出資企業(yè)投融資管理辦法

10市屬出資企業(yè)投融資治理暫行方法第一章 總則第一條 為依法履行出資人職責(zé)，加快出資企業(yè)法人治理構(gòu)造和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，促進(jìn)出資企業(yè)投融資行為決策的科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民制定本方法。其次條 本方法適用于武漢市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視治理委員會(huì)〔簡(jiǎn)稱(chēng)市國(guó)資委〕履行出資人職責(zé)的市屬出資企業(yè)〔〕以及出資企業(yè)的重要子公司。重要子公司是指企業(yè)實(shí)行母子公司治理體制，母公司擁5151%但具有實(shí)際掌握權(quán)且從事主營(yíng)業(yè)務(wù)、作為母公司核心主體的子公司。第三條 本方法所稱(chēng)投資是指出資企業(yè)在境內(nèi)外進(jìn)展投資的行為。具體事項(xiàng)包括：〔一〕固定資產(chǎn)投資：是指根本建設(shè)和技術(shù)改造等投資行為；〔二〕無(wú)形資產(chǎn)投資：是指用專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)展投資的行為；〔三〕權(quán)益性投資：是指設(shè)立子公司、收購(gòu)兼并、合資合作、對(duì)子公司追加投資的行為；〔四〕金融投資：是指投資商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)以及證券投資、期貨投資、托付理財(cái)?shù)刃袨?；本方法所稱(chēng)融資是指出資企業(yè)為保障投資活動(dòng)所需資金而進(jìn)展資金籌措的行為〔不含企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性融資〕。具體包括：銀行貸款、股權(quán)〔票〕融資、債券融資、融資租賃、海外融資等。第四條 出資企業(yè)的投融資決策應(yīng)遵循以下根本原則和要求:〔一〕符合國(guó)家和本市的產(chǎn)業(yè)政策以及國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局戰(zhàn)略調(diào)整的要求；〔二〕符合本企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；主業(yè)突出，有利于不影響主業(yè)的進(jìn)展；〔三〕投資規(guī)模應(yīng)與企業(yè)的實(shí)際力量相適應(yīng)，有全面的資金預(yù)算保證，投資工程的回報(bào)率不低于國(guó)內(nèi)同行業(yè)平均水平；〔四〕留意防范投融資風(fēng)險(xiǎn)，慎重從事高風(fēng)險(xiǎn)投資〔包括但不限于任何形式的托付理財(cái)，證券、期貨等；〔五〕符合投融資決策程序和治理制度。主業(yè)是指由出資企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定，并經(jīng)市國(guó)資委確認(rèn)公布的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。第五條 市國(guó)資委對(duì)出資企業(yè)的投融資行為依法行使以下職責(zé)：〔一〕組織爭(zhēng)論國(guó)有資本投資導(dǎo)向；〔二〕負(fù)責(zé)審核出資企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，確定出資企業(yè)主業(yè)?！踩池?fù)責(zé)出資企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)性年度投融資打算的審核；〔四〕負(fù)責(zé)對(duì)投融資工程實(shí)行分類(lèi)治理；〔五〕負(fù)責(zé)對(duì)出資企業(yè)投融資狀況進(jìn)展匯總分析，對(duì)重大投融資工程實(shí)行抽查和后評(píng)價(jià)等動(dòng)態(tài)監(jiān)視；〔六〕負(fù)責(zé)指導(dǎo)出資企業(yè)建立健全投融資科學(xué)決策機(jī)制和治理制度。第六條 出資企業(yè)作為投融資行為主體應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：〔一〕負(fù)責(zé)建立健全企業(yè)內(nèi)部投融資決策程序和內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)治理制度；〔二〕負(fù)責(zé)編制年度投融資打算；〔三〕負(fù)責(zé)投融資工程的具體實(shí)施，并獨(dú)立擔(dān)當(dāng)決策責(zé)任和投資風(fēng)險(xiǎn)；〔四〕擔(dān)當(dāng)投融資工程匯總分析、后評(píng)價(jià)等治理活動(dòng)的具體實(shí)施；〔五〕其次章 工程與治理方式分類(lèi)第七條 市國(guó)資委對(duì)投融資工程按以下方式分類(lèi)：投融資工程分為政府主導(dǎo)的投融資工程和出資企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)的投融資工程。出資企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)投融資工程分為主業(yè)工程和非主業(yè)工程、年度打算工程與年度打算外工程。年度打算外工程是指未納入出資企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)性年度投融資打算的工程。第八條出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)進(jìn)展戰(zhàn)略規(guī)劃，圍繞主業(yè)制訂年度投融資打算。出資企業(yè)應(yīng)于每年的1月31日之前將自主經(jīng)營(yíng)性年度投融資打算送市國(guó)資委審核，并依據(jù)審核確定后的年度投融〔年度投融資打算的具體編制要求另行通知〕出資企業(yè)如遇特別狀況需調(diào)整年度投融資打算的，應(yīng)當(dāng)充分說(shuō)明緣由及調(diào)整內(nèi)容，于每年的7月15日之前送市國(guó)資委審核，并按審定后的調(diào)整打算嚴(yán)格執(zhí)行。第九條市國(guó)資委對(duì)出資企業(yè)投融資工程依據(jù)核準(zhǔn)與備案登記的方式進(jìn)展治理。納入核準(zhǔn)治理的投融資工程，須經(jīng)市國(guó)資委審核同意前方可實(shí)施；納入備案登記治理的投融資工程，出資企業(yè)應(yīng)按要求備齊有關(guān)資料送市國(guó)資委進(jìn)展備案登記。第十條 市國(guó)資委對(duì)出資企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)且符合以下條件之一的投融資工程實(shí)施核準(zhǔn)：〔一〕非主業(yè)投融資工程；〔二〕年度打算外投融資工程；〔三〕境外投融資工程；〔四〕設(shè)立單純的投資性公司；〔五〕在資本市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)進(jìn)展股票、基金、債券、期貨以及金融衍生產(chǎn)品等金融性投資工程；〔六〕融資活動(dòng)中出資企業(yè)為非關(guān)聯(lián)企業(yè)或個(gè)人供給擔(dān)保；〔七〕產(chǎn)業(yè)類(lèi)出資企業(yè)〔母公司〕上年末資產(chǎn)負(fù)債率超70%仍需進(jìn)展投資的工程；投資類(lèi)出資企業(yè)〔母公司〕上80%仍需進(jìn)展投資的工程。第十一條出資企業(yè)除本方法第十條以外的其他投融資工程及所屬重要子企業(yè)的投融資工程按以下要求實(shí)行備案登記：〔一〕自主經(jīng)營(yíng)性投融資工程，出資企業(yè)應(yīng)在履行完內(nèi)部決策程序后的5個(gè)工作日內(nèi)送市國(guó)資委備案登記；〔二〕政府主導(dǎo)的投融資工程和出資企業(yè)所屬重要子企業(yè)的投融資工程，出資企業(yè)于每年的1月和7月送市國(guó)資委集中辦理備案登記。第三章 工程審核與資料報(bào)送第十二條 市國(guó)資委主要從以下方面對(duì)投融資工程進(jìn)展合規(guī)性〔一〕工程是否符合有關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策要求；〔二〕工程論證過(guò)程是否符合相關(guān)治理規(guī)定；〔三〕決策程序是否符合公司章程規(guī)定；〔四〕其他需要審查的事項(xiàng)。第十三條 出資企業(yè)申報(bào)核準(zhǔn)或備案登記的投融資工程，應(yīng)報(bào)送以下資料：〔一〕投融資工程核準(zhǔn)申請(qǐng)或投融資工程備案登記表；〔二〕工程可行性爭(zhēng)論報(bào)告；〔三〕董事會(huì)決議；〔四〕市國(guó)資委委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽意見(jiàn)；設(shè)立監(jiān)事會(huì)的企業(yè)須提交監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)；〔五〕企業(yè)以實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)或股權(quán)進(jìn)展投融資的需提交審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告〔備案登記工程需提交中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告和經(jīng)核準(zhǔn)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；〔六〕律師事務(wù)所出具的工程法律意見(jiàn)書(shū)或出資企業(yè)法律顧出具的法律意見(jiàn)；〔七〕投資合作方的有關(guān)狀況說(shuō)明，工商登記資料、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件，組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件和資信證明〔合作方系國(guó)有企業(yè)的需供給國(guó)有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記證；〔八〕工程負(fù)責(zé)人〔團(tuán)隊(duì)〕狀況；〔九〕工程資金來(lái)源及構(gòu)成；〔十〕市國(guó)資委認(rèn)為需要供給的其他資料。第十四條 市國(guó)資委對(duì)報(bào)送資料齊全、符合規(guī)定要求的投融資工程，按以下方式進(jìn)展審核辦理：〔一〕15準(zhǔn)意見(jiàn)。〔二〕備案：15續(xù)，并在備案表上加蓋投融資工程備案專(zhuān)用章；2、風(fēng)險(xiǎn)提示：對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的工程，提出關(guān)注建議，出3個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)。第十五條投融資工程發(fā)生以下情形，出資企業(yè)應(yīng)對(duì)工程實(shí)施狀況進(jìn)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)方式由出資企業(yè)自行打算，審計(jì)結(jié)果報(bào)市國(guó)資委備案：〔一〕投融資工程在實(shí)施過(guò)程中發(fā)生重大變化，投融資額超出預(yù)算10%以上的；〔二〕工程負(fù)責(zé)人在工程實(shí)施過(guò)程中離任的；〔三〕核準(zhǔn)單位認(rèn)為有必要的。經(jīng)市國(guó)資委核準(zhǔn)的投融資工程，審計(jì)方式應(yīng)當(dāng)征得市國(guó)資委同意。第十六條 出資企業(yè)因投資活動(dòng)而發(fā)生相應(yīng)的融資行為時(shí)，遵循審慎原則，自主決策。決策時(shí)應(yīng)充分考慮融資渠道、融資規(guī)模、融資本錢(qián)、風(fēng)險(xiǎn)掌握、實(shí)施可行性等因素；要建立融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，最大限度地掌握融資風(fēng)險(xiǎn)。第十七條 出資企業(yè)需要為子公司，或所屬子公司之間業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的擔(dān)保另有規(guī)定的從其規(guī)定〕第四章 動(dòng)態(tài)治理第十八條 市國(guó)資委對(duì)出資企業(yè)及其所屬重要子企業(yè)的投融資工程實(shí)行動(dòng)態(tài)治理，建立出資企業(yè)投融資工程進(jìn)展?fàn)顩r匯總分析制度、工程抽查制度和工程后評(píng)價(jià)制度。第十九條 市國(guó)資委建立出資企業(yè)投融資工程進(jìn)展?fàn)顩r匯報(bào)和匯總分析制度。〔一〕出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確投融資工程的工程責(zé)任人〔團(tuán)隊(duì)，對(duì)投融資工程實(shí)施全過(guò)程治理，并依據(jù)投融資工程進(jìn)度安排，定期報(bào)告工程進(jìn)展?fàn)顩r?！捕?15115日前報(bào)送投融資活動(dòng)匯總狀況和分析?！踩吵鲑Y企業(yè)的投融資工程完成狀況匯總和分析，應(yīng)當(dāng)照實(shí)反映投融資打算的執(zhí)行狀況、工程總投資和負(fù)債狀況、具體工程建設(shè)進(jìn)度等方面的內(nèi)容及分析。其次十條 市國(guó)資委建立出資企業(yè)投融資工程抽查制度。依據(jù)出資企業(yè)及其重要子公司的投融資活動(dòng)匯總分析情況報(bào)告，存在問(wèn)題的工程進(jìn)展實(shí)地抽查；抽查中覺(jué)察確實(shí)存在問(wèn)題的，應(yīng)提示出資企業(yè)實(shí)行防范或補(bǔ)救措施。其次十一條 市國(guó)資委建立出資企業(yè)投資工程后評(píng)價(jià)制度。投資工程完成后，出資企業(yè)應(yīng)組織工程后評(píng)價(jià)工作，并于后評(píng)價(jià)工作完成后的20個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)資料送市國(guó)資委備案。市國(guó)資委依據(jù)備案狀況，有選擇地對(duì)出資企業(yè)和所屬重要子企業(yè)的重大投融資工程的后評(píng)價(jià)工作進(jìn)展檢查。其次十二條 出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全本企業(yè)的投融資治理制度，制定符合企業(yè)實(shí)際的投融資治理方法，報(bào)市國(guó)資委備案。其次十三條 出資企業(yè)的監(jiān)事會(huì)、市國(guó)資委委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)的投融資活動(dòng)進(jìn)展監(jiān)視，并準(zhǔn)時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告有關(guān)狀況。第五章 責(zé)任追究其次十四條 市國(guó)資委將本方法執(zhí)行狀況，納入出資企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核、領(lǐng)導(dǎo)人員評(píng)價(jià)范圍。其次十五條 出資企業(yè)投融資活動(dòng)違反本方法規(guī)定，消滅以下行為的，將依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和治理規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，涉嫌違法犯罪的通過(guò)司法途徑追究責(zé)任：〔一〕未按規(guī)定上報(bào)的；〔二〕謊報(bào)、有意隱瞞重要狀況的；〔三〕未經(jīng)可行性爭(zhēng)論論證和集體爭(zhēng)論決策的；〔四〕干預(yù)中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立并發(fā)表意見(jiàn)的；〔五〕損害國(guó)有出資人權(quán)益的其他行為。其次十六條 工程責(zé)任人〔團(tuán)隊(duì)〕在工程實(shí)施過(guò)程中弄虛作假或治理不善，導(dǎo)致工程不能到達(dá)預(yù)期盈利水平或造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究相應(yīng)的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。其次十七條 擔(dān)當(dāng)投融資工程可行性爭(zhēng)論論證、資產(chǎn)評(píng)估、復(fù)核和審計(jì)等業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，出具嚴(yán)峻失實(shí)報(bào)告的，不得再聘請(qǐng)其從事市屬?lài)?guó)有企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)。市國(guó)資委可根據(jù)狀況提請(qǐng)有關(guān)主管部門(mén)予以處理，涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。其次