存貨崗位職業(yè)技能實(shí)訓(xùn)課件

存貨崗位職業(yè)技能實(shí)訓(xùn)存貨崗位職業(yè)技能實(shí)訓(xùn)1存貨崗位描述

存貨是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中為銷售或耗用而儲存的各種有形資產(chǎn)。其中原材料存貨卻是制造業(yè)中的主要生產(chǎn)要素--是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中不可缺少的勞動對象。如果企業(yè)能在生產(chǎn)投料時隨時購進(jìn)所需材料，產(chǎn)品能夠生產(chǎn)完工就完成銷售，就不需要存貨了，但實(shí)際上，企業(yè)為了保證生產(chǎn)和銷售的經(jīng)營需要、增加生產(chǎn)經(jīng)營彈性、享受價格優(yōu)惠等考慮，產(chǎn)生儲存存貨的需要，并因此占用一定的資金。為加強(qiáng)對存貨的管理，基本原則是既要保證生產(chǎn)經(jīng)營的順利進(jìn)行，又要盡量減少存貨的資金占用。在企業(yè)內(nèi)部，各部門從本身的角度考慮，對存貨的管理有著不同的要求，為了達(dá)到整個企業(yè)的總體優(yōu)化，必須考慮到各部門的合理要求，以達(dá)到整個企業(yè)獲取最大的利益。存貨崗位描述存貨是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中為銷售或耗用而儲存的各種2存貨崗位職責(zé)核對庫存單據(jù)的正確性;進(jìn)行采購結(jié)算、暫估處理核算；采購入庫、材料領(lǐng)用的成本計(jì)算。

進(jìn)行成本核算計(jì)算半成品、產(chǎn)成品的出入庫、銷售成本。進(jìn)行發(fā)出商品的記賬、分期結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。編制各種材料的出入庫業(yè)務(wù)憑證。各庫房的登賬和期末處理工作。存貨核算模塊的月底結(jié)賬工作存貨崗位職責(zé)核對庫存單據(jù)的正確性;3部門崗位劃分庫管記賬:根據(jù)庫存材料日常出入庫業(yè)務(wù)憑證登記原材料、庫存商品等存貨保管賬。材料成本會計(jì)：對庫房傳遞過來得單據(jù)，核算產(chǎn)成品入庫單、材料出庫、銷售出庫等單據(jù)核算成本；登記存貨明細(xì)賬，編制存貨出入庫憑證，并傳遞到總賬會計(jì)進(jìn)行總賬登記?？傎~會計(jì):

對材料成本會計(jì)編制的材料出入庫憑證等進(jìn)行匯總登總賬部門崗位劃分庫管記賬:根據(jù)庫存材料日常出入庫業(yè)務(wù)憑證登記原材4存貨崗位主要業(yè)務(wù)流程存貨崗位主要業(yè)務(wù)流程5傳主管崗復(fù)核材料采購報賬編制記賬憑證并取下第④聯(lián)副聯(lián)留作配單用

將可以抵扣的發(fā)票抵扣聯(lián)注明憑證號后抽出采購付款

審核月度資金計(jì)劃

報財務(wù)部長審批

審核付款

簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證→編制記賬憑證傳主管崗復(fù)核審核倉庫明細(xì)賬入庫

計(jì)算加權(quán)平均價格配單

暫估入庫發(fā)料結(jié)材料明細(xì)賬盤點(diǎn)

管理性工作

1、材料采購、材料成本、庫存管理和應(yīng)付賬款實(shí)施有效監(jiān)督，定期對存貨資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)量評價。

2、參與原輔料采購招標(biāo)，審查采購價格執(zhí)行變動情況，及時報告價格變動情況。

3、每月與采購員對賬一次，及時清理客戶單位掛賬，保證應(yīng)付賬款真實(shí)準(zhǔn)確。

4、每季度組織倉庫盤點(diǎn)一次，保證原輔材料賬實(shí)相符。

收料審核簽收采購員傳來的采購發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票及收料單材料核算崗位工作流程圖

材料核算崗位工作流程圖

傳主管崗復(fù)核材料采購報賬編制記賬憑證并取下第④聯(lián)副聯(lián)留作配單6實(shí)訓(xùn)任務(wù)

（1）開設(shè)原材料、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料、在途物資、存貨跌價準(zhǔn)備等存貨明細(xì)賬，登記期初余傾。（2）根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的存貨購進(jìn)、領(lǐng)用業(yè)務(wù)審核原始單據(jù)，并據(jù)以編制記賬憑證，并將原始單據(jù)附于憑證后面。（3）審核記賬憑證，并根據(jù)審核無誤的記賬憑證逐筆登記存貨明細(xì)賬。（4）月末結(jié)賬。所需憑證賬頁：記賬憑證；在途物資、增值稅專用賬頁；一般三欄式明細(xì)賬；數(shù)量金額式明細(xì)賬頁。存貨按實(shí)際成本計(jì)價的核算實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目一實(shí)訓(xùn)任務(wù)存貨按實(shí)際成本計(jì)價的核算實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目一7核算要求（1）原材料采用實(shí)際成本計(jì)價法核算。發(fā)出原材料采用移動平均法計(jì)算發(fā)出材料成本。（2）包裝物及低值易耗品等周轉(zhuǎn)材料采用實(shí)際成本核算，領(lǐng)用時采用先進(jìn)先出法計(jì)價。包裝物于領(lǐng)用時采用一次攤銷法攤銷其價值，低值易耗品采用“五五”攤銷法攤銷，分別于領(lǐng)用和報廢時攤銷。（3）月末結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本，采用全月一次加權(quán)平均法計(jì)價。核算要求（1）原材料采用實(shí)際成本計(jì)價法核算。發(fā)出原材料采用移8

技能訓(xùn)練實(shí)訓(xùn)資料（一）1、企業(yè)概況：（公司注冊登記時間是2009年9月，營業(yè)時間從10月開始）公司名稱：安順市黃果樹新創(chuàng)公司公司地址：安順市黃果樹城南路188號公司注冊資金50萬元法人代表：王天一開戶銀行：中國工商銀行安順黃果樹支行行號3703賬號：583-803366稅務(wù)登記號：603001112295聯(lián)系電話：0853－3765606財務(wù)部門構(gòu)成：經(jīng)理：趙紅艷會計(jì)：朱剛出納：陳婷公司屬增值稅一般納稅人，企業(yè)生產(chǎn)甲、乙兩種產(chǎn)品，需要用A、B兩種原材料

技能訓(xùn)練實(shí)訓(xùn)資料（一）1、企業(yè)概況：（公司注冊登記時間是9技能訓(xùn)練實(shí)訓(xùn)資料

存貨按實(shí)際成本計(jì)價的核算

一、2010年12月有關(guān)賬戶的期初余額總賬明細(xì)賬計(jì)量單位數(shù)量單價金額（元）原材料A材料千克30001751000B材料千克500023115000周轉(zhuǎn)材料包裝物（木箱）個30018054000低值易耗品（辦公桌椅）套3050015000在途物資重慶鑫宏公司（B材料）千克300020.4061200湖南黃河公司（A材料）千克200014.2028400庫存商品甲產(chǎn)品件400070280000乙產(chǎn)品千克300080240000存貨跌價準(zhǔn)備B材料20000技能訓(xùn)練實(shí)訓(xùn)資料

存貨按實(shí)際成本計(jì)價的核算

一、2010年10（1）12月1日，收到上月從鑫宏公司購進(jìn)的B材料、從黃河公司購進(jìn)的A材料，并驗(yàn)收入庫。材料編號名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)際成本計(jì)劃成本差異此聯(lián)驗(yàn)收留存應(yīng)收實(shí)收單價金額單價金額B材料千克3000300020.4061200合計(jì)3000300020.4061200收料單1供貨單位：重慶鑫宏公司發(fā)票號碼：

2010年12月1日收貨倉庫：原料庫二、、2010年12月份該公司發(fā)生有關(guān)存貨收發(fā)業(yè)務(wù)資料驗(yàn)收：林祥保管：王海珍記賬：制單：（1）12月1日，收到上月從鑫宏公司購進(jìn)的B材料、從黃河公11材料編號名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)際成本計(jì)劃成本差異此聯(lián)驗(yàn)收留存應(yīng)收實(shí)收單價金額單價金額A材料千克2000200014.2028400合計(jì)2000200014.2028400收料單1供貨單位：

湖南黃河公司

發(fā)票號碼：

2010年12月1日收貨倉庫：原料庫材料編號名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)際成本計(jì)劃成本差異此聯(lián)驗(yàn)收留12（2）12月2日，基本生產(chǎn)車間為生產(chǎn)甲產(chǎn)品、乙產(chǎn)品，分別領(lǐng)用下列材料（請計(jì)算領(lǐng)料單中單價和金額、以下相同材料編號材料名稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單位成本金額備注請領(lǐng)實(shí)發(fā)A材料千克35003500用途：生產(chǎn)甲產(chǎn)品耗用發(fā)料人領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)料人林祥王宏張祥領(lǐng)料單1（領(lǐng)料部門留存）領(lǐng)料單位：基本生產(chǎn)車間憑證編號：2010年12月2日發(fā)料倉庫：原料庫

（2）12月2日，基本生產(chǎn)車間為生產(chǎn)甲產(chǎn)品、乙產(chǎn)品，分別領(lǐng)13材料編號材料名稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單位成本金額備注請領(lǐng)實(shí)發(fā)B材料千克55005500用途：生產(chǎn)乙產(chǎn)品耗用發(fā)料人領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)料人林祥王宏張祥領(lǐng)料單1（領(lǐng)料部門留存）領(lǐng)料單位：基本生產(chǎn)車間憑證編號：2010年12月2日發(fā)料倉庫：原料庫材料編號材料名稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單位成本金額備注請領(lǐng)實(shí)發(fā)B材14（3）12月5日，向鑫宏公司購進(jìn)B材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，材料未收到。驗(yàn)單當(dāng)即承付開戶銀行傳來的對方全部托收款項(xiàng)。

（3）12月5日，向鑫宏公司購進(jìn)B材料一批，取得增值稅專用15委托銀行收款結(jié)算憑證（支款通知）5委托日期：2010年12月2日業(yè)務(wù)類型委托收款（□郵劃、□電劃）托收承付（□郵劃、□電劃）此聯(lián)作付款人開戶銀行給付款人按期付款的通知付款單位全稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司收款單位全稱重慶鑫宏公司賬號或地址583-803366賬號或地址254-430336開戶行安順工商銀行黃果樹支行行號3703開戶行工商銀行重慶市支行沙平壩辦事處行號57085金額人民幣（大寫）壹拾叁萬柒仟柒佰元整億千百十萬千百十元角分￥13770000款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑據(jù)名稱………………附寄單證張數(shù)2商品發(fā)運(yùn)情況貨票號06713合同名稱號碼10--4576備注：復(fù)核記賬付款人開戶銀行簽章：

（章）2010年12月5日付款人注意：根據(jù)支付結(jié)算辦法，上列委托收款，如在付款期內(nèi)未拒付時，即視同全部同意付款，以此聯(lián)代付款通知。如果提前付款或多付款時，應(yīng)另寫書面通知送銀行辦理。如系全部或部分拒付，應(yīng)在付款期限內(nèi)另填拒絕付款理由書送銀行辦理。委托銀行收款結(jié)算憑證（支款通知）5業(yè)務(wù)類型委托收款（16重慶市增值稅專用發(fā)票

No00000968發(fā)票聯(lián)校驗(yàn)碼：開票日期：2010年12月2日購貨單位名稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司密碼區(qū)第一聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方核算采購成本和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的記賬憑證納稅人識別號603001112295地址、電話黃果樹城南路188號0853－3765606開戶行及賬號工商銀行黃果樹支行583-803366貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱單位數(shù)量單價金額稅率金額千百十萬千百十元角分%百十萬千百十元角分B材料千克50002311500000171955000合計(jì)￥11500000￥1955000價稅合計(jì)（大寫）壹拾叁萬肆仟伍佰伍拾元整（小寫）￥134550.00銷貨單位名稱備注納稅人識別號37001778511地址、電話開戶行及賬號工商銀行重慶市支行沙平壩辦事處57085收款人：張江復(fù)核：王三開票人：陳紅銷貨單位：（章）重慶市增值稅專用發(fā)票17貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票聯(lián)開票日期：2010-12-2發(fā)票號碼00000000機(jī)打代碼機(jī)打號碼機(jī)器編號稅控碼第一聯(lián)發(fā)票聯(lián)付款方記賬憑證收貨人及納稅人識別碼安順市黃果樹新創(chuàng)公司603001112295承運(yùn)人及納稅人識別碼發(fā)貨人及納稅人識別碼重慶鑫宏公司37001778511主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代碼運(yùn)輸項(xiàng)目及金額貨物名稱數(shù)量運(yùn)價里程金額（元）其他項(xiàng)目及金額項(xiàng)目金額（元）備注B材料5000千克115000.00保險費(fèi)使用費(fèi)100.0050.00運(yùn)費(fèi)小計(jì)￥3000.00其他費(fèi)用小計(jì)￥150.00合計(jì)（大寫）叁仟壹佰伍拾元整（小寫）￥3150.00承運(yùn)人蓋章：（章）開票人：張軍貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票機(jī)打代碼稅控碼第一聯(lián)發(fā)票聯(lián)付款18（4）12月5日，本公司8月5日從重慶鑫宏公司購進(jìn)的B材料到貨，驗(yàn)收入庫。收

料

單1供貨單位：重慶鑫宏公司發(fā)票號碼：009682010年12月5日收貨倉庫：原料庫

材料編號名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)際成本計(jì)劃成本差異此聯(lián)驗(yàn)收留存應(yīng)收實(shí)收單價金額單價金額B材料千克50005000合計(jì)50005000驗(yàn)收：林祥保管：王海珍記賬：制單：（4）12月5日，本公司8月5日從重慶鑫宏公司購進(jìn)的B材料19

（5）12月10日，從湖南黃河公司購進(jìn)A材料，到貨并驗(yàn)收入庫，以商業(yè)匯票支付全部貨款和運(yùn)費(fèi)。商業(yè)承兌匯票（卡片）

1

出票日期：貳零壹零年壹拾貳月壹拾日匯票號碼：035（大寫）付款人全稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司收款人全稱湖南黃河公司此聯(lián)承兌人存查賬號583-803366賬號454-450355開戶銀行工商銀行黃果樹支行行號3703開戶銀行工商銀行長沙市支行洞庭湖路辦事處行號57085出票金額人民幣（大寫）貳拾貳萬柒仟肆佰柒拾元整億千百十萬千百十元角元227470000匯票到期日（大寫）交易合同號碼05-254承兌承兌人：出票人簽章（章）備注：（5）12月10日，從湖南黃河公司購進(jìn)A材料，到貨并驗(yàn)收入20湖南省增值稅專用發(fā)票

No02308505發(fā)票聯(lián)校驗(yàn)碼：開票日期：2010年12月5日

購貨單位名稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司密碼區(qū)第一聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方核算采購成本和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的記賬憑證納稅人識別號603001112295地址、電話黃果樹市城南路188號0195－3765606開戶行及賬號工商銀行黃果樹支行583-803366貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱單位數(shù)量單價金額稅率金額千百十萬千百十元角分%百十萬千百十元角分A材料千克100001919000000173230000合計(jì)￥19000000￥3230000價稅合計(jì)（大寫）貳拾貳萬貳仟叁佰元整（小寫）￥222300.00銷貨單位名稱湖南黃河公司備注納稅人識別號37001778511地址、電話長沙市洞庭湖路185號開戶行及賬號工商銀行長沙市支行洞庭湖路辦事處454-450355收款人：張江復(fù)核：王三開票人：陳紅銷貨單位：（章）湖南省增值稅專用發(fā)票No023085021貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票聯(lián)發(fā)票號碼00000000開票日期：2010-12-5稅控碼第一聯(lián)發(fā)票聯(lián)付款方記賬憑證收貨人及納稅人識別碼安順市黃果樹新創(chuàng)公司603001112295承運(yùn)人及納稅人識別碼發(fā)貨人及納稅人識別碼湖南黃河公司57001778556主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代碼運(yùn)輸項(xiàng)目及金額貨物名稱數(shù)量運(yùn)價里程金額（元）其他項(xiàng)目及金額項(xiàng)目金額（元）備注B材料10000千克190000.00保險費(fèi)使用費(fèi)120.0050.00運(yùn)費(fèi)小計(jì)￥5000.00其他費(fèi)用小計(jì)￥170.00合計(jì)（大寫）叁仟元整（小寫）￥5170.00承運(yùn)人蓋章：（章）開票人：王大同貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票稅控碼第一聯(lián)發(fā)票聯(lián)付款方記賬憑22收

料

單1供貨單位：

湖南黃河公司

發(fā)票號碼：

2010年12月8日收貨倉庫：原料庫材料編號名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)際成本計(jì)劃成本差異此聯(lián)驗(yàn)收留存應(yīng)收實(shí)收單價金額單價金額A材料千克1000010000合計(jì)1000010000驗(yàn)收：林祥保管：王海珍記賬：制單：收料單1名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)際成本計(jì)23（6）產(chǎn)品完工入庫。產(chǎn)品入庫單

2010年12月10日單位：元產(chǎn)品名稱規(guī)格單位數(shù)量單位成本總成本甲產(chǎn)品

件8000

75

倉庫負(fù)責(zé)人×××保管員×××檢驗(yàn)×××制單

×××

合計(jì)

產(chǎn)品入庫單

2010年12月10日單位：元產(chǎn)品名稱規(guī)格單位數(shù)量單位成本總成本

乙產(chǎn)品

千克750084

倉庫負(fù)責(zé)人×××保管員×××檢驗(yàn)×××制單

×××

合計(jì)

（6）產(chǎn)品完工入庫。規(guī)格單位數(shù)量單位成本總成本甲產(chǎn)品

件24（7）12月14日，向本地貴開公司購進(jìn)A、B材料。貴州省增值稅專用發(fā)票

No08305509發(fā)票聯(lián)校驗(yàn)碼：開票日期：2010年12月14日購貨單位名稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司密碼區(qū)第一聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方核算采購成本和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的記賬憑證納稅人識別號603001112295地址、電話黃果樹城南路188號0853－3765606開戶行及賬號安順工商銀行黃果樹支行583-803366貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱單位數(shù)量單價金額稅率金額千百十萬千百十元角分%百十萬千百十元角分A材料千克4000197600000171292000B材料千克3500248400000171428000合計(jì)￥16000000￥2720000價稅合計(jì)（大寫）壹拾捌萬柒仟貳佰元整（小寫）￥187200.00銷貨單位名稱安順貴開股份有限公司備注納稅人識別號603005113357地址、電話黃果樹華東路88號0195－37656898開戶行及賬號安順工商銀行黃果樹華東辦事處3705收款人：張江復(fù)核：王三開票人：陳紅銷貨單位：（章）（7）12月14日，向本地貴開公司購進(jìn)A、B材料。貴州省增25中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根ⅩⅣ00000000附加信息出票日期2010年12月14日收款人：貴開公司金額：187200.00用途：購貨款收

料

單1供貨單位：貴開公司發(fā)票號碼：009692010年12月14日收貨倉庫：原料庫材料編號名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)際成本計(jì)劃成本差異此聯(lián)驗(yàn)收留存應(yīng)收實(shí)收單價金額單價金額A材料千克40004000合計(jì)40004000驗(yàn)收：林祥保管：王海珍記賬：制單：中國工商銀行收款人：貴開公司金額：187200.00用26收

料

單1供貨單位：貴開公司發(fā)票號碼：009702010年12月14日收貨倉庫：原料庫材料編號名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)際成本計(jì)劃成本差異此聯(lián)驗(yàn)收留存應(yīng)收實(shí)收單價金額單價金額B材料千克35003500合計(jì)35003500驗(yàn)收：林祥保管：王海珍

記賬：制單：收料單1名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)際成本27領(lǐng)

料

單

1（領(lǐng)料部門留存）

領(lǐng)料單位：基本生產(chǎn)車間憑證編號：2010年12月16日發(fā)料倉庫：原料庫材料編號材料名稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單位成本金額備注請領(lǐng)實(shí)發(fā)A材料千克1200012000用途：生產(chǎn)甲產(chǎn)品耗用發(fā)料人領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)料人林祥王宏張祥（8）12月16日，基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用A、B材料，管理部門領(lǐng)用辦公桌椅。領(lǐng)料單1（領(lǐng)料部門留存）28領(lǐng)料單1（領(lǐng)料部門留存）領(lǐng)料單位：基本生產(chǎn)車間憑證編號：2010年12月16日發(fā)料倉庫：原料庫材料編號材料名稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單位成本金額備注請領(lǐng)實(shí)發(fā)B材料千克1000010000用途：生產(chǎn)乙產(chǎn)品耗用發(fā)料人領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)料人林祥王宏張祥領(lǐng)料單1（領(lǐng)料部門留存）領(lǐng)料單位：各科室憑證編號：2010年12月16日發(fā)料倉庫：原料庫材料編號材料名稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單位成本金額備注請領(lǐng)實(shí)發(fā)辦公桌椅套1515用途：管理部門耗用發(fā)料人領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)料人林祥黃文尚義領(lǐng)料單1（領(lǐng)料部門留存）材料編號材料名稱29（9）12月17日，從華山公司購進(jìn)包裝物并驗(yàn)收入庫?？铐?xiàng)尚未支付。貴州省增值稅專用發(fā)票

No08305893發(fā)票聯(lián)校驗(yàn)碼：開票日期：2010年12月17日購貨單位名稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司密碼區(qū)第一聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方核算采購成本和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的記賬憑證納稅人識別號603001112295地址、電話黃果樹城南路188號0853－3765606開戶行及賬號安順工商銀行黃果樹支行583-803366貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱單位數(shù)量單價金額稅率金額千百十萬千百十元角分%百十萬千百十元角分木箱個100190190000017323000合計(jì)￥1900000￥323000價稅合計(jì)（大寫）貳萬貳仟貳佰叁拾元整（小寫）￥22230.00銷貨單位名稱安順宏達(dá)木具廠備注納稅人識別號603005113459地址、電話黃果樹龍宮路78號0853－3765674開戶行及賬號安順工商銀行黃果樹華東辦事處583-653705復(fù)核：王三開票人：陳紅銷貨單位：（章）（9）12月17日，從華山公司購進(jìn)包裝物并驗(yàn)收入庫。款項(xiàng)30收料單1供貨單位：宏達(dá)木具廠發(fā)票號碼：009712010年12月17日收貨倉庫：原料庫

材料編號名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)際成本計(jì)劃成本差異此聯(lián)驗(yàn)收留存應(yīng)收實(shí)收單價金額單價金額木箱個100100合計(jì)100100驗(yàn)收：林祥保管：王海珍記賬：制單：收料單1材料編號名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)31（10）12月18日，銷售甲、乙兩種產(chǎn)品，并辦妥托收手續(xù)貴州省增值稅專用發(fā)票

No08905890發(fā)票聯(lián)校驗(yàn)碼：開票日期：2010年12月18日購貨單位名稱都勻宏宇公司密碼區(qū)第一聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方核算采購成本和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的記賬憑證納稅人識別號803001112275地址、電話都勻橋頭堡125號開戶行及賬號都勻橋頭堡辦事處0325-789523貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱單位數(shù)量單價金額稅率金額千百十萬千百十元角分%百十萬千百十元角分甲產(chǎn)品件350012042000000177140000乙產(chǎn)品千克280013537800000176426000合計(jì)￥79800000￥135660005稅合計(jì)（大寫）玖拾叁萬叁仟陸佰陸拾元整（小寫）￥933660.00銷貨單位名稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司備注納稅人識別號603001112295地址、電話黃果樹城南路188號0853－3765606開戶行及賬號安順工商銀行黃果樹支行583-803366收款人：復(fù)核：曲長開票人：張軒銷貨單位：（章）（10）12月18日，銷售甲、乙兩種產(chǎn)品，并辦妥托收手續(xù)32中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根ⅩⅣ00000000附加信息

出票日期2010年12月18日收款人：安順運(yùn)輸公司金額：2500.00用途：代墊運(yùn)費(fèi)

產(chǎn)品出庫單

1存根聯(lián)制表日期2010年12月18日產(chǎn)品名稱甲產(chǎn)品型號單位件數(shù)量3500單價出庫金額提貨單位都勻宏宇公司（銷售部門代辦托運(yùn)）經(jīng)辦人張宇主管記賬保管員王芳中國工商銀行收款人：安順運(yùn)輸公司金額：2500.00用33委托銀行收款結(jié)算憑證（回單）1委托日期：2010年12月18日業(yè)務(wù)類型委托收款（□郵劃、□電劃）托收承付（□郵劃、□電劃）此聯(lián)作付款人開戶銀行給付款人按期付款的通知付款單位全稱都勻宏宇公司收款單位全稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司賬號或地址都勻橋頭堡125號863-803468賬號583-803366開戶行

行號7893開戶行安順工商銀行黃果樹辦事處行號3703金額人民幣（大寫）玖拾叁萬陸仟壹佰陸拾元整億千百十萬千百十元角分￥93616000款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑據(jù)名稱………………附寄單證張數(shù)2商品發(fā)運(yùn)情況貨票號06793合同名稱號碼110--4577備注：復(fù)核記賬付款人開戶銀行簽章：年月日付款人注意：根據(jù)支付結(jié)算辦法，上列委托收款，如在付款期內(nèi)未拒付時，即視同全部同意付款，以此聯(lián)代付款通知。如果提前付款或多付款時，應(yīng)另寫書面通知送銀行辦理。如系全部或部分拒付，應(yīng)在付款期限內(nèi)另填拒絕付款理由書送銀行辦理。委托銀行收款結(jié)算憑證（回單）1業(yè)務(wù)類型委托收款（□郵34產(chǎn)品出庫單

1存根聯(lián)制表日期2010年12月18日產(chǎn)品名稱乙產(chǎn)品型號單位千克數(shù)量2800單價出庫金額提貨單位都勻宏宇公司（銷售部門代辦托運(yùn)）經(jīng)辦人張宇主管記賬保管員王芳產(chǎn)品出庫單1乙產(chǎn)品型號單位千克數(shù)量2800單價出庫35（11）12月22日，上述委托收款款項(xiàng)收到。委托銀行收款結(jié)算憑證（收賬通知）1委托日期：2010年12月18日業(yè)務(wù)類型委托收款（□郵劃、□電劃）托收承付（□郵劃、□電劃）此聯(lián)作付款人開戶銀行給付款人按期付款的通知付款單位全稱都勻宏宇公司收款單位全稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司賬號或地址都勻橋頭堡125號863-803468賬號583-803366開戶行都勻橋頭堡辦事處行號7893開戶行安順工商銀行黃果樹辦事處行號3703金額人民幣（大寫）玖拾叁萬陸仟壹佰陸拾元整億千百十萬千百十元角分￥93616000款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑據(jù)名稱………………附寄單證張數(shù)2商品發(fā)運(yùn)情況貨票號06793合同名稱號碼110--4577備注：復(fù)核記賬付款人開戶銀行簽章：2010年12月22日付款人注意：根據(jù)支付結(jié)算辦法，上列委托收款，如在付款期內(nèi)未拒付時，即視同全部同意付款，以此聯(lián)代付款通知。如果提前付款或多付款時，應(yīng)另寫書面通知送銀行辦理。如系全部或部分拒付，應(yīng)在付款期限內(nèi)另填拒絕付款理由書送銀行辦理。

（11）12月22日，上述委托收款款項(xiàng)收到。委托銀行收款結(jié)36（12）12月25日，基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用包裝箱50個，銷售部門出租包裝箱20個，收取租金400元，包裝物一次攤銷。領(lǐng)料單1（領(lǐng)料部門留存）領(lǐng)料單位：基本生產(chǎn)車間

憑證編號：

2010年12月25日發(fā)料倉庫：周轉(zhuǎn)村料

材料編號材料名稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單位成本金額備注請領(lǐng)實(shí)發(fā)木箱個250250用途：生產(chǎn)甲產(chǎn)品耗用發(fā)料人領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)料人林祥王宏張祥領(lǐng)料單1（領(lǐng)料部門留存）領(lǐng)料單位：基本生產(chǎn)車間憑證編號：2010年12月25日發(fā)料倉庫：周轉(zhuǎn)村料材料編號材料名稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單位成本金額備注請領(lǐng)實(shí)發(fā)木箱個2020用途：出租發(fā)料人領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)料人林祥匡梅王洋萍（12）12月25日，基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用包裝箱50個37此聯(lián)是開戶銀行交給持（出）票人的回單此聯(lián)是開戶銀行交給持（出）票人的回單工商銀行

進(jìn)賬單

（回單）12010年12月25日

收款人全稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司付款人全稱天龍實(shí)業(yè)公司賬號583-803366賬號583-843503開戶銀行安順工商銀行黃果樹支行開戶銀行工商銀行塔山辦事處金額人民幣（大寫）肆仟元整億千百十萬千百十元角分￥40000票據(jù)種類轉(zhuǎn)支票據(jù)張數(shù)12010年12月25日票據(jù)號碼復(fù)核記賬此聯(lián)是開戶銀行交給持（出）票人的回單此聯(lián)是開戶銀行交給持（出38（13）12月25日，產(chǎn)品完工入庫。產(chǎn)品入庫單

2010年12月25日單位：元產(chǎn)品名稱規(guī)格單位數(shù)量單位成本總成本甲產(chǎn)品

件7000

75

倉庫負(fù)責(zé)人×××保管員王芳

檢驗(yàn)張明

制單

×××

合計(jì)

產(chǎn)品入庫單

2010年12月25日單位：元產(chǎn)品名稱規(guī)格單位數(shù)量單位成本總成本

乙產(chǎn)品

千克700084

倉庫負(fù)責(zé)人×××保管員王芳

檢驗(yàn)張明制單

×××

合計(jì)

（13）12月25日，產(chǎn)品完工入庫。產(chǎn)品入庫單產(chǎn)39（14）12月25日，向重慶鑫宏公司預(yù)付款項(xiàng)。

中國工商銀行電匯憑證（回單）1□普通□加急委托日期2010年12月25日匯款人全稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司收款人全稱重慶鑫宏公司此聯(lián)匯出行給匯款人的回單賬號583-803366賬號254-430336匯出地點(diǎn)貴州省安順市/縣匯入地點(diǎn)省重慶市/縣匯出行名稱安順工商銀行黃果樹支行匯入行名稱工商銀行重慶市支行沙平壩辦事處金額人民幣（大寫）壹拾萬整億千百萬十萬千十元角分￥1000000支付密碼2010年12月25日

匯出行簽章

附加信息及用途：預(yù)付貨款復(fù)核記賬（14）12月25日，向重慶鑫宏公司預(yù)付款項(xiàng)。中國工商銀40（15）12月26日，銷售甲、乙兩種產(chǎn)品。貴州省增值稅專用發(fā)票

No08905890

發(fā)票聯(lián)校驗(yàn)碼：開票日期：2010年12月26日購貨單位名稱安達(dá)實(shí)業(yè)公司密碼區(qū)×××××××××第一聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方核算采購成本和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的記賬憑證納稅人識別號803001115278××××××××××地址、電話安順市兩所屯××××××××××開戶行及賬號安順市兩所屯辦事處0525-689526×××××××××××貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱單位數(shù)量單價金額稅率金額千百十萬千百十元角分%百十萬千百十元角分甲產(chǎn)品件135001201620000001727540000乙產(chǎn)品千克140001351890000001732130000合計(jì)￥351000000￥596700005稅合計(jì)（大寫）肆佰壹拾萬零陸仟柒佰元整（小寫）￥4106700.00銷貨單位名稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司備注納稅人識別號603001112295地址、電話黃果樹城南路188號0853－3765606開戶行及賬號安順工商銀行黃果樹支行583-803366復(fù)核：曲長開票人：張軒銷貨單位：（章）（15）12月26日，銷售甲、乙兩種產(chǎn)品。貴州省增值稅專用41工商銀行進(jìn)賬單

（回單）12010年12月26日此聯(lián)是開戶銀行交給持（出）票人的回單收款人全稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司付款人全稱安達(dá)實(shí)業(yè)公司賬號583-803366賬號0525-689526開戶銀行安順工商銀行黃果樹支行開戶銀行安順市兩所屯辦事處金額人民幣（大寫）肆佰壹拾萬零陸仟柒佰元整

億千百十萬千百十元角分￥410670000票據(jù)種類轉(zhuǎn)支票據(jù)張數(shù)12010年12月26日

開戶銀行蓋章票據(jù)號碼復(fù)核記賬工商銀行進(jìn)賬單（回單）1此聯(lián)是開戶銀42

產(chǎn)品出庫單

1存根聯(lián)制表日期2010年12月26日產(chǎn)品名稱甲產(chǎn)品型號單位件數(shù)量13500單價出庫金額提貨單位安達(dá)實(shí)業(yè)公司經(jīng)辦人張宇主管記賬保管員王芳

產(chǎn)品出庫單

1

存根聯(lián)制表日期2010年12月26日產(chǎn)品名稱乙產(chǎn)品型號單位千克數(shù)量14000單價出庫金額提貨單位安達(dá)實(shí)業(yè)公司經(jīng)辦人張宇主管記賬保管員王芳產(chǎn)品出庫單1甲產(chǎn)品型號單位件數(shù)量13500單價出43（16）12月28日，從重慶鑫宏公司預(yù)購的材料到達(dá)并驗(yàn)收入庫，同時補(bǔ)足貨款。

重慶市增值稅專用發(fā)票

No00000995

發(fā)票聯(lián)校驗(yàn)碼：開票日期：2010年12月25日購貨單位名稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司密碼區(qū)第一聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方核算采購成本和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的記賬憑證納稅人識別號603001112295地址、電話黃果樹城南路188號0853－3765606開戶行及賬號安順工商銀行黃果樹支行583-803366貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱單位數(shù)量單價金額稅率金額千百十萬千百十元角分%百十萬千百十元角分B材料千克50002311500000171955000合計(jì)￥11500000￥1955000價稅合計(jì)（大寫）壹拾叁萬肆仟伍佰伍拾元整（小寫）￥134550.00銷貨單位名稱重慶鑫宏股份有限公司備注納稅人識別號37001778511地址、電話開戶行及賬號工商銀行重慶市支行沙平壩辦事處57085復(fù)核：開票人：張明銷貨單位：（章）（16）12月28日，從重慶鑫宏公司預(yù)購的材料到達(dá)并驗(yàn)收入庫44貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票聯(lián)發(fā)票號碼00000000開票日期：2010-12-25機(jī)打代碼機(jī)打號碼機(jī)器編號稅控碼第一聯(lián)發(fā)票聯(lián)付款方記賬憑證收貨人及納稅人識別碼安順市黃果樹新創(chuàng)公司603001112295承運(yùn)人及納稅人識別碼發(fā)貨人及納稅人識別碼重慶鑫宏公司37001778511主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代碼運(yùn)輸項(xiàng)目及金額貨物名稱數(shù)量運(yùn)價里程金額（元）其他項(xiàng)目及金額項(xiàng)目金額（元）備注B材料5000千克115000.00保險費(fèi)使用費(fèi)100.0050.00運(yùn)費(fèi)小計(jì)￥3000.00其他費(fèi)用小計(jì)￥150.00合計(jì)（大寫）叁仟壹佰伍拾元整（小寫）￥3150.00承運(yùn)人蓋章：（章）開票人：張軍貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票稅控碼第一聯(lián)發(fā)票聯(lián)付款方記賬憑45中國工商銀行

電匯憑證（回單）1□普通□加急委托日期2010年12月28日匯款人全稱安順市黃果樹新創(chuàng)公司收款人全稱重慶鑫宏公司此聯(lián)匯出行給匯款人的回單賬號583-803366賬號254-430336匯出地點(diǎn)貴州省安順市/縣匯入地點(diǎn)省重慶市/縣匯出行名稱安順工商銀行黃果樹支行匯發(fā)入行名稱工商銀行重慶市支行沙平壩辦事處金額人民幣（大寫）億千百萬十萬千十元角分￥37700000支付密碼

2010年12月28日

匯出行簽章

附加信息及用途：

補(bǔ)足貨款

復(fù)核記賬中國工商銀行電匯憑證（回單）1全稱安順市黃果樹46收

料

單1供貨單位：貴開公司發(fā)票號碼：009692010年12月14日收貨倉庫：原料庫材料編號名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)際成本計(jì)劃成本差異此聯(lián)驗(yàn)收留存應(yīng)收實(shí)收單價金額單價金額B材料千克50005000合計(jì)50005000驗(yàn)收：林祥保管：王海珍記賬：制單：收料單1名47（17）月末根據(jù)產(chǎn)品完工情況，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。產(chǎn)品入庫匯總表單位：元產(chǎn)品名稱規(guī)格單位數(shù)量單位成本總成本甲產(chǎn)品

件15000

75

乙產(chǎn)品

千克1450084

倉庫負(fù)責(zé)人×××保管員王芳檢驗(yàn)陳剛制單

×××

合計(jì)

（17）月末根據(jù)產(chǎn)品完工情況，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。產(chǎn)品入48（18）月底，對A、B材料進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)。財產(chǎn)物資盤存單單位名稱：黃果樹新創(chuàng)公司盤存時間：2010年8月31日編號：001財產(chǎn)類別：存放地點(diǎn)：原料庫成品庫財產(chǎn)責(zé)任人：王海珍序號名稱規(guī)格型號計(jì)量單位實(shí)存數(shù)量單價金額備注1A材料千克34952B材料千克60003包裝物（木箱）個1304辦公桌套155甲產(chǎn)品件20006乙產(chǎn)品千克705盤點(diǎn)人簽章：實(shí)物保管人簽章：王海珍

（18）月底，對A、B材料進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)。財產(chǎn)物資盤存單名稱49存貨盤點(diǎn)盈虧報告表（2）單位名稱：黃果樹新創(chuàng)公司2010年12月31日名稱規(guī)格型號計(jì)量單位單價賬存實(shí)存賬實(shí)對比備注數(shù)量金額數(shù)量金額盤盈盤虧數(shù)量金額數(shù)量金額A材料千克3495單位成本按月初結(jié)存計(jì)算乙產(chǎn)品千克705分析原因：審批意見：主管部門：盤點(diǎn)人簽章：主管會計(jì)簽章：存貨盤點(diǎn)盈虧報告表（2）規(guī)格計(jì)量單價賬存實(shí)存賬實(shí)對比備注數(shù)量50（l9）對于存貨的盤盈和盤虧，由于無法查明原因，公司決定計(jì)入管理費(fèi)用。存貨盤點(diǎn)盈虧報告表（3）單位名稱：黃果樹新創(chuàng)公司2010年12月31日名稱規(guī)格型號計(jì)量單位單價賬存實(shí)存賬實(shí)對比備注數(shù)量金額數(shù)量金額盤盈盤虧數(shù)量金額數(shù)量金額A材料千克3495單位成本按月初結(jié)存計(jì)算乙產(chǎn)品千克705分析原因：審批意見：上述盤盈和盤虧，由于無法查明原因，公司決定計(jì)入管理費(fèi)用。主管部門：

盤點(diǎn)人簽章：×××