水利電力學院經(jīng)費管理細則

ZZZ水利電力學院經(jīng)費管理細則為進一步規(guī)范財務(wù)行為，嚴肅財經(jīng)紀律，更好地為教學、科研以及廣大師生服務(wù)，根據(jù)《政府會計制度——行政事業(yè)單位會計科目和報表》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度》等國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合學院實際情況，特制定本細則。第一條

按照“誰使用誰負責、誰報銷誰負責、誰審批誰負責”的原則，各級審批人應(yīng)根據(jù)各自的職責、分工和所授權(quán)限，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越權(quán)限審批。第二條

各中層單位須確定一名財務(wù)負責人，財務(wù)負責人原則上為行政負責人，同時須確定一名財務(wù)專管員負責本單位報賬及財務(wù)事項的辦理。第三條

除工資薪酬發(fā)放、社保金、公積金及稅金繳納、貸款本息支付由相應(yīng)職能部門上報并逐級審批至分管校領(lǐng)導(dǎo)外，其他資金審批按以下權(quán)限執(zhí)行。資金審批權(quán)限：5萬元及以內(nèi)的，由中層單位財務(wù)負責人審批；5萬元以上10萬元及以內(nèi)的，由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；10萬元以上30萬元及以內(nèi)的，由分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批；30萬元以上的，由校長審批。以上審批均需要逐級審批。2.5萬元以上的，還須附中層單位會簽單（中層單位所有負責人會簽，附件1）。第四條

所有支出必須有預(yù)算安排或有確定的資金來源。因?qū)W院建設(shè)發(fā)展臨時增加項目支出的，須根據(jù)《ZZZ水利電力學院預(yù)算管理辦法》（校字〔2019〕90號）相關(guān)規(guī)定報批，報賬時還須出示有關(guān)請示或會議紀要?？蒲许椖拷?jīng)費，由項目負責人提起，科技處按照第三條授權(quán)審批原則負責審批。項目負責人應(yīng)遵守國家及學院關(guān)于科研管理的有關(guān)規(guī)定，對項目經(jīng)費使用的合法性、真實性負責。其他專項項目經(jīng)費，項目負責人應(yīng)按照學院批準的規(guī)劃審批，不得隨意變更計劃或超權(quán)限審批。第五條

付款方式（一）對公支付的款項，開票單位名稱應(yīng)與實際收款單位一致，否則應(yīng)由開票單位出具委托收款函或證明，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或公章。（二）除對公支付外，其他款項支付須采用公務(wù)卡支付，按《ZZZ水利電力學院校字〔2019〕91號---<公務(wù)卡管理辦法>的通知》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報賬時還須同時提供刷卡的POS機小票或網(wǎng)絡(luò)支付平臺支付憑證等。第六條

業(yè)務(wù)暫借款借款人應(yīng)是學院在職人員，須遵循“前賬未清，后賬不借”的原則。借款時，應(yīng)認真填寫“借款單”，寫明借款事由、金額、借款開支項目等內(nèi)容。預(yù)付款需憑合同（協(xié)議）原件或中標通知書辦理；借款支付版面費、培訓費等費用時，需提供稿件錄用通知、培訓通知等資料。所借款項原則上須公對公支付，特殊情況需轉(zhuǎn)入個人公務(wù)卡的，須提供書面說明，并逐級簽字至分管校領(lǐng)導(dǎo)。個人借款原則上以公務(wù)卡額度為限，按第三條進行審批。借款后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。借款超過3個月未辦理報銷手續(xù)的，財務(wù)處應(yīng)從借款人工資中扣回。第七條

人員經(jīng)費由學院人事部門負責報批。外聘人員費用發(fā)放按《ZZZ水利電力學院外聘人員勞務(wù)費發(fā)放辦法》（校字〔2019〕5號）執(zhí)行。

公用經(jīng)費由經(jīng)辦部門負責報批，經(jīng)辦部門對開支內(nèi)容的合法性、真實性負責。項目經(jīng)費在5萬元及以內(nèi)的，由項目使用部門負責報批；5萬元以上的可由項目使用單位負責報批或在征求使用部門同意后由國資部門代為報批。

第八條

差旅費按《ZZZ水利電力學院差旅費管理細則》執(zhí)行；“三公”經(jīng)費與會議費按《ZZZ水利電力學院校字〔2019〕91號---“三公”經(jīng)費管理辦法（試行）>和<會議費管理暫行辦法>的通知》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；橫向科研經(jīng)費按《ZZZ水利電力學院關(guān)于印發(fā)<ZZZ水利電力學院橫向科研項目及經(jīng)費管理辦法（試行）>等文件的通知》（校字〔2021〕1號）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；縱向科研經(jīng)費參照橫向科研經(jīng)費管理；捐贈資金，依據(jù)捐贈人意愿使用。第九條

物品及服務(wù)采購按《中共ZZZ水利電力學院委員會關(guān)于印發(fā)<國有資產(chǎn)處置管理辦法（試行）><固定資產(chǎn)入賬標準（試行）>的通知》（黨字〔2020〕3號）、《ZZZ水利電力學院低值耐用品及易耗品管理辦法（試行）》（院字〔2021〕66號）執(zhí)行。各類經(jīng)費購買的政府采購目錄以外的物品和服務(wù)，金額在0.5萬元以上5萬元及以內(nèi)的，經(jīng)辦人須自行履行采購手續(xù)，憑申請、詢價、發(fā)票、查真?zhèn)?、合同、驗收（形成固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的還需固定資產(chǎn)驗收單，形成低值易耗品的還需低值易耗品驗收單）、會簽單報賬。金額在5萬元以上的，經(jīng)辦人須聯(lián)系招標辦履行政采手續(xù)。通過電商零星采購的，報賬時須提供賣方、開票方、收款方一致的證明截圖，如有不一致情況，須提供電商采購訂單詳情截圖。第十條

基本建設(shè)（含零星維修）合同中有設(shè)備購置的，應(yīng)單獨列出，并按要求辦理固定資產(chǎn)登記驗收手續(xù)，工程涉及審計的待審計完畢后，由經(jīng)辦部門負責報批。第十一條

報銷票據(jù)的具體要求

（一）從外單位取得的票據(jù)，內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，并加蓋出票單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章?；緝?nèi)容包括：1.付款單位全稱：x；2.納稅人識別號：x；3.日期、金額（大小寫應(yīng)一致）；4.經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，屬于購買實物的，要載明品名、數(shù)量、單價和金額等。

（二）報銷票據(jù)不得涂改、挖補，如發(fā)現(xiàn)基本內(nèi)容有誤或涂改，須重新開具。（三）報銷票據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人在每張發(fā)票上簽字或蓋章后方能報銷，購買實物的應(yīng)增加驗收人簽字。采購多種物品開具的發(fā)票應(yīng)列明細或提供加蓋開票方發(fā)票專用章的明細清單。（四）金額超過1000元的單張發(fā)票或單張金額不足1000元但2張及以上連號發(fā)票合計金額超過1000元的，經(jīng)手人應(yīng)提供稅務(wù)部門網(wǎng)上發(fā)票真?zhèn)尾樵兘貓D并簽字。（五）同時辦理兩筆以上業(yè)務(wù)相同、單據(jù)編號連續(xù)或相近的，視為同一筆業(yè)務(wù)，按單筆業(yè)務(wù)審批處理，不得將一筆支付業(yè)務(wù)分割為若干單筆業(yè)務(wù)報銷。

（六）取得的國外發(fā)票（收據(jù)），必須將票據(jù)的關(guān)鍵內(nèi)容翻譯成中文并由主管部門審核簽字，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生日期當日匯率換算成人民幣報銷。（七）報銷票據(jù)的報銷期限：

票據(jù)原則上須當年報銷。特殊情況的，須在取得發(fā)票次年5月31日前報銷完畢。第十二條

丟失票據(jù)報銷處理丟失票據(jù)需要填寫“ZZZ水利電力學院票據(jù)丟失報銷申請表”（附件2）。（一）丟失原始發(fā)票（含收據(jù)）的，需向出票單位取得存根聯(lián)或記賬聯(lián)復(fù)印件，加蓋出票單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并書面說明，由所在部門財務(wù)負責人、分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可代作原始憑證報銷；（二）丟失車船票的，應(yīng)提供網(wǎng)上訂單或同行人員簽字證明，由所在部門財務(wù)負責人、分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字后，按實際發(fā)生的票價報銷；不能提供以上證明的，報銷時一律按本路線最低票價報銷。（三）丟失登機牌的，可登陸所乘航空公司網(wǎng)站，查詢、打印登機信息，代替登機牌，然后辦理報銷。持發(fā)票報銷或沒有公章的航空運輸電子客票行程單（訂票單）的，需同時提供登機牌或乘機信息，否則財務(wù)處不予辦理報銷。第十三條

黨費、工會經(jīng)費上級有明確規(guī)定的按上級文件執(zhí)行，無明確規(guī)定的參照本細則執(zhí)行。第十四條

本規(guī)定自發(fā)布之日起實行，由財務(wù)處負責解釋，《ZZZ水利電力學院經(jīng)費審批、使用和報銷管理辦法》（校字〔2019〕7號）廢止。附件：1.中層單位會簽單2.ZZZ水利電力學院票據(jù)丟失報銷申請表附件1中層單位會簽單時間金額（元）人民幣（大寫）：

小寫：

￥經(jīng)費使用事由中層單位領(lǐng)導(dǎo)意見領(lǐng)導(dǎo)會簽備注：“中層單位領(lǐng)導(dǎo)意見”欄請?zhí)顚懲馀c否，“領(lǐng)導(dǎo)會簽”欄請中層單位所有領(lǐng)導(dǎo)會簽。附件2ZZZ水利電力學院票據(jù)丟失報銷申請表申請人姓名職務(wù)身份證號所在單位聯(lián)系電話同行人員丟失票據(jù)類型￡

發(fā)票□車票、船票、機票等交通票據(jù)￡其他票據(jù)丟失票據(jù)金額票據(jù)編號申請理由（包括票據(jù)遺失時間、地點、原因、經(jīng)過等）：申請人簽名：

年

月

日同行人員簽名：

年

月

日中層單位意見負責人簽字

單位蓋章