公司的風(fēng)險(xiǎn)與控制

----------------------------精品word文檔值得下載值得擁有--------------------------------------------------------------------------精品word文檔值得下載值得擁有---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)專業(yè)性的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，擔(dān)保公司面臨著來自受保企業(yè)、擔(dān)保公司自身、金融機(jī)構(gòu)及法律、政策、監(jiān)管部門等社會(huì)環(huán)境四個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制能力已成為擔(dān)保公司核心競爭力的體現(xiàn)。擔(dān)保公司必須建立專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，尤其是完善的內(nèi)控機(jī)制來經(jīng)營和控制風(fēng)險(xiǎn)，這是擔(dān)保公司立足于市場的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。1.規(guī)范自身制度建設(shè)，形成業(yè)務(wù)制衡機(jī)制。擔(dān)保公司須建立明確的分級(jí)授權(quán)及評(píng)審制度，嚴(yán)格實(shí)行審保分離制度。2.組建具有專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的職業(yè)團(tuán)隊(duì)。擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，必然要求擔(dān)保公司組建一支具有高度責(zé)任心，并具備法律、財(cái)務(wù)、金融、管理等專業(yè)知識(shí)和豐富經(jīng)驗(yàn)的職業(yè)團(tuán)隊(duì)，最大限度地降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。3.建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系是擔(dān)保公司決定是否提供擔(dān)保的重要依據(jù)。擔(dān)保公司應(yīng)參照銀行客戶評(píng)價(jià)體系，結(jié)合自身客戶群的實(shí)際情況和信用擔(dān)保行業(yè)的特點(diǎn)，建立符合自身需要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。4.建立科學(xué)的保前盡職調(diào)查程序。盡職調(diào)查是擔(dān)保公司的決策依據(jù)，擔(dān)保公司必須以審慎的態(tài)度對(duì)申保企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績等基本情況及企業(yè)家的個(gè)人信用情況進(jìn)行了解，從而對(duì)企業(yè)的資信能力做出合理判斷；對(duì)企業(yè)貸款期間的盈利能力，尤其現(xiàn)金流量進(jìn)行分析預(yù)測，以判斷企業(yè)到期償還貸款的能力。5.提升創(chuàng)新能力，設(shè)計(jì)靈活的反擔(dān)保組合措施。擔(dān)保公司提供擔(dān)保時(shí)，往往要求受保企業(yè)提供反擔(dān)保。但由于中小企業(yè)大多難以提供變現(xiàn)力強(qiáng)的反擔(dān)保資源，擔(dān)保公司要控制風(fēng)險(xiǎn)，就必須提升創(chuàng)新能力，在有限的反擔(dān)保資源基礎(chǔ)上進(jìn)行創(chuàng)新組合，設(shè)計(jì)出合法可控的反擔(dān)保措施。6.建立資本補(bǔ)充和保障機(jī)制。為保障擔(dān)保業(yè)務(wù)順利進(jìn)行，擔(dān)保公司須建立資本補(bǔ)充和保障機(jī)制，保證擔(dān)保公司發(fā)生代償后，不影響公司日常運(yùn)作。完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系是擔(dān)保公司在激烈的市場競爭中得以存在和發(fā)展的基礎(chǔ)，也是信用擔(dān)保行業(yè)走向規(guī)?；I(yè)化，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。公司的風(fēng)險(xiǎn)與控制（1）：擔(dān)保公司就是靠“經(jīng)營信用，管理風(fēng)險(xiǎn)”來獲取利潤的，從宏觀角度來看，擔(dān)保能夠降低債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化債權(quán)作用，從而起到規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的交易秩序、強(qiáng)化交易安全、維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系穩(wěn)定和促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境有序發(fā)展的重要作用；但從微觀角度看，擔(dān)保本質(zhì)是將投資人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保公司，擔(dān)保公司憑自身風(fēng)險(xiǎn)管理的能力化解風(fēng)險(xiǎn)的過程。擔(dān)保公司是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，競爭力的核心就是風(fēng)險(xiǎn)管理能力。如果不能管理好自身的風(fēng)險(xiǎn)，那么，擔(dān)保公司將成為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中債權(quán)人風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的“替罪羊”。擔(dān)保公司要生存，如果擔(dān)保公司不具備比金融行業(yè)更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)化解能力，那么，擔(dān)保公司便難以生存。風(fēng)控體系是擔(dān)保公司穩(wěn)健發(fā)展的基石，是核心競爭力的體現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)控制有幾個(gè)核心要素：（風(fēng)險(xiǎn)控制能力是擔(dān)保公司核心競爭力。是否建立起專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，尤其是完善的內(nèi)控機(jī)制來經(jīng)營和控制風(fēng)險(xiǎn)，是擔(dān)保公司立足于市場的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。）1.規(guī)范自身制度建設(shè)，形成業(yè)務(wù)制衡機(jī)制。擔(dān)保公司須建立明確的分級(jí)授權(quán)及評(píng)審制度，嚴(yán)格實(shí)行審保分離制度。擔(dān)保公司必然有一套識(shí)別、衡量和控制信用風(fēng)險(xiǎn)的管理制度。制度中應(yīng)有明確的分級(jí)授權(quán)和評(píng)審細(xì)則，實(shí)現(xiàn)多級(jí)審批，交叉審核。在制度的執(zhí)行過程中，風(fēng)控人員互相協(xié)作和監(jiān)督，提高擔(dān)保項(xiàng)目成功率和可靠性，最大限度提升擔(dān)保效率及效益。形成完善的內(nèi)控機(jī)制與業(yè)務(wù)制衡機(jī)制。擔(dān)保公司建立制衡的內(nèi)控體系，通過集體智慧、集體廉潔來防控風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司按風(fēng)險(xiǎn)管理的前、中、后三個(gè)階段可設(shè)置三個(gè)部門，擔(dān)保業(yè)務(wù)部作為業(yè)務(wù)開拓部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部作為業(yè)務(wù)合規(guī)審查、合同文本審核的部門，綜合管理部作為章證管理、重要檔案管理的部門。不同部門之間按“審保分離”原則，明確職責(zé)與分工，互相制衡。建立完善的決策機(jī)制，主要包括項(xiàng)目審批決策程序、保后監(jiān)管程序、代償追償程序等，并以制度方式將該程序加以落實(shí)。從實(shí)際經(jīng)驗(yàn)看，建立以公司領(lǐng)導(dǎo)、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、外騁行業(yè)專家共同組成公司的“擔(dān)保決策委員會(huì)”，執(zhí)行決策職能是一個(gè)較好的選擇。建立項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制，形成高素質(zhì)的項(xiàng)目經(jīng)理團(tuán)隊(duì)。項(xiàng)目經(jīng)理作為項(xiàng)目的經(jīng)辦人，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制負(fù)主要責(zé)任，要通過建立制度，使項(xiàng)目經(jīng)理具有高度的責(zé)任心與敬業(yè)精神。應(yīng)建立項(xiàng)目經(jīng)理的AB制，由兩名項(xiàng)目經(jīng)理共同處理同一項(xiàng)目，共擔(dān)責(zé)任，互相制約。為使項(xiàng)目經(jīng)理具有工作熱情，應(yīng)建立完善的績效考核制度；同時(shí)，應(yīng)建立項(xiàng)目經(jīng)理的問責(zé)制，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的行為進(jìn)行監(jiān)督管理。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與管理能力是需要大量業(yè)務(wù)積累的，因此，具有良好業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德的項(xiàng)目經(jīng)理永遠(yuǎn)都是擔(dān)保公司最可寶貴的資源。擔(dān)保公司的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)該比銀行客戶經(jīng)理有更好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)。（風(fēng)險(xiǎn)控制能力依靠專業(yè)的風(fēng)控團(tuán)隊(duì)來保障。專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制團(tuán)隊(duì)必須由法律、財(cái)務(wù)、金融、管理等方面專業(yè)人才組成，并且具備長期的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、豐富的信用管理經(jīng)驗(yàn)和高度的責(zé)任心。）2.組建具有專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的職業(yè)團(tuán)隊(duì)。擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，必然要求擔(dān)保公司組建一支具有高度責(zé)任心，并具備法律、財(cái)務(wù)、金融、管理等專業(yè)知識(shí)和豐富經(jīng)驗(yàn)的職業(yè)團(tuán)隊(duì)，最大限度地降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。（建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系是擔(dān)保公司決定是否提供擔(dān)保的重要依據(jù)。擔(dān)保公司應(yīng)結(jié)合自身客戶群的實(shí)際情況和信用擔(dān)保行業(yè)的特點(diǎn)，建立符合自身需要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。如嚴(yán)控?fù)?dān)保資金進(jìn)入高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，嚴(yán)禁進(jìn)入借款用途與主業(yè)不符的企業(yè)。如擔(dān)保公司對(duì)每個(gè)客戶都必須出具一份詳細(xì)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼{(diào)查報(bào)告和一份科學(xué)的評(píng)分表，用以作為評(píng)審的依據(jù)。）3.建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系是擔(dān)保公司決定是否提供擔(dān)保的重要依據(jù)。擔(dān)保公司應(yīng)參照銀行客戶評(píng)價(jià)體系，結(jié)合自身客戶群的實(shí)際情況和信用擔(dān)保行業(yè)的特點(diǎn)，建立符合自身需要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。擔(dān)保公司是否開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的重要依據(jù)是該公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。擔(dān)保公司可以參照金融的客戶評(píng)價(jià)體系，結(jié)合自身客戶的實(shí)際情況和所擔(dān)保企業(yè)的特點(diǎn)，建立符合自我需要的更精細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的建立對(duì)擔(dān)保公司來說是十分必要的，它可以對(duì)申保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)價(jià)，減少人為的誤差。擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系應(yīng)參考金融行業(yè)的客戶評(píng)價(jià)體系，結(jié)合自身客戶群的特色及風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)開拓的需求，建立科學(xué)的有自身特色的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，對(duì)申?？蛻暨M(jìn)行保前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，作為決策的重要依據(jù)。當(dāng)然，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把握不能只看風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果，還應(yīng)結(jié)合客戶的實(shí)際情況，定量與定性結(jié)合，普通評(píng)價(jià)與特殊評(píng)價(jià)結(jié)合，把好風(fēng)險(xiǎn)關(guān)。（風(fēng)險(xiǎn)控制不能僅依靠反擔(dān)保措施。辦理擔(dān)保不能僅看借款人的反擔(dān)保措施，擔(dān)保公司必須以審慎的態(tài)度對(duì)借款企業(yè)的資質(zhì)狀況、經(jīng)營業(yè)績、還款能力和企業(yè)家的個(gè)人信用情況進(jìn)行調(diào)查，從而對(duì)企業(yè)的資信能力做出合理判斷。各項(xiàng)調(diào)查結(jié)果的科學(xué)評(píng)判才是擔(dān)保公司的決策依據(jù)。還須具備對(duì)中小企業(yè)的反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合的能力，即通過對(duì)各種反擔(dān)保措施進(jìn)行組合，控制企業(yè)的第一還款來源或產(chǎn)生相對(duì)可靠的第二還款來源。）4.建立科學(xué)的保前盡職調(diào)查程序。盡職調(diào)查是擔(dān)保公司的決策依據(jù)，擔(dān)保公司必須以審慎的態(tài)度對(duì)申保企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績等基本情況及企業(yè)家的個(gè)人信用情況進(jìn)行了解，從而對(duì)企業(yè)的資信能力做出合理判斷；對(duì)企業(yè)貸款期間的盈利能力，尤其現(xiàn)金流量進(jìn)行分析預(yù)測，以判斷企業(yè)到期償還貸款的能力。擔(dān)保業(yè)務(wù)開展之前，風(fēng)控人員會(huì)對(duì)申保企業(yè)進(jìn)行盡職盡責(zé)的保前調(diào)查，以專業(yè)審慎的態(tài)度對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績等基本情況及企業(yè)家的個(gè)人信用情況進(jìn)行了解，從而對(duì)申保企業(yè)的資信能力作出合理判斷。形成科學(xué)的盡職調(diào)查程序，建立科學(xué)的盡職調(diào)查程序?qū)Π押蔑L(fēng)險(xiǎn)有重要意義，目前，較好的盡職調(diào)查程序一般為：“一分析，二看，三聽，四問，五查”五步調(diào)查程序。從分析客戶的申保資料開始，形成問題，帶著問題去企業(yè)看，要聽企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、一般職工、相關(guān)政府部門、供應(yīng)商與客戶對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià)，要帶問題去企業(yè)尋找答案，要判斷企業(yè)申保資料與財(cái)務(wù)指標(biāo)的合理性，針對(duì)可疑點(diǎn)，確定核查重點(diǎn)，查清企業(yè)實(shí)際情況。在盡職調(diào)查過程中，發(fā)揮項(xiàng)目經(jīng)理AB制的雙人智慧，共同把關(guān)，互相配合，以A角為主形成調(diào)研報(bào)告。（擔(dān)保公司要對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營狀況做階段性跟蹤審查，對(duì)于不同時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)要作出相應(yīng)的評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估采取有效措施，擔(dān)保公司對(duì)于被擔(dān)保企業(yè)的審查，不能僅僅限于項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)的調(diào)查評(píng)價(jià)，而應(yīng)該貫穿始終，專人跟進(jìn)，發(fā)現(xiàn)有還款能力下降、減弱的勢(shì)頭以后，立即采取對(duì)應(yīng)措施，要求被擔(dān)保企業(yè)補(bǔ)強(qiáng)反擔(dān)保。）5.提升創(chuàng)新能力，設(shè)計(jì)靈活的反擔(dān)保組合措施。擔(dān)保公司提供擔(dān)保時(shí)，往往要求受保企業(yè)提供反擔(dān)保。但由于中小企業(yè)大多難以提供變現(xiàn)力強(qiáng)的反擔(dān)保資源，擔(dān)保公司要控制風(fēng)險(xiǎn)，就必須提升創(chuàng)新能力，在有限的反擔(dān)保資源基礎(chǔ)上進(jìn)行創(chuàng)新組合，設(shè)計(jì)出合法可控的反擔(dān)保措施。擔(dān)保公司要控制風(fēng)險(xiǎn)，又要實(shí)現(xiàn)企業(yè)順利融資，就要不斷創(chuàng)新，設(shè)計(jì)出合理、合法、安全的反擔(dān)保措施。提升對(duì)反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合的能力。擔(dān)保公司為申保企業(yè)提供擔(dān)保，一般要求申保企業(yè)提供相應(yīng)的反擔(dān)保措施。但是，中小企業(yè)的特點(diǎn)決定了其難以提供足額、變現(xiàn)能力強(qiáng)的反擔(dān)保資源。擔(dān)保公司要控制風(fēng)險(xiǎn)，須具備對(duì)中小企業(yè)的反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合的能力，即通過對(duì)各種反擔(dān)保措施進(jìn)行組合，控制企業(yè)的第一還款來源或產(chǎn)生相對(duì)可靠的第二還款來源。比如，應(yīng)收帳款質(zhì)押反擔(dān)保、專戶管理與訂單核數(shù)法結(jié)合加上企業(yè)法定代表人及主要管理層的無限責(zé)任保證反擔(dān)保，即通過核算企業(yè)訂單產(chǎn)生的收益及成本，可以估算出企業(yè)的資金需求量，通過對(duì)跟蹤企業(yè)訂單履約狀況、與訂單買方企業(yè)簽訂應(yīng)收帳款質(zhì)押確認(rèn)函、建立專戶對(duì)企業(yè)訂單回款進(jìn)行封閉管理，從第一還款來源上控制企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)；而企業(yè)法定代表人及主要管理層的個(gè)人無限責(zé)任保證反擔(dān)保可以從心理上對(duì)企業(yè)核心層產(chǎn)生履約責(zé)任感與壓力，避免企業(yè)惡意逃債。這類反擔(dān)保措施的組合對(duì)于目前古板的銀行信貸業(yè)務(wù)而言幾乎是不可操作的，而對(duì)于夾縫中求擔(dān)保公司利用信用優(yōu)勢(shì)，生存的擔(dān)保公司而言卻是必備的能力。擴(kuò)大擔(dān)保業(yè)的外延空間：（擔(dān)保業(yè)的創(chuàng)新）近年來，擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)種類不斷增加，出現(xiàn)了一些新的業(yè)務(wù)趨勢(shì)：非銀行融資擔(dān)保業(yè)務(wù)種類驟增：如工程擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保、證券、期貨保證金擔(dān)保、售后服務(wù)擔(dān)保等；甚至，擔(dān)保公司可代替保險(xiǎn)公司的部份職能，如獲得置業(yè)擔(dān)保公司的全程貸款擔(dān)保便無需投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等；擔(dān)保業(yè)出現(xiàn)與其他相關(guān)行業(yè)結(jié)合的趨勢(shì)：如，擔(dān)保與投資的結(jié)合—擔(dān)保投資業(yè)務(wù)的開展，為投資人找項(xiàng)目，為項(xiàng)目人找資金，由目標(biāo)投資人貸款，由擔(dān)保公司提供擔(dān)保并付息，貸款作為擔(dān)保公司對(duì)目標(biāo)企業(yè)的投資；再如，擔(dān)保業(yè)與典當(dāng)業(yè)的結(jié)合：不少民營商業(yè)擔(dān)保公司將擔(dān)保業(yè)務(wù)的反擔(dān)保措施與典當(dāng)業(yè)結(jié)合，除控制風(fēng)險(xiǎn)之外還可謀取典當(dāng)業(yè)的超額利潤，如果申?？蛻粼趥鶆?wù)到期時(shí)未能履行其債務(wù)，擔(dān)保公司通過典當(dāng)行將反擔(dān)保抵質(zhì)押物進(jìn)行典當(dāng)，由典當(dāng)行向申保客戶收取較高的利息，如果典期內(nèi)申保人仍未能贖當(dāng)，則典當(dāng)行還可取得典當(dāng)品并可能獲取超額回報(bào)。擔(dān)保公司經(jīng)營的永恒課題是如何通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新來化解風(fēng)險(xiǎn)、獲得收益。創(chuàng)新使擔(dān)保公司信用價(jià)值提升。信用資源是擔(dān)保公司賴以生存的資源，創(chuàng)新使擔(dān)保業(yè)務(wù)的外延擴(kuò)大，業(yè)務(wù)外延擴(kuò)大使擔(dān)保公司擁有更大的信用資源，從而獲取更大的經(jīng)濟(jì)利益與社會(huì)效益。（擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)靈活的對(duì)各種反擔(dān)保資源進(jìn)行組合、搭配，最大限度的保證自己代償后向被擔(dān)保企業(yè)及反擔(dān)保人追償?shù)哪芰蜋?quán)益。）在一般情況下，擔(dān)保公司所采用的反擔(dān)保措施都呈現(xiàn)出內(nèi)容單一、變現(xiàn)能力弱以及可供執(zhí)行的力度不夠等特點(diǎn)，加大了擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制的難度。，擔(dān)保公司在接受自然人以個(gè)人信用保證作為反擔(dān)保形式的情況下，要注意不能把個(gè)人經(jīng)營能力等同于還款能力，我們認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)逐步降低個(gè)人信用保證在反擔(dān)保中的比重，，要進(jìn)一步要求反擔(dān)保人提供翔實(shí)的、可控的、可變現(xiàn)的實(shí)物資產(chǎn)，不能為賺取小額“利潤”連成本也無法挽回。擔(dān)保公司要具備對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的反擔(dān)保資源進(jìn)行組合搭配的創(chuàng)新能力，要通過對(duì)各種反擔(dān)保措施的組合利用，牢牢的控制住被擔(dān)保企業(yè)的還款來源。比如說，對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的應(yīng)收款進(jìn)行監(jiān)督管理，防止被擔(dān)保企業(yè)惡意轉(zhuǎn)移、藏匿財(cái)產(chǎn)；再比如，被擔(dān)保企業(yè)的倉單、存單、在其他公司的投資收益權(quán)以及反擔(dān)保人擁有的股權(quán)都可以作為權(quán)利進(jìn)行質(zhì)押，擔(dān)保公司為被擔(dān)保企業(yè)代償貸款后可就此優(yōu)先受償。總之，擔(dān)保公司要采取比銀行更靈活、更變通的反擔(dān)保手段，保證自己的追償效果。6.最后，是保障。擔(dān)保公司要實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展，就必須建立資本補(bǔ)充和保障機(jī)制。（擔(dān)保公司經(jīng)營的是信用，管理的是風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)的是責(zé)任，每一筆代償都會(huì)給擔(dān)保公司造成很大損失，所以風(fēng)險(xiǎn)控制能力決定了擔(dān)保公司的實(shí)力。是擔(dān)保公司的立業(yè)之本，只有具備風(fēng)險(xiǎn)控制能力的正規(guī)擔(dān)保機(jī)構(gòu)才有強(qiáng)大的實(shí)力，為客戶帶來安全穩(wěn)定的回報(bào)。）總而言之，擔(dān)保公司的發(fā)展要從感性擔(dān)保走向理性擔(dān)保，這是擔(dān)保公司向深度、廣度、高度進(jìn)軍的過程，是擔(dān)保公司形成風(fēng)險(xiǎn)管理的核心競爭力的過程，也是擔(dān)保公司走向規(guī)?；I(yè)化，最終具有可持續(xù)發(fā)展的長效機(jī)制的過程。以控制機(jī)制來經(jīng)營和控制風(fēng)險(xiǎn)，這是擔(dān)保公司立足于市場的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系是擔(dān)保公司在激烈的市場競爭中得以存在和發(fā)展的基礎(chǔ)，也是信用擔(dān)保行業(yè)走向規(guī)?；I(yè)化，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。公司的風(fēng)險(xiǎn)與控制（2）：一、擔(dān)保公司目前業(yè)務(wù)中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保公司在開展業(yè)務(wù)中，存在的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)主要就是擔(dān)保主體損失的可能性，這種可能性分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和隨機(jī)性風(fēng)險(xiǎn)兩類。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是由整個(gè)社會(huì)的信用環(huán)境，法律環(huán)境和政策環(huán)境的變化而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)靠擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的力量是無法解決的。而隨機(jī)性風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)保業(yè)務(wù)自身的風(fēng)險(xiǎn)，通過風(fēng)險(xiǎn)管理可以有效地防范和化解這種風(fēng)險(xiǎn)，減少不必要的風(fēng)險(xiǎn)損失。對(duì)擔(dān)保公司來說，最常見的隨機(jī)性風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，也稱代償風(fēng)險(xiǎn)，是指由于債務(wù)人無力或不愿意償還而造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)損失的風(fēng)險(xiǎn)。（1）民間借貸擔(dān)保民間借貸擔(dān)保是指為借款人向非金融機(jī)構(gòu)借款時(shí)提供的擔(dān)保，目前擔(dān)保公司大部分都是從事該類業(yè)務(wù)，該類業(yè)務(wù)的開展要求門檻較低，但是目前法律上存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。（2）非融資性擔(dān)保非融資性擔(dān)保目前主要指是工程擔(dān)保和財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保。其中工程擔(dān)保的資質(zhì)需要在建委進(jìn)行備案，并且需要交納一部分的保證金，而財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保需要得到法院系統(tǒng)的認(rèn)可。擔(dān)保公司業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)：（一）民間借貸擔(dān)保出借人的主體風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)《民法通則》有關(guān)規(guī)定：合法的民間借貸是受法律保護(hù)的。所謂合法的民間借貸，首先必須是指個(gè)人與個(gè)人之間，或者個(gè)人與企業(yè)之間，出于自愿原則的借貸。企業(yè)間融資不屬這個(gè)范疇。所以在民間借貸中，企業(yè)直接作為出借人在主體上是不適格的。中國人民銀行頒布的《貸款通則》第七十三條規(guī)定：“行政部門、企事業(yè)單位、股份合作經(jīng)濟(jì)組織、供銷合作社、農(nóng)村合作基金會(huì)和其他基金會(huì)擅自發(fā)放貸款的；企業(yè)之間擅自辦理借貸或者變相借貸的，由中國人民銀行對(duì)出借方按違規(guī)收入處以1倍以上至5倍以下罰款，并由中國人民銀行予以取締?！弊罡呷嗣穹ㄔ骸蛾P(guān)于對(duì)企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款的應(yīng)如何處理的批復(fù)》規(guī)定：“企業(yè)借貸合同違反有關(guān)金融法規(guī)，屬無效合同。”并且規(guī)定約定的利息應(yīng)當(dāng)收繳國有?？梢?，目前法律對(duì)企業(yè)間的直接借貸行為是予以禁止的，該種借貸關(guān)系無效，不受法律保護(hù)。雖然按照目前部分法院的司法實(shí)踐，一般會(huì)判決按中國人民銀行規(guī)定的同期貸款利率支付利息；但各地法院做法不盡一致，按照最高人民法院的司法解釋，完全有可能會(huì)被收繳利息。另外，按照中國人民銀行規(guī)定，對(duì)出借方可按違規(guī)收入處以1倍以上至5倍以下罰款。

所以，企業(yè)間直接借貸無法按照有效合同處理，約定收取的利息無法保障實(shí)現(xiàn)，并有被處行政罰款的法律風(fēng)險(xiǎn)。另外在擔(dān)保公司提供的直接融資服務(wù)中，因?yàn)閾?dān)保公司同樣不具備發(fā)放貸款的功能，因此上述風(fēng)險(xiǎn)依舊存在。（二）企業(yè)間借貸無效時(shí)擔(dān)保的法律風(fēng)險(xiǎn)民間借貸擔(dān)保通常在擔(dān)保公司向出借人提供保證擔(dān)保后，要求借款人向擔(dān)保公司提供如保證、抵押、質(zhì)押等反擔(dān)保措施，這對(duì)保障借款償還極為重要。在企業(yè)間的借貸行為中，最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國擔(dān)保法》若干問題的解釋第八條規(guī)定：“主合同無效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效，擔(dān)保人無過錯(cuò)的，擔(dān)保人不承擔(dān)民事責(zé)任；擔(dān)保人有過錯(cuò)的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的三分之一。”因借款主合同無效而導(dǎo)致?lián)o效，對(duì)出借人是重大風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)擔(dān)保人同樣存在極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，因?yàn)橹鲹?dān)保合同無效必然導(dǎo)致借款人向擔(dān)保公司提供的反擔(dān)保措施無效，擔(dān)保公司在承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任后，無法向借款人進(jìn)行追究。（三）約定利息過高的法律風(fēng)險(xiǎn)合法的民間借貸行為可以約定利息，但是如果約定的利息過高將不受法律的保護(hù)?！吨腥A人民共和國合同法》第二百零一十一條規(guī)定，自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款利息不得違反國家有關(guān)限制借款利率的規(guī)定。最高人民法院《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第六條規(guī)定，民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數(shù)）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護(hù)。（四）反擔(dān)保設(shè)置的法律風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保公司在提供融資和擔(dān)保服務(wù)中，往往要求借款人提供一定的反擔(dān)保，該類反擔(dān)保以抵押和質(zhì)押為主，但是在實(shí)踐中由于相應(yīng)的手續(xù)較為繁瑣，擔(dān)保公司往往僅收取抵押物的權(quán)利證書，而不辦理抵押登記手續(xù)。由此給抵押權(quán)人帶來兩大風(fēng)險(xiǎn)：第一，債權(quán)人對(duì)抵押物不享有優(yōu)先權(quán)；第二，如果抵押人對(duì)未辦理抵押登記沒有過錯(cuò)，抵押人可能免責(zé)。目前很多擔(dān)保公司為房地產(chǎn)商提供擔(dān)保服務(wù)，房地產(chǎn)商將在建工程部分抵押給擔(dān)保公司，但是根據(jù)《合同法》的規(guī)定，這種情況下即使辦理了建筑物的抵押登記，建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其他債權(quán)，所以抵押權(quán)人的權(quán)利仍有落空的可能。擔(dān)保公司業(yè)務(wù)中法律風(fēng)險(xiǎn)管理：針對(duì)上述擔(dān)保公司業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)，除了在日常的法務(wù)管理過程中規(guī)范管理，更為重要的是在項(xiàng)目的實(shí)施過程中有效的規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。（1）利息過高的風(fēng)險(xiǎn)化解由于目前擔(dān)保公司的資金時(shí)間價(jià)值較高，而資金拆借又屬于高風(fēng)險(xiǎn)的行為，我國法律規(guī)定的最高利率往往不能覆蓋擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)，但是利息過高又不能受到法律的保護(hù)。根據(jù)目前擔(dān)保公司的通常做法，在雙方的合同中約定的利息往往以法律規(guī)定的最高額為限，雙方另行簽訂其他的協(xié)議，多出部分的利息以財(cái)務(wù)顧問費(fèi)等方式進(jìn)行收取，但是該方法的合法性及有效性仍然值得商榷。（2）反擔(dān)保措施設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)化解反擔(dān)保措施的設(shè)置是擔(dān)保公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁和風(fēng)險(xiǎn)化解的重要措施，合理的反擔(dān)保設(shè)置會(huì)給借款人帶來一定的震懾力，讓貸款人出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)的可能性降低，但是由于目前部分登記單位對(duì)擔(dān)保公司的認(rèn)識(shí)不足，在擔(dān)保公司前往辦理登記的過程中往往受到很大的阻礙，以至于無法辦理抵質(zhì)押的登記手續(xù)，不利于反擔(dān)保措施的設(shè)置。在這種情況下，建議擔(dān)保公司首先取得相應(yīng)的權(quán)利憑證，其次要求借款人出具不處置資產(chǎn)和不能辦理抵押責(zé)任歸咎的承諾書，在這種情況下，即使沒有抵押權(quán)，但是給借款人設(shè)置了一定的障礙，讓其無法出售其資產(chǎn)，為以后代償后的追償能取得一定的時(shí)間。關(guān)于為房地產(chǎn)公司提供資金服務(wù)時(shí)，可以要求房地產(chǎn)商出示由承包商出具的放棄抵押部分的優(yōu)先受償權(quán)承諾書，以最大限度的保障抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，是提升擔(dān)保公司盈利能力和水平的必要舉措，隨著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的日益增多，良好的風(fēng)控體系必然使部分擔(dān)保公司脫穎而出，事實(shí)上法務(wù)管理就擔(dān)保公司而言是不可或缺的一部分，一定程度上決定了擔(dān)保公司的生存與發(fā)展。二、擔(dān)保公司防范代償風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)措施。就以上存在的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保公司必須采取措施積極主動(dòng)避免風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，不能消極等風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生再去做工作。擔(dān)保公司如何主動(dòng)防范此類風(fēng)險(xiǎn)？從以下幾個(gè)方面開展工作。1、建立再擔(dān)保再擔(dān)保是對(duì)擔(dān)保的擔(dān)保，即再擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)已承擔(dān)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)按照一定的比例再次進(jìn)行擔(dān)?；驈?qiáng)制再擔(dān)保，以分散和轉(zhuǎn)移已擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。再擔(dān)保機(jī)制是擔(dān)保體系中分散和轉(zhuǎn)移己擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重要保障方式。2、建立反擔(dān)保對(duì)于借款人申請(qǐng)擔(dān)保公司提供擔(dān)保的，擔(dān)保公司都要求借款人提供反擔(dān)保，根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》第四條規(guī)定：“第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時(shí)，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保?！狈磽?dān)保是指依照保證人與債務(wù)人事先的約定，如果債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人可以不經(jīng)過訴訟或仲裁程序，就可以直接從債務(wù)人事先提供的反擔(dān)保措施中獲得履行或得到經(jīng)濟(jì)上的補(bǔ)償，從而把信用風(fēng)險(xiǎn)的一部分分散給債務(wù)人，降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。擔(dān)保公司對(duì)于獲得批準(zhǔn)擔(dān)保的企業(yè)可以根據(jù)企業(yè)和項(xiàng)目的實(shí)際情況采用一種或幾種保證措施。反擔(dān)保一般采用以下四種形式：（一）以保證金形式提供反擔(dān)保。保證金是指在委托保證合同生效后交給保證人，用于債務(wù)人的借款債務(wù)支付的資金。當(dāng)債務(wù)人不履行主合同時(shí)，保證人無須征得債務(wù)人的同意即可直接將保證金劃撥給債權(quán)人。保證金的多少一般由保證人與債務(wù)人協(xié)商確定，并在委托保證合同中確定。（二）以質(zhì)押形式提供反擔(dān)保。企業(yè)以屬于自己的動(dòng)產(chǎn)或有價(jià)證券申請(qǐng)質(zhì)押時(shí)，擔(dān)保公司作為質(zhì)物占管的質(zhì)權(quán)人，負(fù)有保管質(zhì)物的責(zé)任和義務(wù)，因此，選擇質(zhì)物時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵循值高、體積小、易于保管的原則。由于我國金融系統(tǒng)信息共享程度極低，質(zhì)權(quán)經(jīng)常受到許多不確定因素威脅，故此質(zhì)押過程中登記、保險(xiǎn)、公證等措施具有重要意義。當(dāng)企業(yè)的質(zhì)押審查獲通過時(shí)，擔(dān)保公司出具“信用保證書”，企業(yè)憑此向金融機(jī)構(gòu)融資。（三）以保證形式提供反擔(dān)保。保證反擔(dān)保又稱信用反擔(dān)保，是指債務(wù)人向擔(dān)保人提供第三人作為其信用保證人，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，按照反擔(dān)保合同的約定，由該第三方作為保出去，降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)。（四）以抵押形式提供反擔(dān)保。抵押人將自己享有完整所有權(quán)的財(cái)產(chǎn)抵押給擔(dān)保公司，作為自己到期不能履行的保證。法律規(guī)定抵押應(yīng)當(dāng)辦理相應(yīng)手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)辦理，否則不能對(duì)抗第三人。3、規(guī)定合理的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，主要包括：（一）控制資金放大倍數(shù)。擔(dān)保資金的放大倍數(shù)一般是指擔(dān)保總額與擔(dān)保資產(chǎn)總額的比例。由于擔(dān)保公司的資產(chǎn)僅是起擔(dān)保作用，而不發(fā)生實(shí)際的資金流出，因此其一定的資產(chǎn)可以承擔(dān)比自身資本數(shù)額更大的擔(dān)保。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金放大倍數(shù)是與擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)成正比的，比例越大，可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也就越大，同時(shí)收益也越多。把擔(dān)保公司的資金放大比例控制在一個(gè)合理、恰當(dāng)?shù)谋壤?，是?dān)保公司防范風(fēng)險(xiǎn)的必要措施。代償率是擔(dān)保機(jī)構(gòu)在一定期