公司財務(wù)報賬流程

公司財務(wù)報賬流程為進一步規(guī)范公司用款及費用報銷流程，確保各項經(jīng)營活動規(guī)范、有效地開展，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，特制定本辦法，以供相關(guān)人員執(zhí)行。一、用款及費用報銷原則1、必須堅持必要、合理、節(jié)約原則。2、除差旅費、業(yè)務(wù)招待費外，所有用款及費用報銷項目均實行事先申報制度。需訂立合同的，以《合同審批表》進行費用申報；未訂立合同的，采用《物品申購審批單》進行費用申報。3、各項用款及費用報銷原則上均需取得有效單據(jù)（有效單據(jù)指發(fā)票及行政事業(yè)收據(jù)），確實無法索取的應(yīng)提前與財務(wù)部門協(xié)商報銷辦法。一、采購業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)辦理如下報賬手續(xù)：1、需要采購的零星材料、包裝及裝修材料、工具及設(shè)備配件等物品先自行填寫采購申請與供應(yīng)商簽訂好相應(yīng)的合同，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意簽字后由財務(wù)部做出資金安排。2、按采購申請單采購?fù)晡锲泛笤谝恢軆?nèi)完成財務(wù)報賬手續(xù)，報賬需提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時，應(yīng)要求供貨方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱（必須是全稱）、日期、品名、數(shù)量、單價、金額、填票人。3、辦理驗收入庫手續(xù)。所購貨物必須辦理驗收入庫手續(xù)，經(jīng)辦人注意在辦理驗收入庫手續(xù)時，要求驗收人在發(fā)票上簽名。4、填寫“銀行付款申批單或費用報銷單”。填寫內(nèi)容包括：貨物名稱、付款日期、供貨單位全稱（必須根據(jù)合同填寫）、開戶行及行號、帳號、實收數(shù)量、結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價、付款金額（大小寫必須一致）、相關(guān)人員簽名審核等、如有特別事項應(yīng)在備注欄說明。5、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、驗收人、負(fù)責(zé)人簽名。6、提交財務(wù)審核、羅總簽字、財務(wù)付款。①經(jīng)辦人f②驗收人f③部門負(fù)責(zé)人f④財務(wù)f⑤總經(jīng)理f⑥出納二、差旅、交通及日常費用報銷手續(xù)如下：1、提供合法的票據(jù)。索取住宿票據(jù)時，應(yīng)要求對方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱（必須是全稱）、日期、住宿天數(shù)、單價、金額、填票人。2、填寫差旅報銷單或費用報銷單。填寫內(nèi)容包括：姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可。3、經(jīng)辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”、“費用報銷單”，報經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽批，提交財務(wù)審核、羅總簽字、財務(wù)付款。①經(jīng)辦人f②部門負(fù)責(zé)人f③財務(wù)f④總經(jīng)理f⑤出納三、招待費、工作餐費報銷手續(xù)如下：1、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時，應(yīng)要求對方將定額票據(jù)內(nèi)容填寫完整（填寫內(nèi)容包括：日期、單位全稱、項目名稱、填票人），并提供招待費結(jié)算明細(xì)清單。2、填寫“費用報銷單”。填寫內(nèi)容包括：部門、報銷日期、報銷事由、報銷金額（大小寫一致）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、如有特別事項應(yīng)在備注欄說明。3、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、證明人、負(fù)責(zé)人簽名。4、提交財務(wù)審核、羅總簽字、財務(wù)付款。①經(jīng)辦人f②部門負(fù)責(zé)人f③財務(wù)f④總經(jīng)理f⑤出納四、借款手續(xù)如下：1、填寫“借款單”。填寫內(nèi)容包括：借款用途、借款金額（大小寫必須一致）、借款人所屬部門、借款日期、借款人簽名、負(fù)責(zé)人簽字、羅總簽字。2、提交財務(wù)審核、付款。3、特別強調(diào)，按規(guī)定借款人應(yīng)在一個月內(nèi)及時結(jié)清借款，力求做到前款不清，后款不借。①經(jīng)辦人f②部門負(fù)責(zé)人f③總經(jīng)理f④財務(wù)f⑤出納五、其他報銷事項：1、汽車費用報銷，汽車修理費用需提供明細(xì)單，油費及路橋、停車費需提供相應(yīng)的有效發(fā)票，經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”報經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽批，提交財務(wù)審核、羅總簽字、財務(wù)付款。2、辦公用品經(jīng)費報銷，涉及辦公用品、日用品除按上述有關(guān)規(guī)定辦理報銷手續(xù)外，盡量提供超市收銀小票、購物清單及相關(guān)發(fā)票。經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”報經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽批，提交財務(wù)審核、羅總簽字、財務(wù)付款3、支付購貨尾款，根據(jù)原付款合同，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽批，提交財務(wù)審核、羅總簽字、財務(wù)付款。①經(jīng)辦人f②部門負(fù)責(zé)人f③財務(wù)f④總經(jīng)理f⑤出納六、注意事項：1、凡付款行為必須讓財務(wù)事前知悉有無發(fā)票。且發(fā)票收到時必須認(rèn)真查看發(fā)票填寫是否規(guī)范所有項目是否填寫完整，比如單位名稱是不是全稱、開票人是不是個人、發(fā)票章蓋沒有等等。2、為便于憑證傳遞，保證原始憑證的完整，請您將原始憑證粘貼整齊。3、單據(jù)填寫一律用藍(lán)黑鋼筆或水筆填寫（包括簽名）。4、招待費、工作餐費、人工費用嚴(yán)格按照規(guī)定支出，任何部門與個人不得隨意簽批。5、有涉及到經(jīng)濟條款的合同，必須報送一份到財務(wù)部門。6、付款經(jīng)辦人與結(jié)帳經(jīng)辦人要求一致。七、工程款項的支付流程按呂總的。工程進度款的支付必須先由工程公司填寫《工程款支付申報表》，由工程技術(shù)部根據(jù)工程進度對申請的工程款進行復(fù)核，付填寫《銀行付款申請單》呂總簽批、財務(wù)審核、羅總審核、出納憑審批后的單據(jù)付款。后附合法有效的發(fā)票及收據(jù)。①經(jīng)辦人f