成本部管理制度范本（3篇）

第9頁共9頁成本部管理制度范本一、施工圖預算管理制度1、根據(jù)工程設計部門提供的施工圖紙和其它相關工程資料，參照深圳相關定額、深圳市建設工程計價規(guī)范及取費標準，并結(jié)合工程實際情況編制施工圖預算。2、施工圖預算的編制應遵循“及時、全面、準確、真實”的方針。3、如果施工圖預算作為招標標底使用時，應嚴守機密，防止泄露。二、進度款支付管理制度1、適用范圍。適用于公司各類款項的管理，包括工程預付款、進度款、營銷類預付款、進度款。2、工程款請款審核程序2.1、由施工單位根據(jù)已完成工程量按合同要求提出書面付款申請；2.2、施工單位提出付款申請后，交由監(jiān)理進行審核；2.3、監(jiān)理根據(jù)形象進度，核算出工程完成產(chǎn)值和本期應支付的款項后，交由工程設計部進行審核確認；2.4、工程設計部最終確定形象進度后，交由商務部進行審核；2.5、商務部審核確認完成后，交由公司主管領導進行審批；2.6、公司主管領導審批完成后，交總經(jīng)理備案；2.7、財務部根據(jù)公司主管領導審批意見進行支付。2.8、監(jiān)理費的請款參照此流程辦理，請款申請交由工程設計部進行審核。2.9、設計費的請款參照此流程辦理，請款申請交由工程設計部進行審核。2.10、營銷類的請款參照此流程辦理，請款申請交由營銷策劃部進行審核。3、職責3.1、請款單位應在____日前將《付款審批表》、《工程款支付明細》、《工程形象進度確認單》提交給監(jiān)理單位審核；3.2、監(jiān)理單位須在____個工作日內(nèi)，完成對請款單位申請的審核，并在《付款審批表》、《工程款支付明細》、《工程形象進度確認單》中簽署審核意見，然后由請款單位負責流轉(zhuǎn)，交由工程設計部審批；3.3、工程設計部在____個工作日內(nèi)完成工程、設計及監(jiān)理的進度請款審核；3.4、營銷策劃部在____個工作日內(nèi)完成營銷類物料、廣告、活動等的請款審核；3.5、商務部根據(jù)審核確認的工程形象進度，進行工程量復核，并按合同約定進行價款審核，最終提出工程款支付金額的建議，完成時間為____個工作日；3.6、財務部的進度款審核責任詳見財務部的相關管理規(guī)定。三、結(jié)算及支付管理制度1、竣工結(jié)算的原則1.1、全面結(jié)算原則：凡是簽定施工合同的工程項目，必須進行竣工結(jié)算；1.2、結(jié)算申報原則：施工單位進行結(jié)算前，須提交完整的結(jié)算資料申報結(jié)算；1.3、結(jié)算審核原則：所有結(jié)算資料進行量、價全面審核，對工程量的計算依據(jù)、計算過程、價格依據(jù)均須進行全面審核；1.4、透明公正原則。整個結(jié)算審核過程務必有充分的透明度，各部門應積極配合、全面溝通、信息共享、杜絕暗箱操作。2、竣工結(jié)算的條件2.1、符合合同（協(xié)議）有關結(jié)算條款的規(guī)定；2.2、已辦理完工程竣工驗收手續(xù)；2.3、已提交符合要求的竣工驗收資料（勿須提交竣工驗收資料的工程除外）；2.4、設計變更、現(xiàn)場簽證及其他有關結(jié)算的原始資料齊備；2.5、工程遺留問題已處理完畢；2.6.竣工結(jié)算書已按要求編制完成，結(jié)算書中各類資料已完整、齊全。3、竣工結(jié)算申報書編制的要求竣工結(jié)算申報書應包括：3.1、結(jié)算書封面3.2、結(jié)算匯總表3.3、結(jié)算編制說明3.4、工程清單或竣工結(jié)算報價書3.5、工程量計算底稿（須包括計算匯總表，匯總表應清晰反應清單項目的計算過程）和計價文件。以上資料須有紙字和電子版本。3.6、設計變更、現(xiàn)場簽證等計算依據(jù)3.7、其他有關結(jié)算的原始資料3.8、完整竣工圖一套（竣工圖必須要有監(jiān)理和工程設計部簽字確認）3.9、合同復印件以及合同的補充協(xié)議3.10、工程竣工驗收證明書。3.11、其它相關資料。4、結(jié)算審核的程序4.1、由商務部專業(yè)造價師對施工單位送審的竣工結(jié)算資料進行審核，審核資料是否齊全，若資料不齊全，則退回施工單位進行增補；4.2、資料補充完整后，審核結(jié)算書中的設計變更、現(xiàn)場簽證的辦理手續(xù)是否齊全，設計變更是否有設計部、工程部的簽字確認，現(xiàn)場簽證簽字確認是否完整；4.3、工程量審核：審核申報的結(jié)算量時應注意結(jié)算量是否準確、合理，計算過程是否清晰；4.4、價格審核：應著重審核結(jié)算書的套用價格是否符合合同要求，與合同約定的價格是否一致，若合同約定為定額計價的，則審核其價格套用是否符合定額規(guī)定；4.5、應詳細核對工程量，審定價格、取費標準，計算工程總造價，做到資料完整，有根有據(jù)，數(shù)據(jù)準確；4.6、專業(yè)造價工程師審核完成后，編制結(jié)算審核報告書，交由部門經(jīng)理進行復核；4.7、部門經(jīng)理可根據(jù)審核情況決定是否安排部門內(nèi)部進行復核；4.8、對于須交外圍公司審核的結(jié)算，外圍公司審核完成后，移交結(jié)算審核的所有資料至商務部，并無條件的配合商務部專業(yè)工程師復審；4.9、經(jīng)部門經(jīng)理審核完成后，按規(guī)定程序向公司遞交結(jié)算請示報告，經(jīng)公司批準結(jié)算后，雙方在工程結(jié)算書上簽字蓋章予以確認。5、結(jié)算書審核報告的編制5.1、竣工結(jié)算審核完成后，應出具結(jié)算審核報告，結(jié)算審核報告應載明以下事項：①合同約定工程造價；②施工單位申報結(jié)算造價；③申報的結(jié)算費用增減情況的說明；④審核后結(jié)算造價；⑤核增或核減的情況說明；5.2、竣工結(jié)算審核報告編制要求①結(jié)算匯總表；②結(jié)算封面；③結(jié)算審核說明；④匯總表中各項工程對應的各項工程量清單；⑤各項工程量計算稿（計算稿須包括計算匯總表，可清晰對應計算過程及清單項目）；⑥工程量計算稿對應的設計變更、現(xiàn)場簽證等計算依據(jù)；⑦完整竣工圖一套；⑧合同原件以及合同的補充協(xié)議；⑨工程竣工驗收證明書；⑩其它相關結(jié)算資料。6、結(jié)算支付程序雙方在工程結(jié)算書簽字蓋章完成后，按以下程序進行結(jié)算款支付6.1、施工單位根據(jù)結(jié)算造價提出書面結(jié)算付款申請；6.2、結(jié)算付款申請直接交由商務部進行審核確認，商務部確認結(jié)算單位提交的結(jié)算款支付申請金額是否準確，是否應按合同規(guī)定預留保修金；6.4、商務部審核確認完成后，交由公司主管領導進行審批；6.5、公司主管領導審批完成后，交總經(jīng)理、董事長審定；6.6、財務部根據(jù)經(jīng)總經(jīng)理、董事長審定意見進行支付。四、簽證管理制度1、目的：為規(guī)范設計變更和工程簽證的工作程序，確保設計變更和工程簽證的有效性、可執(zhí)行性，滿足工程的質(zhì)量、成本和進度等要求，進而控制設計變更、簽證的費用，利于集團投資項目建設工程的有效管控。2、適用范圍。對于設計變更、合同范圍外的工程量及沒有圖紙的零星工程簽證適用本制度。3、職責3.1、工程設計部是簽證管理和設計變更的見證部門。負責確認簽證及設計變更實施的情況及工程量；3.2、商務部是簽證管理和設計變更費用的審核部門。負責確認簽證及設計變更的合法性及費用。4、工程簽證的程序4.1、工程簽證的審核①工程簽證由施工單位提出，現(xiàn)場監(jiān)理工程師對簽證進行初審。工程設計部及商務部進行復審，最后分管領導審批；②當工程簽證費用不超過____元時，經(jīng)工程副總最終審核后直接交施工單位；③當工程簽證費用超過____元（含）時，經(jīng)工程副總審核后，上報公司總經(jīng)理核準后，完成簽證，并發(fā)給施工單位；④經(jīng)估算，因設計變更而引起工程費用增加超過____萬元或超過合同總額____%的屬重大設計變更，應進行會審。會審時可邀請工程設計部、商務部、監(jiān)理單位、施工單位、設計院等參加，必要時外請專家參與，并將會審結(jié)果報公司總經(jīng)理批準。4.2、工程簽證的執(zhí)行①《工程簽證單》在簽發(fā)后，由工程設計部專人統(tǒng)一分類并編號、加蓋印章，未蓋章者均不予結(jié)算；②《工程簽證單》經(jīng)確認簽證后，施工單位必須在三天內(nèi)予以回復，否則均視為認可簽證結(jié)果；③當?shù)谝淮魏炞C無法明確簽證結(jié)算價的，施工單位必須先提供較為準確的預估金額，施工完成后十天內(nèi)進行二次簽證。由施工單位上報準確的決算書，工程設計部及商務部進行審核；④工程設計部應要求監(jiān)理企業(yè)督促施工單位檢查設計變更及工程簽證的執(zhí)行，并定期匯報設計變更及工程簽證的執(zhí)行情況。4.3、爭議簽證的處理對有爭議的工程簽證，可經(jīng)公司分管領導審核后先行處理，待雙方協(xié)商達成一致后，再按正式程序補辦手續(xù)并注明補辦的原因。4.4、工程結(jié)算的時間工程結(jié)算的時間，原則上按合同約定執(zhí)行。成本部管理制度范本（二）第一章總則第一條成本管理就是在項目的策劃、設計、發(fā)包和項目施工階段，將成本控制在預定的目標之內(nèi)，以保證項目建設過程中合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和經(jīng)濟效益。為有效控制工程成本特制定本制度。第二條工作原則：1、事實求實的原則；2、最大限度維護公司利益的原則；3、盡最大可能節(jié)約投資成本的原則；4、層層把關、各負其責、公正廉潔、不拘私情的原則。第二章概算管理第三條參考待開發(fā)項目可行性研究報告、以往工程積累的資料、調(diào)研搜集的參考資料、設計招投標方案和設備選型、實體研究、環(huán)境方案等因素對工程成本做出概算。第四條配合工程部參與項目的優(yōu)化設計，提出合理化的建議。第三章招投標管理第五條負責造價咨詢公司的招標計劃及文件的編制。第六條負責編制設計、勘探、工程、監(jiān)理、材料、設備等的招標文件，并及時修改和補充招標文件內(nèi)容。第七條按照招投標管理辦法，在保證招標質(zhì)量要求的前提下，以合理低價選擇最滿意的投標單位。第四章合同管理第八條負責合同的起草和完善。主要的合同價款、計價方式、付款方式等經(jīng)濟部分的起草和談判，使合同文本完整、規(guī)范，確保第一時間正確解決問題，并使公司利益最大化。第九條審核時成本部門須提交下列文件：1、合同文本；2、招標的合同應附上中標通知書；3、沒有進行招投標的合同應附成本部門考察報告以及最終合約單位的確定表。第十條合同過程管理1、成本部依據(jù)合同參與指導實施和跟蹤監(jiān)督對方的履約情況管理工作，在合同履行期間，配合經(jīng)辦部門注意收集、記錄合作方違約事實的證據(jù)，作為向?qū)Ψ竭M行違約索賠的依據(jù)。2、參與合同的動態(tài)管理，跟蹤收集、整理、分析合同履行中的信息，合理、及時地進行調(diào)整。對合同履行應進行預測，及早提出和解決影響合同履行的問題，以回避或減少風險。第十一條合同執(zhí)行完后，應由預算部牽頭，經(jīng)辦部門及相關部門配合，從下列幾方面對合同執(zhí)行情況的進行評估：1、合同訂立過程情況評價；2、合同條款的評價；3、合同履行情況評價；4）合同管理工作評價。第五章預算管理第十二條預算計劃。工程部應將工程計劃轉(zhuǎn)發(fā)成本部，由成本部合理安排預算工作。第十三條預算編制人員。根據(jù)預算計劃，預算人員實施預算編制，由成本部經(jīng)理審核。第十四條預算的劃分：1、走建筑市場招標工程的標底（或清單），須委托造價機構(gòu)進行編制，成本部審核；2、不走建筑市場招標工程的預算（或清單）由成本部進行的編制。第十五條預算（或清單）的確定：1、走建筑市場招標工程的編制程序及預算（或清單）的確定：第一步：需對預算的編制單位進行招標，簽訂編制標底（或清單）的合同，進行標底的委托完成。第二步。各專業(yè)預算人員進行專業(yè)圖紙的核查，由成本部牽頭，工程部、采購部配合，確定使用的圖紙，材料、設備的甲供和甲控乙控價等，并進行答疑。第三步。跟蹤中介機構(gòu)編制情況，審查、分析和比較，對清單和綜合單價進行調(diào)整，確定的合理的標底（或清單）。第十六條工程量的確定1、按詳細的施工圖及甲方確定的方案計算；2、根據(jù)計算規(guī)則及計量單位計算；3、了解現(xiàn)場的實際情況、土壤的種類、運距、放坡坡度、運距等；4、按分部分項的順序逐項計算及匯總；5、要求計算細致，核對無誤。核對后的差異必須建立記錄備忘，便于結(jié)算；6、圖紙標注不清、前后矛盾、缺項、漏項的問題在標底預算中注明，在確定預算前，預算人員要主動發(fā)現(xiàn)及解決，及時落實及調(diào)整工程量，以減少或避免設計變更及簽證，同時準確掌握工程成本。第十七條預算價的確定1、單價包干項目按招標確定價結(jié)算（已含稅金）。2、選用的預算單價與施工圖紙要求的內(nèi)容相適應。3、設計中的分項工程做法在定額上既不能換算，又不能套用時，必須編制補充單價。4、安裝部分的甲供材料、設備等不計取稅金。第六章過程中成本管理第十八條工程款支付：1、確保及時、準確。2、經(jīng)辦人（部門）依據(jù)進度、質(zhì)量狀況及合同提出付款書面申請并后附付款依據(jù)。工程付款需提交監(jiān)理意見、形象結(jié)算（完整的結(jié)算資料）及審核的甲供材料收料單；材料、設備付款需提供乙方收料單。3、審算部核實后辦理各項付款審核手續(xù)。4、嚴格按照審批流程進行審批，資料不全有權(quán)拒付。5、臺帳管理成本部以單項工程為單位分類建立付款臺帳，每月與材料、項目、財務進行付款的核對，集團領導隨時可以對付款、進度、質(zhì)量狀況進行抽查、核評。6、成本部每月____日提報項目動態(tài)成本月報，及時有效控制成本變化情況，并作出預警。第十九條經(jīng)濟簽證1、現(xiàn)場經(jīng)濟簽證的范圍及責任（1）因施工現(xiàn)場與設計圖紙不符，由設計方造成設計變更，需進行現(xiàn)場經(jīng)濟簽證。由此引起的人、材、機消耗費用，由設計方承擔。（2）因發(fā)包方根據(jù)項目建設情況提出設計更改或變更（設計方同意），需進行現(xiàn)場經(jīng)濟簽證。由此引起的人、材、機消耗費用，由發(fā)包方承擔。（3）施工方應發(fā)包方的要求，進行與項目無關的作業(yè)活動，需進行簽證。由此引起的人、材、機消耗費用，由發(fā)包方承擔。（4）因施工方自身原因造成的經(jīng)濟損失，由施工方自己承擔。2、簽證程序（1）現(xiàn)場經(jīng)濟簽證按照集團簽證流程進行，簽證由工程部通知成本部，成本部對工程現(xiàn)場簽證落實后辦理簽證手續(xù)。（2）成本部對工程部權(quán)限內(nèi)已生效的簽證匯總上報跟蹤檢查，并責任到人，發(fā)現(xiàn)不合理的簽證及時返饋工程部，做到一周內(nèi)落實解決。（3）每月將發(fā)生的簽證匯總，報總經(jīng)理復審。當月提出復審意見，并完善落實調(diào)整手續(xù)。第七章結(jié)算管理第二十條適用范圍。適用于工程項目的結(jié)算管理。第二十一條控制目標工程結(jié)算做到透明、公平、科學、嚴謹、統(tǒng)一標準、控制得當，以最低及準確的成本，準確地反映實際情況。第二十二條工作程序及內(nèi)容1、施工項目竣工驗收結(jié)束后，工程部審核合約單位提交的結(jié)算資料。包括工程竣工圖及竣工資料、結(jié)算書、甲方供材對賬單、甲方材料限價明細表、施工用水、用電明細簽證等。在甲乙方的結(jié)算資料傳遞中，應回避風險，時效內(nèi)及時規(guī)范的回復。2、工程部將有效的圖紙及圖紙會審、變更通知單、工程簽證單、甲方供材明細單、甲方分包項目明細表、材料限價明細表、合同違約情況、施工用水、用電明細表、涉及造價的會議紀要、工程甩項說明等資料進行整理，辦理完善結(jié)算手續(xù)清單，由工程部進行初審。3、由工程部對結(jié)算進行初審后，將完整資料提交成本部。4、成本部或造價咨詢公司進行全面審核。5、委托造價咨詢公司審核的工程結(jié)算，成本部把整套結(jié)算資料、竣工圖送交造價機構(gòu)，移交資料時須附資料清單，并做好簽收登記。6、成本部全過程審計跟蹤，并進行抽查審核，確定合理結(jié)算價款。成本部相關人員并對其結(jié)果負責。7、辦理甲供材料、設備的抵扣。8、按照集團流程辦理結(jié)算審批手續(xù)。9、單項工程結(jié)算完畢后，成本部根據(jù)結(jié)算資料對工程項目進行經(jīng)濟指標（盡量細化）分析，做出今后改進的建議，整理歸檔上報集團。第二十三條支持條件：因結(jié)算審核工作牽涉到工程、材料、財務等專業(yè)部門，必要時將組織各專業(yè)部門的人員參與審計工作，各部門應予積極配合支持。土建預算員崗位職責1、協(xié)助合同預算部經(jīng)理做好土建工程的預算工作。2、熟練掌握國家的法律法規(guī)及有關工程造價的管理規(guī)定，精通本專業(yè)理論知識，熟悉工程圖紙，掌握工程預算定額費用定額及有關政策規(guī)定，為正確編制和審核預算奠定基礎。3、參與土建工程招投標工作，編制或?qū)彶闃说?。審查投標書中的土建工程預算或報價，并提出審核意見供領導決策參考4、參與圖紙會審、技術(shù)交底工作，提出問題，根據(jù)其記錄及時進行預算調(diào)整。5、依據(jù)土建工程施工圖紙及相關施工方案，編制、審核土建施工圖預算，為確定合同價款提供依據(jù)。6、審核土建工程設計變更、洽商、現(xiàn)場簽證的必要性，依據(jù)現(xiàn)場實際情況做出工程量增加或減少的認定，測算其造價，為領導決策提供科學的依據(jù)。7、掌握土建工程的施工進度，依據(jù)合同約定計算完成工程量產(chǎn)值，審核合同履約進度款額。8、收集并存檔土建工程設計變更、洽商、現(xiàn)場簽證及材料價格文件。9、參與工程竣工驗收，審查土建工程有無未按圖紙施工項目，為決算編制提供依據(jù)。10、土建工程驗收合格后，按合同約定，依據(jù)變更及材料價格調(diào)整文件編制工程決算。審核施工單位報決算文件，提出審查意見。11、負責預算、結(jié)算資料的整理存檔。12、針對不同類型工程，整理工程造價的經(jīng)濟分析，為后續(xù)工程提供經(jīng)驗數(shù)據(jù)。安裝預算員崗位職責1、協(xié)助合同預算部經(jīng)理做好安裝工程的預算工作。2、熟練掌握國家的法律法規(guī)及有關工程造價的管理規(guī)定，精通本專業(yè)理論知識，熟悉工程圖紙，掌握工程預算定額費用定額及有關政策規(guī)定，為正確編制和審核預算奠定基礎。3、參與安裝工程招投標工作，編制或?qū)彶闃说住彶橥稑藭械陌惭b工程預算或報價，并提出審核意見供領導決策參考4、參與圖紙會審、技術(shù)交底工作，提出問題，根據(jù)其記錄及時進行預算調(diào)整。5、依據(jù)安裝工程施工圖紙及相關施工方案，編制、審核安裝施工圖預算，為確定合同價款提供依據(jù)。6、審核安裝工程設計變更、洽商、現(xiàn)場簽證的必要性，依據(jù)現(xiàn)場實際情況做出工程量增加或減少的認定，測算其造價，為領導決策提供科學的依據(jù)。7、掌握安裝工程的施工進度，依據(jù)合同約定計算完成工程量產(chǎn)值，審核合同履約進度款額。8、收集并存檔安裝工程設計變更、洽商、現(xiàn)場簽證及材料價格文件。9、參與工程竣工驗收，審查安裝工程有無未按圖紙施工項目，為決算編制提供依據(jù)。10、安裝工程驗收