商業(yè)銀行負債

經(jīng)濟學(xué)術(shù)語商業(yè)銀行負債01種類業(yè)務(wù)構(gòu)成經(jīng)營管理負債重要性原則短期借款目錄030502040607長期借款風(fēng)險管理負債成本目錄0908基本信息商業(yè)銀行負債是銀行(銀行)由于受信而承擔(dān)的將以資產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計量的債務(wù)。負債所代表的是商業(yè)銀行對其債權(quán)人所承擔(dān)的全部經(jīng)濟責(zé)任。存款、派生存款是銀行(銀行)的主要負債，約占資金來源的80%以上，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入款項或拆入款項或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行(銀行)的負債。在各類負債業(yè)務(wù)中，存款是最為核心的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行提供的存款類型主要包括對公存款和儲蓄存款。儲蓄存款為銀行帶來了長期穩(wěn)定的資金流，而同業(yè)存放、同業(yè)拆入、向人民銀行借款及債券融資也是重要的資金來源渠道，應(yīng)付款項、或有負債等其它負債類型也在商業(yè)銀行資金來源中始終保持著相當(dāng)?shù)臄?shù)量。隨著金融市場日趨激烈的競爭，商業(yè)銀行相繼研發(fā)了一些了新型的負債業(yè)務(wù)，包括發(fā)行金融債券、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、出售或發(fā)行商業(yè)票據(jù)等，這些新業(yè)務(wù)既大大豐富了負債業(yè)務(wù)的產(chǎn)品庫，也日益成為負債業(yè)務(wù)發(fā)展的亮點和新的業(yè)務(wù)增長點。種類種類和構(gòu)成資金來源存款的定價種類種類和構(gòu)成一、存款的種類（一）交易賬戶:是私人和企業(yè)為了交易目的而開立的支票賬戶，客戶可以通過支票、匯票、轉(zhuǎn)賬、自動出納機等提款或?qū)Φ谌咧Ц犊铐棥?、活期存款；2、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOWs）；3、貨幣市場存款賬戶（MMDA）；4、自動轉(zhuǎn)賬制度（ATS）（二）非交易賬戶（儲蓄賬戶）1、定期存款。二、存款的構(gòu)成1、存款的穩(wěn)定性。存款的定價一、存款定價與銀行經(jīng)營目標(biāo)存款定價與銀行經(jīng)營目標(biāo)之間的關(guān)系：存款定價要保護銀行的盈利能力，而不能單純地追求擴大市場份額，靠不合理的存款定價吸引存款而導(dǎo)致銀行利潤下降是不可取的。二、成本加利潤存款定價法每單位存款=每單位存款服務(wù)+分配到銀行存款+售出每單位存款服務(wù)的價格的經(jīng)營支出的總支出的計劃利潤三、存款的邊際成本定價法邊際成本MC=總成本的變動=新利率以新利率籌–舊利率以舊利率籌集的總資金集的總資金資金來源一、同業(yè)拆借（一）同業(yè)拆借是銀行獲得短期資金的簡便方法，要在會員行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成。1、資金拆借雙方都在中央銀行開有準備金賬戶，當(dāng)資金拆借發(fā)生時，雙方賬戶的變化2、當(dāng)拆借資金到期時，拆借雙方銀行賬戶的變化（二）拆借方式1、隔夜拆借2、定期拆借（三）拆借利率：一般由拆出行和拆入行共同協(xié)商確定注：我國同業(yè)拆借利率實現(xiàn)了市場化，基本體現(xiàn)了市場對資金的供求關(guān)系；拆入資金只能用于解決調(diào)度頭寸過程中的臨時資金困難，而不能將其用于彌補信貸缺口和固定資產(chǎn)的投資。二、從中央銀行的貼現(xiàn)借款負債重要性負債重要性（一）從銀行自身來講，銀行資產(chǎn)的盈利率一般低于工商企業(yè)，銀行家要想獲得與一般企業(yè)相當(dāng)?shù)睦麧?，只能依靠大量借入資金，使資產(chǎn)總額數(shù)倍于自有資本，因此吸收存款的工作至關(guān)重要。

（二）從存款者來看，存款的意義莫過于找到了存放資金的適當(dāng)場所。對一般顧客而言，他們在銀行存款的著眼點在于銀行為此提供的便利條件。業(yè)務(wù)構(gòu)成業(yè)務(wù)構(gòu)成（一）負債業(yè)務(wù)構(gòu)成

存款負債借入款負債結(jié)算性負債（二）我國商業(yè)銀行負債結(jié)構(gòu)的變化負債結(jié)構(gòu)日趨多樣化銀行存款中儲蓄存款增幅最大，而企業(yè)存款波動較大負債持有的市場份額不平衡，主要表現(xiàn)在存款市場持有的份額不平衡原則原則依法籌資原則

成本控制原則量力而行原則結(jié)構(gòu)合理原則經(jīng)營管理經(jīng)營管理（一）商業(yè)銀行存款產(chǎn)品的特點

利息高低利率的形式和計息的方法附加服務(wù)存款期限能否轉(zhuǎn)讓提款方式（二）商業(yè)銀行存款服務(wù)的種類按存款人的身份來劃分，有企業(yè)事業(yè)單位存款、同業(yè)存款、財政性存款、城鄉(xiāng)居民儲蓄存款按存款的穩(wěn)定性和支取方式劃分，有活期存款和定期存款按存款人的動機和目的分類，可劃分為保本增值型存款、計劃消費型存款、安全保密型存款、方便存取型存款短期借款短期借款商業(yè)銀行的短期借款主要是指同業(yè)拆借和向中央銀行借款兩種形式

同業(yè)拆借指的是金融機構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，是商業(yè)銀行解決短期資金余缺、調(diào)劑法定準備金頭寸的重要渠道拆借資金余額與各項存款相比不得超過4%，拆出資金與各項存款相比不得超過8%同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行規(guī)定的期限，拆借期限最長不得超過四個月。禁止利用拆借資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資；拆出資金限于交足存款準備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要。商業(yè)銀行向中央銀行借款主要有兩種形式：再貸款和再貼現(xiàn)。短期借款的經(jīng)營策略：要選擇適當(dāng)?shù)臅r機；要確定適度的規(guī)模；要合理地安排結(jié)構(gòu)。長期借款長期借款商業(yè)銀行長期借款一般采用發(fā)行金融債券（指期限在1年以上）的形式。

發(fā)行金融債券與存款籌資的區(qū)別：籌資的目的不同；籌資的機制不同；籌資的效率不同；所吸收資金的穩(wěn)定性不同；資金的流動性不同商業(yè)銀行發(fā)行金融債券的種類從我國的實際情況來看，商業(yè)銀行曾發(fā)行過三種類型的金融債券：普通金融債券、累進利息金融債券和貼息金融債券。在國際金融市場上發(fā)行債券：外國金融債券；歐洲金融債券；平行債券。負債成本負債成本一、負債成本的構(gòu)成

1、利息成本利息成本是商業(yè)銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報酬。2、營業(yè)成本營業(yè)成本是指花費在吸收負債上的除利息之外的一切開支，包括廣告宣傳費、銀行員工的工資和薪金、設(shè)備折舊應(yīng)攤提額、辦公費用及其他為存款客戶提供服務(wù)所需的開支等。3、資金成本資金成本是指包括利息在內(nèi)的花費在吸收負債上一切開支，即利息成本和營業(yè)成本之和，它反映銀行為負債而付出的代價。4、可用資金成本可用資金成本是指銀行可以實際用于貸款和投資的資金，它是銀行總的資金來源扣除應(yīng)交存的法定存款準備金和必要的儲備金后的余額。風(fēng)險管理風(fēng)險管理（一）商業(yè)銀行負債風(fēng)險的種類

流動性風(fēng)險；利率風(fēng)險；清償性風(fēng)險。（二）商業(yè)銀行負債風(fēng)險的防范流動性風(fēng)險的管理：一是建立分層次的準備金；二是拓寬商業(yè)