銀行經(jīng)濟資本管理培訓資料課件

經(jīng)濟資本管理1經(jīng)濟資本管理1引言經(jīng)濟資本管理當前經(jīng)濟資本管理政策有效提高經(jīng)濟資本管理水平如何理解經(jīng)濟資本管理2引言23第一部分：引言－經(jīng)濟資本管理背景一、資本充足率管理二、經(jīng)濟資本管理的起源三、經(jīng)濟資本管理與資本充足率管理的關系33第一部分：引言－經(jīng)濟資本管理背景一、資本充足率管理31.1資本充足率管理80年代初，巴塞爾委員會研究建立統(tǒng)一的資本監(jiān)管標準1988年資本協(xié)議的主要內(nèi)容最低資本充足率要求為8%明確了資本的定義和計量范圍、標準明確了風險加權資產(chǎn)的計量方法。41.1資本充足率管理80年代初，巴塞爾委員會研究建立統(tǒng)一的資資本充足率計算方法：CAR=資本÷風險加權資產(chǎn)資本：包括核心資本和附屬資本核心資本：股本和公開儲備附屬資本：重估儲備、準備金、長期次級債等風險加權資產(chǎn)（信用風險）計算方法：標準法表內(nèi)資產(chǎn)：金額×風險權重風險權重設為0%、10%、20%、50%和100%五檔表外資產(chǎn)：名義本金×信用風險轉換系數(shù)×相應的表內(nèi)資產(chǎn)的風險權重2019年1月．巴塞爾委員會發(fā)布《資本協(xié)議關于市場風險的修訂案》，將市場風險測算值乘以12.5加入到分母中，則CAP=資本÷（風險加權資產(chǎn)+市場風險*12.5）1.1資本充足率管理5資本充足率計算方法：CAR=資本÷風險加權資產(chǎn)1.1資本充足1.2經(jīng)濟資本起源資本協(xié)議對銀行業(yè)影響很大資產(chǎn)規(guī)模大的國際大銀行，資本補充壓力大資本監(jiān)管限制了規(guī)模擴張問題8%是政治談判的結果，不是經(jīng)驗數(shù)據(jù)風險加權資產(chǎn)計量主觀性強，方法不科學61.2經(jīng)濟資本起源資本協(xié)議對銀行業(yè)影響很大690年代以后，西方銀行業(yè)越來越多地從自身業(yè)務角度而非從被監(jiān)管者角度來看待資本內(nèi)部管理問題。資本不僅是吸收損失的緩沖裝置，也是銀行配置資源從而獲取利潤的工具，因此要從安全和盈利兩個角度同時考慮，以確定最佳資本比率90年代一些國際活躍銀行，為滿足自身資本和風險管理的需要，利用以歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計模型為基礎的風險價值方法（VaR），而非以經(jīng)驗判斷為基礎的標準法，計算各產(chǎn)品線、業(yè)務線和資產(chǎn)組合實際承擔的風險，并以經(jīng)濟資本的形式，即以吸收非預期損失所需的資本額，對業(yè)務和風險進行管理。巴塞爾委員會肯定了經(jīng)濟資本的風險量化方法，決定用于監(jiān)管資本計算，形成了新資本協(xié)議。在此形勢下，多數(shù)銀行在2019-2019年開始實施經(jīng)濟資本管理1.2經(jīng)濟資本起源790年代以后，西方銀行業(yè)越來越多地從自身業(yè)務角度而非從被監(jiān)管經(jīng)濟資本管理是資本充足率管理落地應用的重要工具資本充足率管理面向銀行整體，定位于目標約束層次，重在目標管控經(jīng)濟資本管理面向分支機構和條線．定位于內(nèi)部管埋層次，重在落地應用，是傳導資本約束的有效工具。1.3經(jīng)濟資本管理與資本充足率管理的關系8經(jīng)濟資本管理是資本充足率管理落地應用的重要工具1.3經(jīng)濟資本經(jīng)濟資本管理和資本充足率管理的目標都是強化資本約束，抵御風險，在保證銀行安全、穩(wěn)健運行的基礎上，提升資產(chǎn)回報水平，實現(xiàn)銀行價值最大化1.3經(jīng)濟資本管理與資本充足率管理的關系9經(jīng)濟資本管理和資本充足率管理的目標都是強化資本約束，抵10第二部分：經(jīng)濟資本管理一、經(jīng)濟資本二、經(jīng)濟資本計量三、經(jīng)濟資本回報率和經(jīng)濟增加值四、經(jīng)濟資本管理1010第二部分：經(jīng)濟資本管理一、經(jīng)濟資本102.1.1經(jīng)濟資本——風險銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)，面臨多種風險新資本協(xié)議將銀行風險歸納為三種：信用風險、市場風險、操作風險

信用風險主要來源于銀行的信貸業(yè)務，是由于借款人或交易對手違約而給銀行造成損失的風險。市場風險是指因利率、匯率、商品價格的波動導致銀行出現(xiàn)損失的風險。操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部實踐所造成損失的風險。112.1.1經(jīng)濟資本——風險銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)，面臨多種風險風險意味著損失從是否可以預見的角度講，銀行的潛在損失分為三類：預期損失、非預期損失和異常損失2.1.2經(jīng)濟資本——損失12風險意味著損失2.1.2經(jīng)濟資本——損失12預期損失和異常損失預期損失是預測的未來的平均損失，是銀行可以預見的，一般通過計提損失準備金進行預防和彌補，直接進入銀行成本，因此一般不認為是風險。異常損失是指戰(zhàn)爭、重大災難襲擊等異常情況導致的損失，發(fā)生概率極低，損失巨大，一般無法預見，因此銀行無法抵御。13預期損失和異常損失預期損失是預測的未來的平均損失，是銀行可以非預期損失

是超過預期損失的那部分損失，以一定的統(tǒng)計概率來計量，是真正意義上的風險，需要銀行以資本來預防和彌補。

因此，經(jīng)濟資本實際上是為抵御非預期損失而“應該有”的資本，在數(shù)量上等于非預期損失。14非預期損失是超過預期損失的那部分損失，以一定的三種損失的關系：舉例從歷史上看，銀行的貸款平均每年有1.5％的損失。因而估計明年也可能損失1.5％，此為預期損失。銀行應提取1.5％準備金備抵預期損失，并在貸款定價時加上這部分風險溢價以補償準備金成本。15三種損失的關系：舉例從歷史上看，銀行的貸款平均每年有1.5％三種損失的關系：舉例由于經(jīng)濟不景氣，第二年實際出現(xiàn)了9.5％的損失，較預期多出8％，此部分損失為非預期損失，是事先未預見到的。銀行應以資本金來備抵非預期損失。16三種損失的關系：舉例由于經(jīng)濟不景氣，第二年實際出現(xiàn)了9.5％三種損失的關系：舉例還有一種特殊的損失，如突發(fā)地震導致大量企業(yè)消亡，銀行貸款的30％都損失了，此為異常損失，銀行無法預見，也無法防范。銀行可以通過保險等特殊方式彌補損失。17三種損失的關系：舉例還有一種特殊的損失，如突發(fā)地震導致大量企非預期損失與資本如果出現(xiàn)較壞的情況，銀行的非預期損失很大。為了避免非預期損失危及存款人和債權人利益，銀行必須要有充足的資本抵御非預期損失。這就是監(jiān)管當局要求銀行具有充足資本的原因。18非預期損失與資本如果出現(xiàn)較壞的情況，銀行的非預期損失很大。1

2.1.3經(jīng)濟資本的定義

經(jīng)濟資本是銀行為支持業(yè)務活動、抵御業(yè)務（資產(chǎn)）風險所需要的資本支持，是業(yè)務（資產(chǎn)）風險產(chǎn)生的資本需求。經(jīng)濟資本等于風險總額，是根據(jù)對風險的計量計算的。19

2.1.3經(jīng)濟資本的定義192.2經(jīng)濟資本的計量

銀行應該有多少資本，需通過對各種業(yè)務風險（即非預期損失）的計量來確定。經(jīng)濟資本的計量范圍主要包括：信用風險、市場風險和操作風險。

中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)濟資本系數(shù)表202.2經(jīng)濟資本的計量20風險、損失與經(jīng)濟資本

銀行為抵御業(yè)務風險而“應該有”的資本額稱為經(jīng)濟資本業(yè)務活動產(chǎn)生風險，即非預期損失風險需要資本抵御，產(chǎn)生資本需求資本需求就是經(jīng)濟資本，需要通過對非預期損失的計量來計算，在數(shù)量上等于非預期損失非預期損失的大小根據(jù)資產(chǎn)的風險權重而定21風險、損失與經(jīng)濟資本銀行為抵御業(yè)務風險而“應該有”的資2.3經(jīng)濟資本回報率和經(jīng)濟增加值股東（或銀行）價值最大化是商業(yè)銀行根本經(jīng)營目標股東回報最大化克服管理上的片面性和短期行為，追求長期利益最大化股東：資本回報率ＲＯＥ＝撥備后凈利潤／賬面資本賬面資本和風險水平可能不一致無法直接向分支機構分解經(jīng)濟資本回報率和經(jīng)濟增加值：落實股東回報要求，增加內(nèi)部資本積累經(jīng)濟資本回報率（RAROC)=（收入-成本-預期損失）／經(jīng)濟資本=（撥備前利潤-當年計提撥備）/經(jīng)濟資本占用=撥備后凈利潤/經(jīng)濟資本占用實現(xiàn)收入、成本和風險之間的平衡能直接向分支機構分解、傳導222.3經(jīng)濟資本回報率和經(jīng)濟增加值股東（或銀行）價值最大化是商2.3經(jīng)濟資本回報率和經(jīng)濟增加值經(jīng)濟增加值＝收入-成本-預期損失-經(jīng)濟資本成本=撥備后凈利潤-經(jīng)濟資本占用×經(jīng)濟資本成本率=經(jīng)濟資本占用×（經(jīng)濟資本回報率-經(jīng)濟資本成本率）經(jīng)濟資本成本率，根據(jù)股東回報率目標確定。財務角度：代表股東投入的機會成本或預期回報；風險角度：代表非預期損失的成本率經(jīng)濟增加值財務角度：代表股東的超額回報，是真正的價值創(chuàng)造EVA=0，回報達到期望，股票價格穩(wěn)定；EVA＞0，實際回報超過期望，股票價格上升；EVA＜0，實際回報低于期望，股票價格下降經(jīng)濟增加值風險角度：代表承擔風險在獲取收益的同時，對風險的成本做了徹底扣除能直接向分支機構分解、傳導232.3經(jīng)濟資本回報率和經(jīng)濟增加值經(jīng)濟增加值＝收入-成本-預期

2.4經(jīng)濟資本管理

經(jīng)濟資本管理，是指在經(jīng)濟資本計量的基礎上，通過優(yōu)化經(jīng)濟資本分配和配置，以資本約束資產(chǎn)增長，并在控制業(yè)務風險的同時，提高資本的使用效率，使業(yè)務發(fā)展的速度、效益與風險承擔能力相協(xié)調(diào)，實現(xiàn)銀行價值最大化目標。從根本上講，經(jīng)濟資本管理的實質(zhì)是風險管理，是控制經(jīng)濟資本的合理適度增長。24

2.4經(jīng)濟資本管理

經(jīng)濟資本管理，是

經(jīng)濟資本管理是目前國際商業(yè)銀行先進的管理技術，是風險管理和資本管理的重要管理工具。農(nóng)業(yè)銀行為逐步提高資本充足率水平，促進各項業(yè)務加快有效發(fā)展，建立全面的風險管理體系，有必要實施經(jīng)濟資本管理。

2.4經(jīng)濟資本管理25經(jīng)濟資本管理是目前國際商業(yè)銀行先2.4.1經(jīng)濟資本管理的內(nèi)容

經(jīng)濟資本管理主要包括經(jīng)濟資本配置、經(jīng)濟資本監(jiān)測、經(jīng)濟資本評價、涵蓋經(jīng)濟資本成本的產(chǎn)品定價及以經(jīng)濟資本回報率或經(jīng)濟增加值為核心的績效考核等管理內(nèi)容。262.4.1經(jīng)濟資本管理的內(nèi)容經(jīng)濟資本管2.4.2經(jīng)濟資本管理的目標經(jīng)濟資本管理的總體目標：協(xié)調(diào)業(yè)務、風險、財務和資本的關系，提升長期價值經(jīng)濟資本管理的具體目標：風險總量可控：將全行風險總量、資本充足率控制在預期水平?；貓笞畲笠螅和ㄟ^經(jīng)濟資本管理有效傳導股東價值最大化目標。資源優(yōu)化配置：以風險調(diào)整后收益最大化為指導實現(xiàn)財務、信貸等資源優(yōu)化配置。結構優(yōu)化調(diào)整：通過經(jīng)濟資本風險和回報激勵約束機制，引導分行自覺以價值創(chuàng)造為核心，優(yōu)化調(diào)整業(yè)務、產(chǎn)品和客戶結構。272.4.2經(jīng)濟資本管理的目標2728第三部分：當前經(jīng)濟資本管理政策一、回顧二、經(jīng)濟資本配置三、經(jīng)濟資本監(jiān)測四、執(zhí)行結果納入績效考核與資源配置2828第三部分：當前經(jīng)濟資本管理政策一、回顧282019年，引入經(jīng)濟資本概念2019年，開始實行經(jīng)濟資本管理，制定并下發(fā)了《中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理暫行辦法》經(jīng)濟資本計量：以1988年資本協(xié)議和銀監(jiān)會規(guī)定的風險權重為基礎，結合經(jīng)驗數(shù)據(jù)和政策導向確定各項業(yè)務（資產(chǎn)）的經(jīng)濟資本占用系數(shù)（經(jīng)濟資本占用率）經(jīng)濟資本計劃（限額）管理：每年依據(jù)測算的經(jīng)營利潤確定全行的經(jīng)濟資本增量計劃目標，并參照相關指標向各分行下達經(jīng)濟資本增量計劃。視同為對分支機構實行增量資本充足率管理經(jīng)濟資本配置管理：要求各級機構以經(jīng)濟資本回報率（RAROC）為依據(jù)優(yōu)化配置經(jīng)濟資本涵蓋經(jīng)濟資本成本的貸款風險定價管理以經(jīng)濟增加值為核心指標的綜合績效考核管理：由“利潤”考核向“價值”考核轉變，在系統(tǒng)內(nèi)樹立科學的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀3.1經(jīng)濟資本管理簡要回顧292019年，引入經(jīng)濟資本概念3.1經(jīng)濟資本管理簡要回顧292019-2019年，全行開展了多層次、全方位的宣傳和培訓，在各級管理人員中積極傳導經(jīng)濟資本管理理念。通過持續(xù)廣泛的宣傳培訓，各級管理者對資本約束、資本回報、價值最大化等理念有了一定的認識2019年，總行風險部著手調(diào)整經(jīng)濟資本計量體系，擴大了風險覆蓋范圍（由信用風險擴大至信用、市場和操作三大風險）和機構范圍（由境內(nèi)分行擴大至境內(nèi)外分行），重新設置了貸款的經(jīng)濟資本系數(shù)，使用剩余期限代替原始期限，并加大了不同信用等級、不同剩余期限貸款的系數(shù)差異2009年，風險部正式下發(fā)《經(jīng)濟資本計量方案》2019年，資負部著手調(diào)整經(jīng)濟資本管理思路，改革經(jīng)濟資本配置，加大經(jīng)濟資本監(jiān)測和考核，深化經(jīng)濟資本應用3.1經(jīng)濟資本管理簡要回顧302019-2019年，全行開展了多層次、全方位的宣傳和培訓，3.1.1實施經(jīng)濟資本管理的內(nèi)外部形勢實施BaselⅢ后，國際大型銀行的最低資本要求將大幅提高至10.5%-13%，商業(yè)銀行資本補充的壓力大大增強。313.1.1實施經(jīng)濟資本管理的內(nèi)外部形勢313.1.2實施經(jīng)濟資本管理的內(nèi)外部形勢2009年初，農(nóng)業(yè)銀行股份公司設立，2019年7月，成功實現(xiàn)A+H同步上市，成為一家公眾持股銀行銀行價值最大化是股份制銀行經(jīng)營的最終目標。經(jīng)濟資本作為當代銀行業(yè)順應監(jiān)管要求，超越資本監(jiān)管要求而產(chǎn)生的全新管理理念，是商業(yè)銀行平衡風險和收益、實現(xiàn)股份公司價值最大化的重要工具建立以EVA為核心的激勵約束機制，通過科學績效考評實現(xiàn)價值創(chuàng)造促進業(yè)務結構、產(chǎn)品結構和收支結構調(diào)整，實現(xiàn)資本節(jié)約型的增長，提高資本回報通過基于產(chǎn)品的風險定價實現(xiàn)價值創(chuàng)造在總量約束的前提下，通過資產(chǎn)組合選擇實現(xiàn)價值創(chuàng)造323.1.2實施經(jīng)濟資本管理的內(nèi)外部形勢323.2經(jīng)濟資本配置政策2019年經(jīng)濟資本配置改革的基本思路：

按照“總量控制，存量調(diào)整，效益優(yōu)先，戰(zhàn)略調(diào)節(jié)”的原則，在尊重客觀現(xiàn)狀的前提下，通過存量和增量配置比例的不斷調(diào)節(jié)，力爭在幾年內(nèi)改變目前存量格局不合理的方面，最終形成科學、統(tǒng)一和透明的經(jīng)濟資本配置機制，推動信貸資源分配體制改革，引導全行業(yè)務發(fā)展模式從規(guī)模擴張型向資本約束型轉變。333.2經(jīng)濟資本配置政策333.2經(jīng)濟資本配置政策統(tǒng)籌規(guī)劃，總量控制。經(jīng)濟資本配置總量要滿足充分經(jīng)濟資本緩沖需要，確保資本充足率持續(xù)達標?？傂邪丛卤O(jiān)測、按季考核各分行經(jīng)濟資本計劃執(zhí)行情況，未經(jīng)總行批準，各時點經(jīng)濟資本不得超總行下達計劃有保有壓，效益優(yōu)先。打破“存量必?！钡淖龇?，按照“秉承歷史，逐步打破”的原則確定分行經(jīng)濟資本基礎性配置，兼顧基本發(fā)展需要。鼓勵資本自我積累，以創(chuàng)效能力實施效益性配置，由以經(jīng)濟資本需求發(fā)起配置為主轉向以經(jīng)濟資本供給(利潤貢獻)發(fā)起配置為主

343.2經(jīng)濟資本配置政策343.2經(jīng)濟資本配置政策公開透明，科學引導。推動各分行資本管理由“被動報告”向“主動管理”轉變，根據(jù)自身利潤計算可兌現(xiàn)配置的經(jīng)濟資本，建立效益優(yōu)先，兼顧質(zhì)量，分類調(diào)節(jié)，公開透明的經(jīng)濟資本配置長效機制，進而引導分行運用經(jīng)濟資本管理工具實現(xiàn)各項業(yè)務的健康可持續(xù)發(fā)展。經(jīng)營狀況持續(xù)改進并對全行價值創(chuàng)造和監(jiān)管達標貢獻較大的分行，總行將在經(jīng)濟資本評價和后續(xù)管理政策中予以傾斜。分類指導，戰(zhàn)略調(diào)節(jié)?？紤]到政策的過渡性和可銜接性，對基礎性配置按等級行進行分類，同類別分行按照統(tǒng)一比例進行基礎性配置，體現(xiàn)類別差異，實現(xiàn)分類指導。此外，總行將在當年配置總量的基礎上預留部分戰(zhàn)略性配置用以支持三農(nóng)業(yè)務、重點城市行等全行戰(zhàn)略性業(yè)務發(fā)展的需要，并用于非可抗力因素導致的資本消耗。353.2經(jīng)濟資本配置政策352019年信用風險經(jīng)濟資本具體配置方法：由基礎性、效益性和戰(zhàn)略性配置三大部分構成。（1）基礎性配置：年初由總行統(tǒng)一配置下達。分行基礎性配置=分行近三年信用風險經(jīng)濟資本占用的加權平均*基礎性配置比例分行近三年信用風險經(jīng)濟資本占用的加權平均=2019年信用風險經(jīng)濟資本占用*10%+2009年信用風險經(jīng)濟資本占用*25%+2019年信用風險經(jīng)濟資本占用*65%基礎性配置比例=各類別行配置比例*（1+2019年分行平均貸款經(jīng)濟資本系數(shù)-2019年該類別行平均貸款經(jīng)濟資本系數(shù)）各類別行配置比例統(tǒng)一按90%的比例確定。3.2.1信用風險經(jīng)濟資本配置362019年信用風險經(jīng)濟資本具體配置方法：由基礎性、效益性和戰(zhàn)（2）效益性配置：根據(jù)配置政策兌現(xiàn)到位效益性配置與分行效益掛鉤，按全行統(tǒng)一的價值創(chuàng)造效率要求確定。分行效益性配置上不封頂，下不保底，一方面保證各行在收益增加，價值創(chuàng)造能力提升的前提下，經(jīng)濟資本配置總量有所增加，以支持業(yè)務的有效發(fā)展；另一方面，促進全行經(jīng)濟資本在不同地區(qū)、不同業(yè)務間的結構調(diào)整，提高經(jīng)濟資本價值創(chuàng)造的邊際效應。分行效益性配置=分行2019年增量EVA/2019年全行統(tǒng)一價值創(chuàng)造效率要求2019年全行價值創(chuàng)造效率要求暫按53%。3.2.1信用風險經(jīng)濟資本配置37（2）效益性配置：根據(jù)配置政策兌現(xiàn)到位3.2.1信用風險經(jīng)濟（3）戰(zhàn)略性配置：根據(jù)各分行重點戰(zhàn)略落地情況于年內(nèi)適時追加

戰(zhàn)略性配置是總行根據(jù)三農(nóng)、重點城市行等戰(zhàn)略發(fā)展要求相匹配的經(jīng)濟資本配置，并在相關政策落實時予以追加相應的經(jīng)濟資本配置計劃。3.2.1信用風險經(jīng)濟資本配置38（3）戰(zhàn)略性配置：根據(jù)各分行重點戰(zhàn)略落地情況于年內(nèi)適時追加加強經(jīng)濟資本監(jiān)測是確保經(jīng)濟資本計劃有效執(zhí)行，資本約束目標順利實現(xiàn)的重要手段全行應建立經(jīng)濟資本監(jiān)測和報告機制，逐級監(jiān)測、報告所轄機構各類經(jīng)濟資本占用及配置情況，經(jīng)濟增加值、經(jīng)濟資本回報率的變化，及時掌握經(jīng)濟資本運行情況總行定期監(jiān)測各分行經(jīng)濟資本限額執(zhí)行情況，對經(jīng)總行批準調(diào)增經(jīng)濟資本限額的分行，調(diào)增部分按高于全行的最低經(jīng)濟資本回報率要求計算經(jīng)濟增加值對于未經(jīng)總行審批，經(jīng)濟資本占用超限額的分行，超出部分計算懲罰性資本占用對違反經(jīng)濟資本配置政策的機構，視情節(jié)給予通報批評、業(yè)務警告、提高經(jīng)濟資本回報率要求、調(diào)整經(jīng)濟資本限額、扣減考評得分等處罰3.3經(jīng)濟資本監(jiān)測39加強經(jīng)濟資本監(jiān)測是確保經(jīng)濟資本計劃有效執(zhí)行，資本約束目標順利3.4經(jīng)濟資本執(zhí)行結果應用－績效管理經(jīng)濟資本績效管理包括：分支機構績效考評、部門績效考評、等級行管理分支機構績效考評指標：人均經(jīng)濟增加值、經(jīng)濟資本回報率（2019年占所有考核指標權重的22%-31%），經(jīng)濟增加值單項排名部門績效考評指標：對資負部、風險部、財會部、法律部、金融市場部、大客戶部、內(nèi)控合規(guī)部、運營管理部考核經(jīng)濟增加值等級行管理指標：經(jīng)濟增加值（2019年占所有指標權重的15%）403.4經(jīng)濟資本執(zhí)行結果應用－績效管理403.4經(jīng)濟資本執(zhí)行結果應用－資源配置分行經(jīng)濟增加值單項排名與分行年度績效工資和激勵費用分配掛鉤分行經(jīng)濟資本回報率和經(jīng)濟增加值與信貸計劃分配掛鉤。以經(jīng)濟資本回報率和經(jīng)濟增加值為核心的績效考核結果與分行領導班子、領導干部考核掛鉤，與分行領導干部績效工資分配掛鉤，并作為對分行領導干部進行經(jīng)營獎勵、離任審計和任免考核的參考依據(jù)，同時也是總行對分行年度績效工資分配的重要依據(jù)2009年總行人力資源部將總行可分配績效工資的60%與經(jīng)濟增加值單項排名掛鉤，剩余40%與分行考評得分掛鉤，考評得分中經(jīng)濟資本回報率和經(jīng)濟增加值的指標權重約占22%-31%413.4經(jīng)濟資本執(zhí)行結果應用－資源配置4142第四部分：有效提高經(jīng)濟資本管理水平一、經(jīng)濟資本管理指標分析二、提高經(jīng)濟資本管理水平的有效途徑三、加強部門間協(xié)調(diào)配合4242第四部分：有效提高經(jīng)濟資本管理水平一、經(jīng)濟資本管理指標分4.1經(jīng)濟資本管理指標分析

信用風險經(jīng)濟資本配置＝基礎性+效益性+戰(zhàn)略性基礎性配置=分行近三年信用風險經(jīng)濟資本占用的加權平均*基礎性配置比例（90%）效益性配置=分行2019年增量EVA/2019年全行統(tǒng)一價值創(chuàng)造效率要求（53%）經(jīng)濟資本回報率=撥備后凈利潤/經(jīng)濟資本占用＝（撥備前利潤-當年計提撥備）/經(jīng)濟資本占用＝（收入-成本-當年計提撥備）／經(jīng)濟資本占用經(jīng)濟增加值＝撥備后凈利潤-經(jīng)濟資本占用×13%434.1經(jīng)濟資本管理指標分析信用風險經(jīng)濟資本配置＝基礎性+效4.1經(jīng)濟資本管理指標分析結論增加撥備后經(jīng)營利潤

增加收入減少支出降低撥備；

降低經(jīng)濟資本占用業(yè)務結構區(qū)域結構客戶結構444.1經(jīng)濟資本管理指標分析結論增加撥備后經(jīng)營利潤444.2.1增加撥備后經(jīng)營利潤

增加業(yè)務經(jīng)營收入。大力發(fā)展中間業(yè)務提高貸款定價水平

提高存款穩(wěn)定性，增加上存收益

減少成本性支出。減低負債成本，主動負債減少費用開支

減少撥備。降低不良貸款，避免撥備增加。454.2.1增加撥備后經(jīng)營利潤增加業(yè)務經(jīng)營收入。454.2.2降低經(jīng)濟資本占用

優(yōu)化增量，優(yōu)先發(fā)展占用經(jīng)濟資本較低的貼現(xiàn)貸款、貿(mào)易融資貸款、AA+級以上短期貸款、承兌匯票、信用證、保函等資產(chǎn)業(yè)務，減少增量經(jīng)濟資本占用。調(diào)整存量，對存量占用進行摸底清理，研究占用現(xiàn)狀，確定調(diào)整目標，降低不合理占用。減少并避免增加經(jīng)濟資本占用系數(shù)高的不良貸款464.2.2降低經(jīng)濟資本占用優(yōu)化增量，優(yōu)先發(fā)展占用經(jīng)濟資本較4.3加強部門協(xié)調(diào)配合

經(jīng)濟資本管理是一項全行性工作，提高收益水平，降低占用需要各部分按照職責分工協(xié)調(diào)配合。信貸管理部和各前臺部門要注重調(diào)整貸款的信用等級結構風險管理部門要降低撥備資產(chǎn)處置部門要加大不良貸款清收力度各部門都要提高中間業(yè)務和貸款收益，清理不合理占用。474.3加強部門協(xié)調(diào)配合經(jīng)濟資本管理是一項全行性工作，48第五部分

如何理解經(jīng)濟資本管理4848第五部分

如何理解經(jīng)濟資本管理48經(jīng)濟資本管理的意義滿足監(jiān)管需要是提高資本充足率的管理工具自身發(fā)展的內(nèi)在要求能有效控制業(yè)務風險有利于結