酒店前臺(tái)收銀管理方案

前臺(tái)收銀管理方案前臺(tái)合并，可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)的檢察控制辦法及預(yù)防措施：一、

當(dāng)日入住，當(dāng)日離店結(jié)賬，客人以現(xiàn)金結(jié)賬后。前臺(tái)人員不立即在系統(tǒng)中退房結(jié)賬，待新的客人入住后，在原房間賬號(hào)內(nèi)辦理入住。以收取一天租金，給酒店造成飛單損失。在前臺(tái)收銀和接待分開的狀態(tài)下，前臺(tái)人員作弊需通過(guò)前臺(tái)收銀、接待、房務(wù)中心一起保持房態(tài)不變方能完成。在此過(guò)程中，財(cái)務(wù)審計(jì)將有較多途徑獲取此類信息并給以查處。前臺(tái)合并后，將縮小了作弊范圍和獲取信息的途徑增加了財(cái)務(wù)審計(jì)人員的稽核難度。防范及控制辦法：1、

客房部手工編寫房態(tài)變更表、換房表。由財(cái)務(wù)審計(jì)對(duì)當(dāng)天房態(tài)出現(xiàn)二次變更的房間賬目做為重點(diǎn)檢查。2、

嚴(yán)格控制系統(tǒng)操做員權(quán)限，對(duì)已退房結(jié)賬的賬目不得無(wú)故返結(jié)賬。如確因業(yè)務(wù)需要做返結(jié)賬的，需由大堂副理或前臺(tái)主管授權(quán)方可進(jìn)行返結(jié)賬處理。3、

財(cái)務(wù)審計(jì)需逐筆核查每日各班沖賬報(bào)表、房態(tài)變更表。4、

所有收銀賬單、賓客入住單和押金單據(jù)需由財(cái)務(wù)審計(jì)統(tǒng)一管理和收發(fā)。前臺(tái)人員需對(duì)賬單、賓客入住單和押金單據(jù)連號(hào)使用，不得跳號(hào)、斷號(hào)，不得私自做廢單據(jù)。如有做廢單據(jù)，也需連號(hào)保存，財(cái)務(wù)審計(jì)需不定期對(duì)相關(guān)單據(jù)連號(hào)進(jìn)行檢查。二、

加收半日租或整租，前臺(tái)收到款后不錄入電腦，將所收半日租或整租套取現(xiàn)金據(jù)為已有。酒店加收租金一般是在14點(diǎn)之后退房的操作，但在部分較大客戶、或相關(guān)管理人員同意減免半日租的情況下，前臺(tái)經(jīng)批準(zhǔn)后不再收取半日租。但在日常操作中，可能存在前臺(tái)人員收取租金后，在賬單上偽冒注明XX公司客人請(qǐng)XX領(lǐng)導(dǎo)審批免收加租，以收取加租的款項(xiàng)。前臺(tái)合并前，此類作弊只限與前臺(tái)收銀，而每日前臺(tái)接待人員需對(duì)當(dāng)班收入及收銀當(dāng)班收款進(jìn)行核對(duì)。如出現(xiàn)作弊當(dāng)班就能發(fā)現(xiàn)，且審計(jì)人員也會(huì)結(jié)合當(dāng)日收入、收款及賓客賬余額進(jìn)行核查。合并后，收入、收款及賓客賬余額將由同一人核對(duì)完成，增加了此類作弊風(fēng)險(xiǎn)和稽核難度。防范及控制辦法：1、在12點(diǎn)、14點(diǎn)、18點(diǎn)三個(gè)關(guān)健時(shí)點(diǎn)前臺(tái)主管必須在總臺(tái)，以保證每位客人付費(fèi)得到有效監(jiān)控。2、除酒店文件規(guī)定有權(quán)限管理人員可簽免半天房費(fèi)外，其他任何人員對(duì)無(wú)權(quán)要求減免，對(duì)銷售人員要求減免的也需通過(guò)相關(guān)管理人員進(jìn)行控制。3、財(cái)務(wù)審計(jì)每日核對(duì)沖帳明細(xì)表。4、財(cái)務(wù)審計(jì)定期核對(duì)發(fā)票，并要求前臺(tái)員工開發(fā)票時(shí)在發(fā)票右下角簽名。三、客人電話退房或客人預(yù)離未離店自動(dòng)退房后，應(yīng)退回客人押金的款項(xiàng)，前臺(tái)人員未將房間賬退房結(jié)賬的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入后臺(tái)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理而將房間賬轉(zhuǎn)到臨時(shí)房間賬內(nèi)。將款項(xiàng)退結(jié)后據(jù)為已有。防范及控制辦法：1、此類賬在日常操作中較為常見，財(cái)務(wù)審計(jì)需編制未退款登記表格，前臺(tái)在發(fā)生此類賬目時(shí)，應(yīng)及時(shí)在未退款登記表中進(jìn)行登記，由前臺(tái)每班交接。2、前臺(tái)主管和財(cái)務(wù)審計(jì)定期檢查盤點(diǎn)未退款項(xiàng)。定期（一般是1個(gè)月）將此類未退款及相關(guān)單據(jù)上交財(cái)務(wù)部，并和財(cái)務(wù)審計(jì)做好相關(guān)交接登記。如在上交未退款后，客人持押金單前來(lái)退款時(shí)，前臺(tái)人員根據(jù)未退款登記表上記載的賬目進(jìn)行退款，并根據(jù)退款押金單到財(cái)務(wù)部辦理退款手續(xù)。如客人未能出示有效押金單據(jù)退款時(shí)，需留下客人有效身份證件復(fù)印件，由客人簽署退款聲明由大堂副理或高值人員簽字生效后退款并到財(cái)務(wù)部辦理退款手續(xù)。3、財(cái)務(wù)審計(jì)定期（每周）對(duì)前臺(tái)臨時(shí)賬目和未退款項(xiàng)進(jìn)行檢查盤點(diǎn)。四、

在大型團(tuán)隊(duì)入住時(shí)，前臺(tái)人員可能會(huì)將散客入住按團(tuán)隊(duì)入住價(jià)進(jìn)行辦理，賺取團(tuán)隊(duì)和散客差價(jià)。此類風(fēng)險(xiǎn)同第一條。防范及控制辦法：1、每次大型團(tuán)隊(duì)入住時(shí)，前臺(tái)人員需查看接待任務(wù)通知單，確定團(tuán)隊(duì)入住房數(shù)和房?jī)r(jià)。條件允許時(shí)，由團(tuán)隊(duì)接待方提供入住客人清單以便前臺(tái)人員辦理入住登記和財(cái)務(wù)人員核對(duì)。2、當(dāng)團(tuán)隊(duì)需要臨時(shí)加房或加床時(shí)，需有團(tuán)隊(duì)接待負(fù)責(zé)人、酒店銷售人員簽字確認(rèn)。3、財(cái)務(wù)審計(jì)需對(duì)實(shí)際入住的團(tuán)隊(duì)房間數(shù)、房?jī)r(jià)與團(tuán)隊(duì)接待通知單進(jìn)行逐一核對(duì)。五、

在過(guò)夜審前前臺(tái)人員通過(guò)提前打印賬單，然后修改房?jī)r(jià)再正常過(guò)夜審賺取房費(fèi)差價(jià)。由于目前前臺(tái)收銀和前臺(tái)接待員是處在分離狀態(tài)，如前臺(tái)收銀通過(guò)這種方式，則需通過(guò)前臺(tái)接待修改，因收銀沒(méi)有修改房?jī)r(jià)的系統(tǒng)操作權(quán)限。如前臺(tái)收銀和接待協(xié)做修改，則會(huì)在當(dāng)班的修改記錄中體現(xiàn)出來(lái)，財(cái)務(wù)審計(jì)人員較容易發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。前臺(tái)合并后，收銀和接待操作權(quán)限將綜合在一起，任何一名前臺(tái)人員均可修改房?jī)r(jià)。防范及控制辦法：1、關(guān)注前臺(tái)每日房?jī)r(jià)修改記錄，對(duì)房?jī)r(jià)變更修改財(cái)務(wù)審計(jì)人員需做出重點(diǎn)核查，對(duì)房?jī)r(jià)修改核查是否有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)審批。對(duì)修改房?jī)r(jià)頻率較高的前臺(tái)人員所做的修改做出重點(diǎn)核查。2、客人結(jié)賬賬單需有客人簽名，賬單打印時(shí)間和退房結(jié)賬時(shí)間相差過(guò)大的，財(cái)務(wù)審計(jì)人員需核查原因。六、多開、套開發(fā)票，收取手續(xù)費(fèi)。所收的手續(xù)費(fèi)不入賬據(jù)為已有。防范及控制辦法：1、酒店所有發(fā)票由稅管員統(tǒng)一購(gòu)買，由財(cái)務(wù)審計(jì)集中管理。對(duì)發(fā)票號(hào)碼進(jìn)行進(jìn)、出、存進(jìn)行逐號(hào)核銷。2、前臺(tái)人員對(duì)各份開出發(fā)票的賬單加蓋發(fā)票已開章。發(fā)票記賬聯(lián)訂在結(jié)賬單上，存根聯(lián)在前臺(tái)集中管理，換置新發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)審計(jì)進(jìn)行對(duì)號(hào)核銷。發(fā)票不得跳號(hào)、斷開使用。對(duì)于作廢發(fā)票需由大堂副理或前臺(tái)管理人員審核簽字。3、財(cái)務(wù)審計(jì)人員對(duì)開票時(shí)間、日期與賬單進(jìn)行核對(duì)，對(duì)于開票時(shí)間與賬單結(jié)賬時(shí)間不一致的，財(cái)務(wù)審計(jì)人員需查明原因，防止前臺(tái)人員開“空心票”。七、修改房態(tài)，將凈房改為臟房、維修房用來(lái)銷售，所得收入據(jù)為已有的操作。防范及控制辦法：1、財(cái)務(wù)部嚴(yán)格控制房態(tài)修改權(quán)限，修改權(quán)限僅授權(quán)到前臺(tái)主管級(jí)以上人員。2、財(cái)務(wù)審計(jì)不定期不定時(shí)結(jié)合管理系統(tǒng)中房態(tài)圖與各樓層實(shí)際入住情況進(jìn)行突擊檢查。八、

前臺(tái)將已結(jié)賬在客人離店后轉(zhuǎn)為待結(jié)賬，將結(jié)賬款據(jù)為已有。一定時(shí)間后形成死賬或壞賬。目前，前臺(tái)收銀定期（每月）將待結(jié)賬清理，不給操作員有此類作弊空間。合并后，財(cái)務(wù)審計(jì)將加大此類控制防范及控制辦法：同上面第三條關(guān)于待結(jié)賬及未退款的管理辦法九、前臺(tái)制房卡，不通過(guò)酒店管理系統(tǒng)直接入住，所得收入據(jù)為已有。在前臺(tái)收銀和接待分開的狀態(tài)下，前臺(tái)人員作弊需通過(guò)前臺(tái)收銀、接待、房務(wù)中心一起保持房態(tài)不變方能完成。在此過(guò)程中，財(cái)務(wù)審計(jì)將有較多途徑獲取此類信息并給以查處。前臺(tái)合并后，將縮小了作弊范圍和獲取信息的途徑增加了財(cái)務(wù)審計(jì)人員的稽核難度。防范及控制辦法：1、前廳部建立房卡使用記錄，對(duì)房卡未歸現(xiàn)象及時(shí)跟進(jìn)。對(duì)房卡丟失及時(shí)開出客賠單或報(bào)損單及時(shí)將實(shí)際結(jié)余房卡數(shù)與賬面數(shù)相符，財(cái)務(wù)審計(jì)不定期、不定時(shí)對(duì)房卡進(jìn)行抽查盤點(diǎn)。2、財(cái)務(wù)審計(jì)不定期、不定時(shí)結(jié)合管理系統(tǒng)中房態(tài)圖與各樓層實(shí)際入住情況進(jìn)行突擊檢查。3、財(cái)務(wù)審計(jì)需逐筆核查每日各班房態(tài)變更表。4、所有收銀賬單、賓客入住單和押金單據(jù)需由財(cái)務(wù)審計(jì)統(tǒng)一管理和收發(fā)。前臺(tái)人員需對(duì)賬單、賓客入住單和押金單據(jù)連號(hào)使用，不得跳號(hào)、斷號(hào)，不得私自做廢單據(jù)。如有做廢單據(jù)，也需連號(hào)保存，財(cái)務(wù)審計(jì)需不定期對(duì)相關(guān)單據(jù)連號(hào)進(jìn)行檢查。十、前臺(tái)人員利用大堂副理可簽免客賠的權(quán)限（100元/單，300元/日）收取客人賠償不入賬，對(duì)收取的賠償款據(jù)為已有。防范及控制辦法：1、建立客人賠償報(bào)表，財(cái)務(wù)審計(jì)對(duì)每日客賠情況及大堂副理簽免情況進(jìn)行復(fù)核。2、對(duì)于免賠頻率較高的前臺(tái)操作人員，財(cái)務(wù)審計(jì)需做出重點(diǎn)稽核。3、財(cái)務(wù)審計(jì)配合成本人員對(duì)客房迷你吧定期進(jìn)行盤點(diǎn)，防止房務(wù)中心少報(bào)或漏報(bào)。十一、備用金及營(yíng)業(yè)現(xiàn)金的保管。防范及控制辦法：1、在不影響前臺(tái)退房結(jié)賬退款的前提下，降低前臺(tái)備用金額度。2、不得未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，前臺(tái)人員擅自支取前臺(tái)營(yíng)業(yè)款。3、各班次按規(guī)定時(shí)間將當(dāng)班營(yíng)業(yè)款投入指定的投款箱內(nèi)，投款時(shí)需有指定人員鑒證。4、堅(jiān)持營(yíng)業(yè)點(diǎn)備用金及營(yíng)業(yè)款長(zhǎng)繳短補(bǔ)的原則。財(cái)務(wù)總出納和財(cái)務(wù)審計(jì)定期或不定期抽查盤點(diǎn)。十二、陪同房審批。通常情況下，在接待團(tuán)隊(duì)時(shí)，需開地陪房間的，需要銷售部事前下預(yù)訂單，如臨時(shí)增加，需要銷售部次補(bǔ)單。防止操作按高價(jià)收款，地陪價(jià)結(jié)賬，賺取差價(jià)。十三、小業(yè)主預(yù)訂房需通過(guò)預(yù)訂部下單，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可受理。前臺(tái)直接登記的，需前臺(tái)次日補(bǔ)單由總經(jīng)理審批。十四、酒店內(nèi)部管理人員因工作需要在酒店使用自用房，需總經(jīng)理批準(zhǔn)。如臨時(shí)增加，需通過(guò)當(dāng)日高值簽字確認(rèn)，次日?qǐng)?bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。綜合上述，前臺(tái)收銀與前臺(tái)合并，改變了部分前臺(tái)人員的分工，操作流程沒(méi)有改變，但是也加大了財(cái)務(wù)審核難度。在日常管理和風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中，更重要的是操作人員及審核人員對(duì)操作流程及管理制度的理解及遵守情況。雖然制定了相對(duì)規(guī)范的操作流程及風(fēng)險(xiǎn)控制制度，但是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制及監(jiān)督、制度的執(zhí)行情況是取決于工作人員的責(zé)任心及管理人員的監(jiān)管力度。同時(shí)，雖然列舉了各類風(fēng)險(xiǎn)控制辦法，但在日常運(yùn)作過(guò)程序中，無(wú)論是否合并，還都將會(huì)出現(xiàn)各類新的風(fēng)險(xiǎn)，只要管控人員加強(qiáng)監(jiān)督管理，不斷的完善監(jiān)管制度，則會(huì)最大可能的降低風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，酒店將加大此類培訓(xùn)力度和管理力度。物業(yè)安保培訓(xùn)方案為規(guī)范保安工作，使保安工作系統(tǒng)化/規(guī)范化,最終使保安具備滿足工作需要的知識(shí)和技能，特制定本教學(xué)教材大綱。一、課程設(shè)置及內(nèi)容全部課程分為專業(yè)理論知識(shí)和技能訓(xùn)練兩大科目。其中專業(yè)理論知識(shí)內(nèi)容包括：保安理論知識(shí)、消防業(yè)務(wù)知識(shí)、職業(yè)道德、法律常識(shí)、保安禮儀、救護(hù)知識(shí)。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二．培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的1）保安人員培訓(xùn)應(yīng)以保安理論知識(shí)、消防知識(shí)、法律常識(shí)教學(xué)為主，在教學(xué)過(guò)程中，應(yīng)要求學(xué)員全面熟知保安理論知識(shí)及消防專業(yè)知識(shí)，在工作中的操作與運(yùn)用，并基本掌握現(xiàn)場(chǎng)保護(hù)及處理知識(shí)2）職業(yè)道德課程的教學(xué)應(yīng)根據(jù)不同的崗位元而予以不同的內(nèi)容，使保安在各自不同的工作崗位上都能養(yǎng)成具有本職業(yè)特點(diǎn)的良好職業(yè)道德和行為規(guī)范）法律常識(shí)教學(xué)是理論課的主要內(nèi)容之一，要求所有保安都應(yīng)熟知國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，成為懂法、知法、守法的公民，運(yùn)用法律這一有力武器與違法犯罪分子作斗爭(zhēng)。工作入口門衛(wèi)守護(hù)，定點(diǎn)守衛(wèi)及區(qū)域巡邏為主要內(nèi)容，在日常管理和發(fā)生突發(fā)事件時(shí)能夠運(yùn)用所學(xué)的技能保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)以及自身安全。2、培訓(xùn)要求1）保安理論培訓(xùn)通過(guò)培訓(xùn)使保安熟知保安工作性質(zhì)、地位、任務(wù)、及工作職責(zé)權(quán)限，同時(shí)全面掌握保安專業(yè)知識(shí)以及在具體工作中應(yīng)注意的事項(xiàng)及一般情況處置的原則和方法。2）消防知識(shí)及消防器材的使用通過(guò)培訓(xùn)使保安熟知掌握消防工作的方針任務(wù)和意義，熟知各種防火的措施和消防器材設(shè)施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)和員工生命財(cái)產(chǎn)的安全。3)法律常識(shí)及職業(yè)道德教育通過(guò)法律常識(shí)及職業(yè)道德教育，使保安樹立法律意識(shí)和良好的職業(yè)道德觀念，能夠運(yùn)用法律知識(shí)正確處理工作中發(fā)生的各種問(wèn)題；增強(qiáng)保安人員愛崗敬業(yè)、無(wú)私奉獻(xiàn)更好的為公司服務(wù)的精神。4)工作技能培訓(xùn)其中專業(yè)理論知識(shí)內(nèi)容包括：保安理論知識(shí)、消防業(yè)務(wù)知識(shí)、職業(yè)道德、法律常識(shí)、保安禮儀、救護(hù)知識(shí)。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二．培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書為了進(jìn)一步落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，做到“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合，根據(jù)我公司2015年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的內(nèi)容，現(xiàn)與財(cái)務(wù)部簽訂如下安全生產(chǎn)目標(biāo)：一、目標(biāo)值：1、全年人身死亡事故為零，重傷事故為零，輕傷人數(shù)為零。2、現(xiàn)金安全保管，不發(fā)生盜竊事故。3、每月足額提取安全生產(chǎn)費(fèi)用，保障安全生產(chǎn)投入資金的到位。4、安全培訓(xùn)合格率為100%。二、本單位安全工作上必須做到以下內(nèi)容：1、對(duì)本單位的安全生產(chǎn)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，必須模范遵守公司的各項(xiàng)安全管理制度，不發(fā)布與公司安全管理制度相抵觸的指令，嚴(yán)格履行本人的安全職責(zé)，確保安全責(zé)任制在本單位全面落實(shí)，并全力支持安全工作。2、保證公司各項(xiàng)安全管理制度和管理辦法在本單位內(nèi)全面實(shí)施，并自覺(jué)接受公司安全部門的監(jiān)督和管理。3、在確保安全的前提下組織生產(chǎn)，始終把安全工作放在首位，當(dāng)“安全與交貨期、質(zhì)量”發(fā)生矛盾時(shí)，堅(jiān)持安全第一的原則。4、參加生產(chǎn)碰頭會(huì)時(shí)，首先匯報(bào)本單位的安全生產(chǎn)情況和安全問(wèn)題落實(shí)情況；在安排本單位生產(chǎn)任務(wù)時(shí)，必須安排安全工作內(nèi)容，并寫入記錄。5、在公司及政府的安全檢查中杜絕各類違章現(xiàn)象。6、組織本部門積極參加安全檢查，做到有檢查、有整改，記錄全。7、以身作則，不違章指揮、不違章操作。對(duì)發(fā)現(xiàn)的各類違章現(xiàn)象負(fù)有查禁的責(zé)任，同時(shí)要予以查處。8