五險(xiǎn)一金基礎(chǔ)知識(濟(jì)南)

二零一四年一月李龍五險(xiǎn)一金基礎(chǔ)知識內(nèi)容概要：第一節(jié)五項(xiàng)社會保險(xiǎn)一、養(yǎng)老保險(xiǎn)二、醫(yī)療保險(xiǎn)三、生育保險(xiǎn)四、工傷保險(xiǎn)五、失業(yè)保險(xiǎn)第二節(jié)住房公積金一、住房公積金的繳存二、公積金貸款三、公積金的提取養(yǎng)老保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)五項(xiàng)社會保險(xiǎn)與住房公積金：住房公積金概念社會保險(xiǎn)（五險(xiǎn)）是國家通過立法籌集資金，對勞動者在因年老、失業(yè)、患病、工傷、生育而減少勞動收入時(shí)給予補(bǔ)償，使他們能夠享受基本生活保障的一項(xiàng)社會保障制度。社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)有著本質(zhì)的區(qū)別，社會保險(xiǎn)屬于政府行為，而商業(yè)保險(xiǎn)屬于商業(yè)行為。住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，是住房分配貨

幣化、社會化和法制化的主要形式。

住房公積金制度是國家法律規(guī)定的

重要的住房社會保障制度，具有強(qiáng)

制性、互助性、保障性。1.社會保險(xiǎn)的主體是特定的。包括勞動者（含其親屬）與用人單位；2.社會保險(xiǎn)屬于強(qiáng)制性保險(xiǎn)；3.社會保險(xiǎn)的目的是維持勞動力的再生產(chǎn)；4.保險(xiǎn)基金來源于用人單位和勞動者的繳費(fèi)及財(cái)政的支持。特別說明：五險(xiǎn)一金是稅前扣除。第一節(jié)社會保險(xiǎn)·《中華人民共和國勞動法》第七十三條：“勞動者在下列情形下，依法享受社會保險(xiǎn)待遇：(一)退休；(二)患病、負(fù)傷；(三)因工傷殘或者患職業(yè)病；(四)失業(yè)；(五)生育?！薄み@就是社會保險(xiǎn)中的五大保險(xiǎn)費(fèi)種，它們依次是養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。繳費(fèi)

單位繳費(fèi)個(gè)人繳費(fèi)

繳費(fèi)費(fèi)率繳費(fèi)金額繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)費(fèi)率繳費(fèi)金額繳費(fèi)合計(jì)險(xiǎn)種標(biāo)志（%）（元）（元）（%）（元）（元）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)18.007,776.0043,200.008.003,456.0011,232.00基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)9.003,888.0043,200.002.00864.004,752.00失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)1.00432.0043,200.000.50216.00648.00工傷保險(xiǎn)費(fèi)0.50216.0043,200.000.000.00216.00生育保險(xiǎn)費(fèi)1.00432.0043,200.000.000.00432.00大額

0.00

0.000.00

合計(jì)：

12,744.00

4,536.0017,280.00合計(jì)金額（人民幣）大寫：壹萬柒仟貳佰捌拾圓整某公司新招了幾個(gè)外地來的員工，老陳說：俺一個(gè)月就幾百塊錢，俺不愿意參加什么社保，到時(shí)得了病或者發(fā)生了事故責(zé)任自負(fù)，算我自己倒霉，我保證不找單位。要是你們還信不過的話，俺寫個(gè)“自愿放棄社保”的申請，保證將來不找單位麻煩，自動放棄訴訟權(quán)利。

勞資員看老陳老實(shí)巴交的，

而且確實(shí)收入也不高，拿著

這個(gè)《自愿放棄社保申請》來找經(jīng)理，不知道這樣能

不能行？案例：繳納社會保險(xiǎn)不光是員工的權(quán)利也是義務(wù)?！吨腥A人民共和國勞動法》第七十二條規(guī)定：“社會保險(xiǎn)基金按照保險(xiǎn)類型確定資金來源，逐步實(shí)行社會統(tǒng)籌。用人單位和勞動者必須依法參加社會保險(xiǎn)，繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)。”社會保險(xiǎn)是一項(xiàng)統(tǒng)籌基金，其中大部分資金來源于用人單位與員工依法繳納的社會保險(xiǎn)費(fèi)?；鸬恼＿\(yùn)作也依賴于社保費(fèi)的繳納，國家社保統(tǒng)籌基金同樣在社會保險(xiǎn)關(guān)系中擁有權(quán)利義務(wù)。繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)，不僅僅是對員工負(fù)責(zé)，也是對社會負(fù)責(zé)，更何況在城鎮(zhèn)社會保險(xiǎn)中員工自己也有繳納社會保險(xiǎn)的義務(wù)。所以既然符合繳納社保條件，必須繳納，即使他自己寫保證也不能放棄。案例解析：一、養(yǎng)老保險(xiǎn)·所謂養(yǎng)老保險(xiǎn)（或養(yǎng)老保險(xiǎn)制度）是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險(xiǎn)制度?！ゐB(yǎng)老保險(xiǎn)是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險(xiǎn)五大險(xiǎn)種中最重要的險(xiǎn)種之一。養(yǎng)老保險(xiǎn)享受條件：1.達(dá)到法定退休年齡；法定退休年齡：男60，女工人50/干部55歲（國發(fā)[1978]104號）2.養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納總年限滿15年。3.依法辦理退休手續(xù)。養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納基數(shù)單位繳納比例個(gè)人繳納比例單位繳納數(shù)額個(gè)人繳納數(shù)額201018%8%361.8160.8養(yǎng)老金構(gòu)成：基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+地方補(bǔ)充·基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(市上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×繳費(fèi)年限×1%；·個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人帳戶積累額÷計(jì)發(fā)月數(shù)。其中，單位繳納的部分納入國家養(yǎng)老統(tǒng)籌基金，個(gè)人繳納的部分入個(gè)人養(yǎng)老賬戶。濟(jì)南市歷年職工月平均工資：

2007年1898元2008年2194元2009年2491元2010年2592元2011年2953元2012年3349元案例：假如小王今年30歲，個(gè)人賬戶金額為2萬元。去年的社會平均工資為5000元/月。每年均按社會平均工資繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，按8%的比例繳費(fèi)，如果小王目前月平均工資為6000元，假設(shè)社會平均工資和月平均工資每年增長速度為0%，銀行存款利率和所得稅率不予考慮。

問：小王一直交到30年后60歲退休時(shí)，每月能得到多少養(yǎng)老金？計(jì)算：基礎(chǔ)性養(yǎng)老金=基數(shù)×繳費(fèi)年限×1%基數(shù)=（以退休時(shí)本市上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）/2 ·基礎(chǔ)性養(yǎng)老金=（5000+6000）/2*30*1%=1650； ·個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶積累/計(jì)發(fā)月數(shù)（計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)公布計(jì)算）=（20000+6000*8%*12*30）/139=1387；所以，小王的退休基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)性養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=1650+1387=3037元

二、醫(yī)療保險(xiǎn)·醫(yī)療保險(xiǎn)是為補(bǔ)償疾病所帶來的醫(yī)療費(fèi)用的一種保險(xiǎn)。職工因疾病、負(fù)傷、生育時(shí)，由社會或企業(yè)提供必要的醫(yī)療服務(wù)或物質(zhì)幫助的社會保險(xiǎn)?！ぁ吨腥A人民共和國社會保險(xiǎn)法》第二十三條：“職工應(yīng)當(dāng)參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，由用人單位和職工按照國家規(guī)定共同繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)?！贬t(yī)療保險(xiǎn)發(fā)生條件：1.參保人自繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的次月起享受統(tǒng)籌基金支付醫(yī)療費(fèi)的待遇；2.應(yīng)當(dāng)持本人有效就醫(yī)證件到本市定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī),可以在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)（零售藥店）購藥；（危重病人緊急搶救的,可就近在非定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院治療,但應(yīng)當(dāng)自住院之日起三日內(nèi)向醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)報(bào)告,病情允許后,應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)到定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)治療;無正當(dāng)理由逾期不報(bào)告或者經(jīng)查實(shí)不屬危重病人緊急搶救的,統(tǒng)籌基金不予支付。）3.參保人失業(yè)后個(gè)人賬戶金余額可以繼續(xù)使用,但不再享受由統(tǒng)籌基金支付的待遇。4.經(jīng)司法機(jī)關(guān)或者有關(guān)部門認(rèn)定,參保人因自殺、自殘或者犯罪所致傷、病發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用,統(tǒng)籌基金不予支付。醫(yī)療保險(xiǎn)繳納基數(shù)單位繳納比例個(gè)人繳納比例單位繳納數(shù)額個(gè)人繳納數(shù)額20109%2%180.940.2其中，單位繳納部分納入醫(yī)療統(tǒng)籌基金，個(gè)人繳納部分劃入個(gè)人賬戶（醫(yī)?？ǎ€(gè)人賬戶=個(gè)人繳納數(shù)額+按規(guī)定比例從單位繳納總額劃撥部分。比例：(一)35歲以下的,按本人月繳費(fèi)工資的0.8%;

(二)35周歲(含本數(shù))以上45周歲以下的,按本人月繳費(fèi)工資的1%;

(三)45周歲(含本數(shù))以上的,按本人月繳費(fèi)工資的1.5%;

(四)退休人員按本人月基本養(yǎng)老金(退休費(fèi))的4%。

醫(yī)?？ㄔ氯虢痤~=2010*2%+2010*0.8%=40.2+16.08=56.28元。報(bào)銷待遇：在職參保人在一個(gè)醫(yī)療年度內(nèi)發(fā)生的統(tǒng)籌基金支付范圍內(nèi)的醫(yī)療費(fèi)用,按照分段計(jì)算的辦法,由統(tǒng)籌基金和個(gè)人按照以下規(guī)定分別負(fù)擔(dān):

1、10000元(含10000元)以下部分,統(tǒng)籌基金負(fù)擔(dān)85%,個(gè)人負(fù)擔(dān)15%;

2、10000元以上至最高支付限額部分,統(tǒng)籌基金負(fù)擔(dān)88%,個(gè)人負(fù)擔(dān)12%。

·醫(yī)療年度：每年的四月一日至次年的三月三十一日·最高支付限額：上年度本市職工平均工資的四倍（濟(jì)南市13396元）住院的起付標(biāo)準(zhǔn)以本市上年度職工平均工資為基數(shù),按一級醫(yī)療機(jī)構(gòu)6%、二級醫(yī)療機(jī)構(gòu)9%、三級醫(yī)療機(jī)構(gòu)12%的標(biāo)準(zhǔn)確定。在一個(gè)醫(yī)療年度內(nèi),第二次住院起付標(biāo)準(zhǔn)比上一次降低20%,從第三次住院起不再計(jì)算起付標(biāo)準(zhǔn)。三、工傷保險(xiǎn)·為了保障因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病的職工獲得醫(yī)療救治和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，促進(jìn)工傷預(yù)防和職業(yè)康復(fù)，分散用人單位的工傷風(fēng)險(xiǎn)?！ぁ吨腥A人民共和國社會保險(xiǎn)法》第三十三條：“職工應(yīng)當(dāng)參加工傷保險(xiǎn)，由用人單位繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)，職工不繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)?！惫ｋU(xiǎn)繳納基數(shù)單位繳納比例個(gè)人繳納比例單位繳納數(shù)額個(gè)人繳納數(shù)額20100.5%0%10.050遭遇工傷，應(yīng)如何處理？職工因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病進(jìn)行治療，應(yīng)當(dāng)在簽訂服務(wù)協(xié)議的醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)，情況緊急時(shí)可以先到就近的醫(yī)療機(jī)構(gòu)急救，待病情穩(wěn)定后再轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)?！に趩挝粦?yīng)當(dāng)自事故傷害發(fā)生之日或者被診斷、鑒定為職業(yè)病之日起30日內(nèi)，向統(tǒng)籌地區(qū)社會保險(xiǎn)行政部門提出工傷認(rèn)定申請?！と粲萌藛挝晃窗辞翱钜?guī)定提出工傷認(rèn)定申請的，工傷職工或者其近親屬、工會組織在事故傷害發(fā)生之日或者被診斷、鑒定為職業(yè)病之日起1年內(nèi)，可以直接向用人單位所在地統(tǒng)籌地區(qū)社會保險(xiǎn)行政部門提出工傷認(rèn)定申請。工傷的認(rèn)定職工有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為工傷：

(一)在工作時(shí)間和工作場所內(nèi)，因工作原因受到事故傷害的；

(二)工作時(shí)間前后在工作場所內(nèi)，從事與工作有關(guān)的預(yù)備性或者收尾性工作受到事故傷害的；

(三)在工作時(shí)間和工作場所內(nèi)，因履行工作職責(zé)受到暴力等意外傷害的；

(四)患職業(yè)病的；

(五)因工外出期間，由于工作原因受到傷害或者發(fā)生事故下落不明的；

(六)在上下班途中，受到非本人主要責(zé)任的交通事故或者城市軌道交通、客運(yùn)輪渡、火車事故傷害的；

(七)法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為工傷的其他情形。職工有下列情形之一的，視同工傷：

(一)在工作時(shí)間和工作崗位，突發(fā)疾病死亡或者在48小時(shí)之內(nèi)經(jīng)搶救無效死亡的；

(二)在搶險(xiǎn)救災(zāi)等維護(hù)國家利益、公共利益活動中受到傷害的；

(三)職工原在軍隊(duì)服役，因戰(zhàn)、因公負(fù)傷致殘，已取得革命傷殘軍人證，到用人單位后舊傷復(fù)發(fā)的。但是有下列情形之一的，不得認(rèn)定為工傷或者視同工傷：

(一)故意犯罪的；

(二)醉酒或者吸毒的；

(三)自殘或者自殺的。

·職工住院治療工傷的伙食補(bǔ)助費(fèi)，以及經(jīng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具證明，報(bào)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)同意，工傷職工到統(tǒng)籌地區(qū)以外就醫(yī)所需的交通、食宿費(fèi)用從工傷保險(xiǎn)基金支付，基金支付的具體標(biāo)準(zhǔn)由統(tǒng)籌地區(qū)人民政府規(guī)定。

·工傷職工治療非工傷引發(fā)的疾病，不享受工傷醫(yī)療待遇，按照基本醫(yī)療保險(xiǎn)辦法處理。

·工傷職工到簽訂服務(wù)協(xié)議的醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行工傷康復(fù)的費(fèi)用，符合規(guī)定的，從工傷保險(xiǎn)基金支付。工傷待遇·工傷職工已經(jīng)評定傷殘等級并經(jīng)勞動能力鑒定委員會鑒定的，按照傷殘等級的不同，可享受7-27個(gè)月本人工資的工傷補(bǔ)償及其他待遇；·職工因工死亡，其近親屬按照下列規(guī)定從工傷保險(xiǎn)基金領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金、供養(yǎng)親屬撫恤金和一次性工亡補(bǔ)助金?！ひ淮涡怨ね鲅a(bǔ)助金為上一年度全國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的20倍。·是國家通過立法，在懷孕和分娩的婦女勞動者暫時(shí)中斷勞動時(shí)，由國家和社會提供醫(yī)療服務(wù)、生育津貼和產(chǎn)假的一種社會保險(xiǎn)制度。·《中華人民共和國社會保險(xiǎn)法》第五十三條職工應(yīng)當(dāng)參加生育保險(xiǎn)，由用人單位按照國家規(guī)定繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)，職工不繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)。四、生育保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)繳納基數(shù)單位繳納比例個(gè)人繳納比例單位繳納數(shù)額個(gè)人繳納數(shù)額20101%0%20.10具備下列條件的職工，享受生育保險(xiǎn)待遇：

（一）符合國家計(jì)劃生育政策生育或者實(shí)施計(jì)劃生育手術(shù)；

（二）所在單位按照規(guī)定參加生育保險(xiǎn)并為該職工連續(xù)足額繳費(fèi)一年以上。

生育保險(xiǎn)待遇包括下列各項(xiàng)：

（一）女職工產(chǎn)假期間的生育津貼；

（二）女職工生育發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用；

（三）職工實(shí)施計(jì)劃生育手術(shù)發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用；

（四）國家規(guī)定的與生育保險(xiǎn)有關(guān)的其他費(fèi)用。

參加生育保險(xiǎn)男職工的配偶無工作單位，其生育符合計(jì)劃生育政策規(guī)定的，按照當(dāng)?shù)匾?guī)定