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文檔簡介
有限公司財務(wù)管理制度一、概述本制度旨在規(guī)范有限公司內(nèi)部財務(wù)管理流程,確保實現(xiàn)提高財務(wù)工作效率、促進財務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理的協(xié)調(diào)發(fā)展。二、財務(wù)部門職責2.1主要職責負責公司的財務(wù)管理工作,包括會計核算、財務(wù)報表編制、資金管理、稅務(wù)管理、固定資產(chǎn)管理等。根據(jù)公司的預(yù)算和經(jīng)營計劃,進行全年的預(yù)算編制,定期檢查執(zhí)行情況并及時調(diào)整預(yù)算。按照每年度財務(wù)預(yù)算的規(guī)劃,逐月編制財務(wù)計劃,并定期對財務(wù)計劃進行檢查及調(diào)整。負責公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的起草和修改,確保公司財務(wù)管理工作順利進行。督促各部門依照制度規(guī)定正確執(zhí)行財務(wù)管理工作。2.2崗位職責財務(wù)經(jīng)理負責全面領(lǐng)導公司財務(wù)管理,制定公司財務(wù)管理制度、提出財務(wù)管理工作計劃以及財務(wù)預(yù)算和財務(wù)審核制度。會計負責公司財務(wù)核算工作,并編制財務(wù)報表、制度和制定財務(wù)支付與核算方法。出納負責公司資金的保管、收付款和記賬工作,編制資金收支計劃表,定期匯總上報財務(wù)部門。稅務(wù)主管負責公司納稅申報工作和稅務(wù)咨詢服務(wù),及時發(fā)現(xiàn)可能存在的稅務(wù)風險,并提出應(yīng)對方案。三、財務(wù)管理制度3.1會計核算制度會計核算規(guī)則:公司財務(wù)核算必須按照楊氏會計核算規(guī)則、財政部會計制度等國家法律法規(guī)規(guī)定進行。會計核算方法:應(yīng)采用雙錄入制進行,實行“借貸平衡”的核算方法。具體操作根據(jù)公司資金的收入和支出進行核算。會計憑證:必須按照國家規(guī)定編制,憑證上必須完整、準確地記錄有關(guān)項目和金額,并進行復制和歸檔。3.2資金管理制度費用支付制度:公司所有費用必須按照財務(wù)部門的審批程序辦理,超預(yù)算部分必須經(jīng)總經(jīng)理批準后支付。資金保管制度:公司的資金必須全部交由出納保管,并實行現(xiàn)金出入庫臺賬,每日檢查、盤點、登記資金流向和賬務(wù)。銀行賬戶管理制度:銀行賬戶必須經(jīng)過財務(wù)經(jīng)理審批,且僅限于公司內(nèi)部人員管理,對于未經(jīng)過財務(wù)經(jīng)理審批的賬戶行為,財務(wù)經(jīng)理有權(quán)要求出納進行問責。3.3固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)登記制度:公司所有固定資產(chǎn)必須有專門的固定資產(chǎn)臺賬,并對固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一編號管理。固定資產(chǎn)盤點制度:每年一次或必要時,對公司固定資產(chǎn)進行全面盤點,并簽訂盤點表。固定資產(chǎn)保管制度:對公司固定資產(chǎn)必須進行專門保管,包括定期維護、維修等。3.4稅務(wù)管理制度稅務(wù)咨詢制度:每當公司遇到稅務(wù)問題時,必須及時咨詢稅務(wù)員,不得自行決策。稅務(wù)申報制度:公司必須按國家有關(guān)稅法規(guī)定申報稅款,并及時上繳國家稅收。稅務(wù)籌劃制度:公司應(yīng)在合法、合規(guī)范圍內(nèi)合理使用稅收優(yōu)惠政策,降低稅收成本。四、本制度是公司財務(wù)管理的基本規(guī)范,有利于保障公司財務(wù)安全,增強意
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