)規(guī)定，可以將用于套期的遠(yuǎn)期外匯合同進(jìn)一步劃分為四類(lèi)，即對(duì)外幣受險(xiǎn)凈資產(chǎn)或凈負(fù)債套期保值、對(duì)可辨認(rèn)承諾套期保值、對(duì)預(yù)期交易（現(xiàn)金流量）套期保值和對(duì)國(guó)外實(shí)體凈投資套期保值。所謂對(duì)凈資產(chǎn)或凈負(fù)債套期保值，就是簽訂遠(yuǎn)期外匯合同以對(duì)沖某項(xiàng)已被確認(rèn)的資產(chǎn)或負(fù)債的外匯風(fēng)險(xiǎn)。通常的狀況是通過(guò)簽訂遠(yuǎn)期外匯合同，進(jìn)口商套期保值其以外幣標(biāo)價(jià)的應(yīng)付賬款，或者是出口商套期以外幣標(biāo)價(jià)的應(yīng)收賬款。在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)確認(rèn)因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的基本合同與衍生合同的匯兌損失并相互沖減。其中遠(yuǎn)期合同以遠(yuǎn)期匯率記錄，而基本的資產(chǎn)或負(fù)債以即期匯率記錄。套期期間，即期匯率與遠(yuǎn)期匯率間差異產(chǎn)生的匯兌損益被認(rèn)為是套期的成本計(jì)入當(dāng)期凈損益。

遠(yuǎn)期外匯合同不僅可以是基于已確認(rèn)的受險(xiǎn)凈資產(chǎn)或凈負(fù)債，還可能基于一項(xiàng)可辨認(rèn)的外幣承諾。所謂外幣承諾指的是一項(xiàng)將在遠(yuǎn)期成交的按外幣結(jié)算的合同?？杀嬲J(rèn)承諾與受險(xiǎn)凈資產(chǎn)和凈負(fù)債不同，該承諾并不符合資產(chǎn)和負(fù)債的人賬條件，但與其相關(guān)的外匯風(fēng)險(xiǎn)仍舊可以通過(guò)簽訂遠(yuǎn)期外匯合同而得以套期保值。fasb目前的規(guī)定是盡管基本承諾不作為資產(chǎn)和負(fù)債入賬，但匯率變動(dòng)對(duì)外幣承諾以及遠(yuǎn)期外匯合同產(chǎn)生的影響均應(yīng)作為損失或利得加以確認(rèn)（均基于遠(yuǎn)期匯率），并相互抵消。

假如遠(yuǎn)期外匯合同是基于一項(xiàng)預(yù)期的而不是承諾的交易，此時(shí)稱(chēng)作對(duì)預(yù)期的現(xiàn)金流量套期。

外匯工作方案篇五

20__年，支行將切實(shí)把握貨幣政策的基本取向，進(jìn)一步堅(jiān)持金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求，緊密?chē)@金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)這一主線進(jìn)一步加強(qiáng)窗口指導(dǎo)工作，努力保持貨幣信貸總量和社會(huì)融資規(guī)模平穩(wěn)適度增長(zhǎng)，切實(shí)提高金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)量和水平。

(一)穩(wěn)增長(zhǎng)，深化服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。重點(diǎn)做好____縣中小企業(yè)轉(zhuǎn)貸基金的擴(kuò)大運(yùn)作，進(jìn)一步宣揚(yáng)好、管理好、發(fā)揮好轉(zhuǎn)貸基金。做好《____縣房地產(chǎn)余值抵押貸款試行方法》的推動(dòng)實(shí)施，加強(qiáng)中小企業(yè)融資擔(dān)保體系建設(shè)，切實(shí)防范和化解企業(yè)融資互保風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)新做好中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)展擔(dān)保模式的轉(zhuǎn)變，通過(guò)政府與民營(yíng)合作，推動(dòng)成立再擔(dān)保公司對(duì)現(xiàn)有擔(dān)保公司業(yè)務(wù)進(jìn)行擔(dān)保，分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。著力做好融資渠道拓展工作，連續(xù)拓展表外融資規(guī)模，通過(guò)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、簽發(fā)銀行承兌匯票、托付貸款、海外貿(mào)易融資等方式加大對(duì)企業(yè)的信用支持力度。進(jìn)一步推動(dòng)債券產(chǎn)品創(chuàng)新，鼓舞支持企業(yè)發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)和中小企業(yè)集合票據(jù)，有效擴(kuò)大社會(huì)融資規(guī)模。

(二)強(qiáng)引導(dǎo)，全力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。重點(diǎn)做好一季度的貨幣信貸調(diào)控工作，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)合理把握信貸投放節(jié)奏，在盤(pán)活存量上下功夫。創(chuàng)新做好綠色金融服務(wù)工作，加強(qiáng)與環(huán)保部門(mén)的溝通協(xié)作，探究推動(dòng)開(kāi)展排污權(quán)抵押貸款。進(jìn)一步促進(jìn)科技金融進(jìn)展，有效擴(kuò)大學(xué)問(wèn)產(chǎn)權(quán)抵押貸款掩蓋面。做好文化產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)工作，力爭(zhēng)在文化金融創(chuàng)新產(chǎn)品上有所突破。著力做好小微企業(yè)金融服務(wù)工作。進(jìn)一步深化開(kāi)展信貸支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)進(jìn)展“春暉行動(dòng)”，以“春風(fēng)行動(dòng)”為主題助推小微企業(yè)進(jìn)展。連續(xù)用好中小企業(yè)信貸政策評(píng)估、小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償兩項(xiàng)政策工具，確保轄內(nèi)小微企業(yè)貸款在全部企業(yè)貸款中的比重不斷提升，小微企業(yè)貸款增速高于全部企業(yè)貸款增速。依據(jù)縣域產(chǎn)業(yè)進(jìn)展特點(diǎn)，重點(diǎn)抓好戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的金融服務(wù)工作。樂(lè)觀探究進(jìn)展碳金融市場(chǎng)。

(三)保民生，深化推動(dòng)普惠金融。重點(diǎn)做好金融支農(nóng)工作。圍繞農(nóng)夫致富工程、城鄉(xiāng)一體化建設(shè)、“兩新”工程、小城市建設(shè)工作等領(lǐng)域，進(jìn)一步通過(guò)農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、支農(nóng)再貸款等政策工具，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)保持涉農(nóng)貸款平穩(wěn)較快增長(zhǎng)。創(chuàng)新做好農(nóng)村產(chǎn)權(quán)的抵押貸款創(chuàng)新試點(diǎn)工作。樂(lè)觀探究進(jìn)展農(nóng)夫宅基地抵押貸款。著力做好普惠金融工作，努力支持就業(yè)、扶貧、助學(xué)等民生工程。落實(shí)好差別化住房信貸政策，加大對(duì)中小套型一般商品住房和保障房建設(shè)的支持力度。有效推動(dòng)教育、經(jīng)適房等與民生親密相關(guān)的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，樂(lè)觀鼓舞開(kāi)辦針對(duì)高校畢業(yè)生、農(nóng)夫工、城鎮(zhèn)就業(yè)和生活困難群眾的小額擔(dān)保貸款、農(nóng)村青年信用示范戶創(chuàng)業(yè)貸款、助學(xué)貸款等業(yè)務(wù)。

二、堅(jiān)持以系統(tǒng)穩(wěn)定為根基，規(guī)范推動(dòng)區(qū)域金融平安進(jìn)展

要牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線，堅(jiān)持以“兩管理、兩綜合、一愛(ài)護(hù)”工作為抓手，進(jìn)一步健全區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警防范處置應(yīng)對(duì)機(jī)制，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，大力推動(dòng)金融道德體系建設(shè)和社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境建設(shè)，努力營(yíng)造穩(wěn)定良好的縣域金融