醫(yī)院基建項目內(nèi)部審計

福建億能達信息技術(shù)股份有限公司醫(yī)院管理研究院理招標(biāo)投標(biāo)階段段財務(wù)決算階段后評價1、參加有關(guān)單位組織的立項可行性論證,關(guān)注以下幾個方面u立項可行性研究前期審計u論證可行性研究報告的真實性u可行性研究報告科學(xué)性審計u可行性研究報告投資估算和資金籌措審計u可行性研究報告財務(wù)評價審計u決策程序的審計一、立項階段2、參加有關(guān)單位組織的計劃投資估算、經(jīng)濟評價討論u投資估算準(zhǔn)確性審計u投資估算是否存在漏項u建設(shè)規(guī)模超計劃、資金不到位導(dǎo)致企業(yè)虧損u投資回收期及經(jīng)濟效率評價3、建設(shè)工程項目須履行相應(yīng)的審批手續(xù)，批復(fù)核準(zhǔn)文件(含招標(biāo)方案)應(yīng)到審計處備案u是否建立聯(lián)合會審機制勘察設(shè)計審計是指對工程建設(shè)過程中的勘察、設(shè)計環(huán)節(jié)各項管理工作質(zhì)量和績效進行的審查和評價:u招標(biāo)的程序是否符合規(guī)定u招標(biāo)的方法是否適合1、會審招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑文件u資格預(yù)審文件內(nèi)容是否完整、符合規(guī)范u投標(biāo)人相關(guān)資格要求是否符合規(guī)定u評標(biāo)時認定的資格要求條件是否與招標(biāo)文件要求相符u招標(biāo)的方式是否合規(guī)合法u投標(biāo)時間、開標(biāo)時間和地點是否符合規(guī)定u評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定、評委的確定是否合規(guī)u應(yīng)實行招標(biāo)的分包工程未按有關(guān)規(guī)定實行招標(biāo)u甲方直接分包不符合相關(guān)規(guī)定u是否屬于無效合同u對合同簽約對象的資質(zhì)審查不嚴(yán)謹u部分合同條款無法執(zhí)行或者存在漏洞u工程合同簽訂的條件不具備1、會審相關(guān)補充合同、補充協(xié)議2、參加建設(shè)工程項目貨物采購的招標(biāo)比選及零星材料認價3、會審建設(shè)工程項目貨物采購合同并監(jiān)督合同執(zhí)行情況u采購合同管理制度的審計u專項合同通用內(nèi)容的審計u各類專項物資采購合同的審計u采購合同變更審計u采購合同執(zhí)行審計4、現(xiàn)場變更簽證審計u是否履行了相應(yīng)的變更審批手續(xù)u變更的范圍是否合法合規(guī)u變更的內(nèi)容是否真實、是否必要5、參加建設(shè)工程項目進度款撥付審議并審簽u是否依據(jù)合同約定進行u資金來源是否合規(guī)6、其他審計事項1、參加工程竣工驗收u審查建設(shè)單位竣工驗收工作是否符合有關(guān)規(guī)定u工程質(zhì)量是否符合檢驗評定的標(biāo)準(zhǔn)2、組織工程結(jié)算審計u結(jié)算方式是否符合合同約定u否正確u核實工程取費是否執(zhí)行相應(yīng)的計算基數(shù)和費率標(biāo)準(zhǔn)u核查設(shè)備、材料用量是否與設(shè)計含量或者定額含量一致u核查水電費、甲供材料等建設(shè)方代扣代繳費用是否扣完3、參加索賠費用的審核決算審計是指對項目建設(shè)資金籌措、資金使用及其財務(wù)處理的真實性、合規(guī)性進行監(jiān)督和評價1、參加財務(wù)決算會商。2、組織進行涉及財政性資金建設(shè)工程項目財務(wù)決算審計。后評價審計是指對建設(shè)項目交付使用經(jīng)過試運行后有關(guān)經(jīng)濟指標(biāo)和技術(shù)指標(biāo)是否達到預(yù)期目標(biāo)的審查和評價。一般關(guān)注以下機構(gòu)幾個方面：1、投資額超過一億元或重大特殊工程項目,應(yīng)在竣工驗收合格并經(jīng)一年試運行后,進行項目后評價2、后評價主要包含項目預(yù)期目標(biāo)實現(xiàn)、建設(shè)方案和工程