固定資產(chǎn)子系統(tǒng)

第4章固定資產(chǎn)資產(chǎn)管理子系統(tǒng)【學習目與要求】：了解固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)目標理解固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程理解固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計10/2/1第1頁3.1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)，是指同時含有以下特征有形資產(chǎn)：（一）為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有；（二）使用壽命超出一個會計年度。它能連續(xù)在若干個生產(chǎn)經(jīng)營周期中發(fā)揮作用，并保持其原有實物形態(tài)，但其價值隨損耗逐步轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品成本中去，組成產(chǎn)品價值一部分。10/2/2第2頁3.1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述對于固定資產(chǎn)管理與核實，手工會計采取賬、卡同時管理方式，即設(shè)置固定資產(chǎn)總賬及明細賬進行核實，同時建立固定資產(chǎn)卡片進行管理,固定資產(chǎn)卡片反應每一項固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)卡片一式兩份，資產(chǎn)使用部門和資產(chǎn)管理部門各一份，并定時查對。10/2/3第3頁3.1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)日常處理主要包含固定資產(chǎn)增減、固定資產(chǎn)變動、折舊核實等。固定資產(chǎn)增減變動時，依據(jù)原始憑證登記或修改固定資產(chǎn)卡片，同時填制對應記賬憑證，登記固定資產(chǎn)總賬和明細賬。每個月月末，按固定資產(chǎn)月初賬面價值計提折舊。10/2/4第4頁3.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)目標固定資產(chǎn)核實和管理數(shù)據(jù)量大，核實和管理內(nèi)容和方法相對單一、規(guī)范，數(shù)據(jù)處理頻率較低，這是建立固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)有利條件，固定資產(chǎn)管理信息化能大大減輕固定資產(chǎn)管理部門工作人員工作量，同時也降低了折舊計算犯錯率，提升了對企業(yè)成本管理、財務分析、決議支持效率。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)目標如表3-1所表示:10/2/5第5頁3.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)目標表3-1固定資產(chǎn)系統(tǒng)目標：核實和監(jiān)督固定資產(chǎn)增、減、變動情況，管理固定資產(chǎn)卡片。核實固定資產(chǎn)折舊，分攤折舊費用。提供數(shù)據(jù)接口，與其它系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。輸出固定資產(chǎn)相關(guān)信息，供相關(guān)部門使用。10/2/6第6頁3.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程圖固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)業(yè)務流程圖如圖3-1所表示：

10/2/7第7頁圖3-1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程圖10/2/8第8頁3.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程分析1.固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)增加方式包含固定資產(chǎn)購置、自建、投資、融資租入等。10/2/9第9頁3.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程分析1.固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)增加時，由設(shè)備管理部門提交固定資產(chǎn)增加原始單據(jù)給財務部門，固定資產(chǎn)增加原始單據(jù)有采購單、固定資產(chǎn)交接單、工程結(jié)算單、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)等，財務部門對固定資產(chǎn)增加原始單據(jù)審核后，依據(jù)合格原始單據(jù)填制固定資產(chǎn)增加單；不合要求原始單據(jù)，退回設(shè)備管理部門。

10/2/10第10頁3.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程分析1.固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)卡片是用于統(tǒng)計固定資產(chǎn)基本情況文檔資料，詳細地統(tǒng)計了固定資產(chǎn)編碼、名稱、使用部門、折舊方法等項目，是進行固定資產(chǎn)增減變動、計提折舊依據(jù)。10/2/11第11頁3.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程分析1.固定資產(chǎn)增加財務人員根據(jù)固定資產(chǎn)增加單，一方面登記固定資產(chǎn)卡片，其次制作會計憑證，登記固定資產(chǎn)總賬和明細賬。根據(jù)固定資產(chǎn)增加不一樣情況，其賬務處理分錄如表3-2所示：10/2/12第12頁表3-2固定資產(chǎn)增加不一樣情況賬務處理類別分錄購置借記“固定資產(chǎn)”，貸記“銀行存款”或“應付賬款”、“應付票據(jù)”、“長久應付款”等。自行建造工程初建時，借記“在建工程”，貸記“銀行存款”等；工程完工交付使用時，借記“固定資產(chǎn)”，貸記“在建工程”投資者投入借記“固定資產(chǎn)”，貸記“實收資本”捐贈借記“固定資產(chǎn)”，貸記“待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值——接收捐贈非貨幣性資產(chǎn)價值”，按應支付相關(guān)稅費，貸記“銀行存款”等盤盈借記“固定資產(chǎn)”，貸記“待處理財產(chǎn)損益”10/2/13第13頁3.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程分析2.固定資產(chǎn)降低固定資產(chǎn)降低方式包含固定資產(chǎn)報廢、變賣、捐贈、丟失等。固定資產(chǎn)降低時，由設(shè)備管理部門提交固定資產(chǎn)降低原始單據(jù)到財務部門，固定資產(chǎn)降低原始單據(jù)包含固定資產(chǎn)報廢單、固定資產(chǎn)交接單等，財務部門對固定資產(chǎn)降低原始單據(jù)進行審核，依據(jù)合格原始單據(jù)填制固定資產(chǎn)降低單；不合格原始單據(jù)，退回設(shè)備管理部門。10/2/14第14頁3.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程分析2.固定資產(chǎn)降低因為固定資產(chǎn)降低方式種類很多，按其去向不一樣可分為出售、盤虧、損毀報廢等，故對應憑證處理也要視情況而定。固定資產(chǎn)降低會計分錄普通為：借記“固定資產(chǎn)清理”；按已提折舊，借記“累計折舊”；按已提減值準備，借記“固定資產(chǎn)減值準備”，按原值，貸記“固定資產(chǎn)”。

10/2/15第15頁3.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程分析3.固定資產(chǎn)變動固定資產(chǎn)變動方式包含固定資產(chǎn)原值調(diào)整、所屬部門改變、折舊方法變更等。固定資產(chǎn)變動時，由設(shè)備管理部門提交固定資產(chǎn)變動原始單據(jù)給財務部門審核，固定資產(chǎn)變動原始單據(jù)包含內(nèi)部調(diào)動通知單、資產(chǎn)評定單等，財務部門依據(jù)合格固定資產(chǎn)變動原始單據(jù)填制固定資產(chǎn)變動單；不合要求原始單據(jù)，退回設(shè)備管理部門。10/2/16第16頁3.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程分析3.固定資產(chǎn)變動財務部門根據(jù)固定資產(chǎn)變動單，一方面要更改固定資產(chǎn)卡片，變更固定資產(chǎn)基本信息；其次，對于涉及原值變動，需要在固定資產(chǎn)核算中反映，財務部門要根據(jù)變動單據(jù)填制會計憑證，對于不涉及原值變動，則不需要填制會計憑證，只更新固定資產(chǎn)卡片即可。10/2/17第17頁3.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程分析3.固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊是指固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定折舊方法按月計提折舊，并對應計折舊額進行系統(tǒng)分攤，依據(jù)用途計入相關(guān)資產(chǎn)成本或者當期損益?？蛇x取折舊方法包含平均年限法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法等。10/2/18第18頁3.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程分析3.固定資產(chǎn)折舊(1)平均年限法年限平均法是將固定資產(chǎn)折舊均衡地分攤到各期一個方法。采取這種方法計算每期折舊額是等額。其計算公式為：月折舊率=(1－預計凈殘值率)/預計使用年限÷12×100％

月折舊額＝固定資產(chǎn)原值×月折舊率10/2/19第19頁3.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程分析3.固定資產(chǎn)折舊(2)工作量法工作量法是依據(jù)實際工作量計提折舊額一個方法，其計算公式為：每一工作量折舊額=固定資產(chǎn)×（1-凈殘值率）／預計總工作量固定資產(chǎn)月折舊額=該項固定資產(chǎn)月工作量×每一工作量折舊額10/2/20第20頁3.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程分析3.固定資產(chǎn)折舊(3)雙倍余額遞減法雙倍余額遞減法特點是固定資產(chǎn)使用前期計提折舊多，使用后計提折舊逐年降低，使固定資產(chǎn)成本在有效使用年限中加緊得到賠償。雙倍余額遞減法是在不考慮固定資產(chǎn)殘值情況下，依據(jù)每期期初固定資產(chǎn)賬面凈值和雙倍直線法折舊率計算固定資產(chǎn)折舊一個方法。計算公式為：年折舊率=2／預計折舊年限×100％月折舊率＝年折舊率÷12

月折舊額＝固定資產(chǎn)賬面凈值×月折舊率10/2/21第21頁3.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程分析3.固定資產(chǎn)折舊(4)年數(shù)總和法年數(shù)總和法又稱累計年限法，是將固定資產(chǎn)原值減去殘值后凈額乘以一個逐年遞減分數(shù)計算每年折舊額，這個分數(shù)分子代表固定資產(chǎn)尚可使用年數(shù)，分母代表使用年數(shù)逐年數(shù)字總和。計算公式以下：年折舊率=尚可使用年限÷預計使用年限數(shù)總和×100％月折舊率＝年折舊率÷12

月折舊額＝（固定資產(chǎn)原值－預計凈殘值）×月折舊率

10/2/22第22頁3.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程3.3.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務流程分析企業(yè)每個月末依據(jù)月初固定資產(chǎn)卡片價值資料和采取折舊方法，按相關(guān)要求計提固定資產(chǎn)折舊，生成對應固定資產(chǎn)折舊匯總表，填制固定資產(chǎn)折舊憑證，登記固定資產(chǎn)折舊總賬和明細賬。10/2/23第23頁3.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)3.4.1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)圖固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)目標決定了它不但要完成核實功效，還要含有管理功效。依據(jù)固定資產(chǎn)系統(tǒng)目標對固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效進行分解，其功效結(jié)構(gòu)圖如圖3-2所表示：10/2/24第24頁圖3-2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)圖10/2/25第25頁3.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)3.4.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)分析3.4.2.1系統(tǒng)初始設(shè)置初始設(shè)置是對固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置，主要包含部門對應折舊科目、資產(chǎn)類別、增減方式、使用狀態(tài)設(shè)置等。

10/2/26第26頁3.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)3.4.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)分析3.4.2.1系統(tǒng)初始設(shè)置（1）部門對應折舊科目設(shè)置部門對應折舊科目設(shè)置是對該部門應該分攤折舊費用科目進行設(shè)置，資產(chǎn)計提折舊后必須把折舊歸入成本或費用，依據(jù)不一樣使用者詳細情況，有按部門歸集，也有按類別歸集。當按部門歸集折舊費用時，普通情況下，某一部門內(nèi)資產(chǎn)折舊費用將歸集到一個相對固定會計科目。10/2/27第27頁3.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)3.4.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)分析3.4.2.1系統(tǒng)初始設(shè)置（1）部門對應折舊科目設(shè)置比如：在設(shè)置辦公室部門對應折舊科目時，能夠設(shè)置為“管理費用——折舊”科目，在錄入卡片時，只需選擇該項固定資產(chǎn)使用部門，對應折舊科目會自動導入。我們能夠?qū)⑥k公室、供給部、財務部折舊歸集于“管理費用”；將生產(chǎn)部折舊歸集于“制造費用——折舊”；將銷售部折舊歸集于“營業(yè)費用——折舊”。10/2/28第28頁3.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)3.4.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)分析3.4.2.1系統(tǒng)初始設(shè)置（2）資產(chǎn)類別設(shè)置固定資產(chǎn)種類繁多，規(guī)格不一，要強化固定資產(chǎn)管理，及時準確作好固定資產(chǎn)核實，必須科學地搞好固定資產(chǎn)分類，方便于以后依據(jù)設(shè)置類別進行統(tǒng)計、匯總查詢等操作。企業(yè)可依據(jù)本身特點和管理要求，確定一個較為合理資產(chǎn)分類方法，普通可將固定資產(chǎn)分為生產(chǎn)設(shè)備、交通工具、辦公設(shè)備等。10/2/29第29頁3.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)3.4.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)分析3.4.2.1系統(tǒng)初始設(shè)置（3）增減方式設(shè)置增減方式是固定資產(chǎn)變動方式，增加方式包含購置、自建、投資、融資租入等，降低方式包含報廢、變賣等，該項設(shè)置也是填制相關(guān)會計憑證依據(jù)。10/2/30第30頁3.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)3.4.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)分析3.4.2.1系統(tǒng)初始設(shè)置（4）使用情況設(shè)置固定資產(chǎn)使用情況設(shè)置是對固定資產(chǎn)使用狀態(tài)進行設(shè)置，該項設(shè)置做為是否計提固定資產(chǎn)折舊依據(jù)之一，普通可分為使用中，未使用，不需用等。10/2/31第31頁3.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)3.3.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)分析3.3.2.1系統(tǒng)初始設(shè)置（5）折舊方法定義按照《會計準則-固定資產(chǎn)》要求，企業(yè)慣用幾個折舊方法，主要有：平均年限法、工作量法、直線法、雙倍余額遞減法等。10/2/32第32頁3.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)3.4.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)分析3.4.2.2固定資產(chǎn)卡片管理（1）原始卡片錄入該項功效普通在固定資產(chǎn)系統(tǒng)第一次啟用時依據(jù)企業(yè)固定資產(chǎn)原始卡片逐項錄入，錄入后總額應與財務部門固定資產(chǎn)總賬及明細賬余額一致。10/2/33第33頁3.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)3.4.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)分析3.4.2.2固定資產(chǎn)卡片管理（2）卡片管理用來對系統(tǒng)內(nèi)固定資產(chǎn)卡片進行管理，包含卡片增加、修改、查詢、打印等。10/2/34第34頁3.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)3.4.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)分析3.4.2.2固定資產(chǎn)卡片管理（3）固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)資產(chǎn)增加方式包含購置、自建、投資、融資租入等。固定資產(chǎn)增加時，首先新增固定資產(chǎn)卡片，然后依據(jù)卡片填寫對應記賬憑證。10/2/35第35頁3.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)3.4.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)分析3.4.2.2固定資產(chǎn)卡片管理（4）固定資產(chǎn)降低固定資產(chǎn)降低方式包含固定資產(chǎn)報廢、變賣等。10/2/36第36頁3.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)3.4.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)分析3.4.2.2固定資產(chǎn)卡片管理（5）固定資產(chǎn)變動資產(chǎn)在使用過程中，依據(jù)使用情況不可防止地會變動一些項目，如原值、使用部門、折舊方法等，這些都需留下原始憑證。固定資產(chǎn)變動需要更新固定資產(chǎn)卡片資料，方便提供真實信息。對于包括到原值變動，則需要填制相關(guān)會計憑證，調(diào)整相關(guān)賬面數(shù)據(jù)，對于不包括原值變動，如名稱、編號、部門轉(zhuǎn)移、使用情況、使用年限、折舊方法、凈殘值(率)、工作總量等調(diào)整，則不需要進行會計處理。10/2/37第37頁3.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)3.4.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)分析3.4.2.3折舊處理固定資產(chǎn)折舊是指固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，普通應該按月計提折舊。每個月月末依據(jù)月初固定資產(chǎn)原值和確定折舊方法進行計算，并對應計折舊額進行系統(tǒng)分攤，記入相關(guān)資產(chǎn)成本或者當期損益。可選取折舊方法包含平均年限法、工作量法、雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法等。

10/2/38第38頁3.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)3.4.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)分析3.4.2.4憑證處理憑證處理是把固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)價值信息以會計憑證形式在會計核實中加以處理，包含固定資產(chǎn)增加憑證、固定資產(chǎn)降低憑證、固定資產(chǎn)原值變動憑證、折舊憑證等，這些憑證在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中能夠事先定義模版，業(yè)務發(fā)生時導入相關(guān)數(shù)據(jù)即可，填制好憑證自動傳遞到財務系統(tǒng)中，據(jù)以登記相關(guān)總賬和明細賬。10/2/39第39頁3.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)3.4.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)分析3.4.2.5賬表處理系統(tǒng)應提供固定資產(chǎn)卡片列表、折舊匯總表、固定資產(chǎn)明細賬、固定資產(chǎn)折舊費用分配等表查詢功效，供相關(guān)部門使用。10/2/40第40頁3.5固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程

3.5.1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖數(shù)據(jù)流程是業(yè)務流程在信息技術(shù)環(huán)境下實現(xiàn)，固定資產(chǎn)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖，如圖3-3所表示：10/2/41第41頁圖3-3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖

10/2/42第42頁3.5固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程3.5.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程描述（1）固定資產(chǎn)增加輸入人員輸入固定資產(chǎn)增加單據(jù)，審核人員對增加單據(jù)相關(guān)項目標合規(guī)性進行審核，不合格單據(jù)則返回給輸入人員。系統(tǒng)依據(jù)合格增加單新增固定資產(chǎn)卡片，同時生成對應記賬憑證，更新固定資產(chǎn)總賬及明細賬。10/2/43第43頁3.5固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程3.5.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程描述（2）固定資產(chǎn)降低輸入人員輸入固定資產(chǎn)降低單據(jù)，審核人員對降低單據(jù)相關(guān)項目標合規(guī)性進審核，不合格單據(jù)則返回給輸入人員。系統(tǒng)依據(jù)降低單刪除固定資產(chǎn)卡片，同時生成對應記賬憑證，更新固定資產(chǎn)總賬及明細賬。10/2/44第44頁3.5固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程3.5.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程描述（3）固定資產(chǎn)變動輸入人員輸入固定資產(chǎn)變動單據(jù)，審核人員審核合格后不合格單據(jù)則退回，系統(tǒng)依據(jù)合格變動單更新固定資產(chǎn)卡片，同時生成對應固定資產(chǎn)變動憑證，更新固定資產(chǎn)總賬及明細賬。10/2/45第45頁3.5固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程3.5.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程描述（4）固定資產(chǎn)折舊每個月月末，依據(jù)固定資產(chǎn)卡片上原值、殘值率、折舊方法等對固定資產(chǎn)計提折舊并生成折舊表,并生成固定資產(chǎn)折舊憑證，登記折舊總賬。10/2/46第46頁3.5固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程3.5.3數(shù)據(jù)字典3.5.3.1外部實體描述外部實體描述,如表3-3所表示：

10/2/47第47頁表3-3外部實體描述外部實體編號外部實體名稱簡述輸入數(shù)據(jù)流輸出數(shù)據(jù)流E1輸入人員固定資產(chǎn)增加、降低、變動單據(jù)輸入人員D1，D2，D3D4，D5，D6E2審核人員審核固資增加、降低、變動原始單據(jù)合格是否，合格則簽字D4，D5，D6D1,D2，D3S1,S2,S310/2/48第48頁3.5固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程3.5.3數(shù)據(jù)字典3.5.3.2數(shù)據(jù)存放描述數(shù)據(jù)存放描述如表3-4所表示：10/2/49第49頁表3-4數(shù)據(jù)存放描述數(shù)據(jù)存放編號數(shù)據(jù)存儲名稱簡述數(shù)據(jù)存放組成相關(guān)聯(lián)處理S1確認固資增加單存放固資增加信息編號+日期+固資名稱+固資編碼+固資類別+部門編碼+啟用日期+交接憑證號+原值+累計折舊+預計使用年限+預計殘值率+折舊方法+輸入人+審核人+標志P4，p7，p8S2確認固資降低單存放固資降低信息編號+日期+固資名稱+固資編碼+降低原因+標志+輸入人+審核人p5，p7，p8S3確認固資變動單存放固資變動信息固資變動可分兩類：1.原值變動；2部門、使用情況名稱等變動編號+日期+固資名稱+固資編碼+變動原因+標志+輸入人+審核人p6，p7，p8S4固資卡片存放固定資產(chǎn)卡片信息卡片編號+固資編碼+固資名稱+固資類別+部門名稱+部門編碼+取得方式編碼+取得日期+啟用日期+交接憑證號+原值+累計折舊+預計使用年限+預計殘值率+折舊方法+退出方式+退出日期++使用標志+變動情況+變動憑單號+對應會計科目編碼+對應會計科目名稱+輸入人+審核人P8，p9S5折舊表存放固定資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)固資編碼+部門編碼+計提折舊月份+本月折舊額+對應會計科目編碼+備注P11，P1210/2/50第50頁3.5.3數(shù)據(jù)字典3.5.3.3數(shù)據(jù)流描述數(shù)據(jù)流描述如表3-5所表示：3.5固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程10/2/51第51頁表3-5數(shù)據(jù)流描述數(shù)據(jù)流編號數(shù)據(jù)流名稱簡述數(shù)據(jù)流起源數(shù)據(jù)流去向數(shù)據(jù)流組成數(shù)據(jù)流量高峰流量D1不合格固定資產(chǎn)增加單輸入人員輸入、經(jīng)審核后確認不合格固定資產(chǎn)增加單P4E1日期+固資名稱+固資編碼+固資類別+部門編碼+原值+累計折舊+預計使用年限+預計殘值率+折舊方法D2不合格固資降低單輸入人員輸入、經(jīng)審核后確認不合格固定資產(chǎn)降低單P5E1日期+固資名稱+固資編碼+降低原因D3不合格固資變動單輸入人員輸入、經(jīng)審核后確認不合格固定資產(chǎn)變動單P6E1日期+固資名稱+固資編碼+變動原因10/2/52第52頁3.5.3數(shù)據(jù)字典3.5.3.4處理描述處理描述如表3-6所表示：3.5固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程10/2/53第53頁表3-6處理描述處理邏輯編號處理邏輯名稱輸入數(shù)據(jù)流處理邏輯描述輸出數(shù)據(jù)流處理頻率P1輸入固資增加單輸入人員依據(jù)固定資產(chǎn)增加原始單據(jù)輸入D4P2輸入固資降低單輸入人員依據(jù)固定資產(chǎn)降低原始單據(jù)輸入D5P3輸入固資變動單輸入人員依據(jù)固定資產(chǎn)變動原始單據(jù)輸入D6P4審核固資增加單D4財務部門審核人員對固資增加單進行審核，假如合格則答字，并進行更新固定資產(chǎn)卡片和相關(guān)賬務處理S1，D1P5審核固資降低單D5財務部門審核人員對固資降低單進行審核，假如合格則答字，并進行更新固定資產(chǎn)卡片和相關(guān)賬務處理S2，D2P6審核固資變動單D6財務部門審核人員對固資變動單進行審核，假如合格則答字，并進行更新固定資產(chǎn)卡片和相關(guān)賬務處理S3，D3P7卡片處理S1,S2,S3依據(jù)確認固資增加單、降低單、變動單增加、刪除或更改固定資產(chǎn)卡片S4P8憑證處理S1,S2,S3,S5依據(jù)確認固資增加單、降低單、包括原值變動單、折舊表進行對應賬務處理，填制對應記賬憑證D7P9折舊計算S4依據(jù)月初固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)和對應折舊方法，計算折舊，并按部門分攤折舊費用。S510/2/54第54頁3.6固定資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計

3.6.1表設(shè)計1．碼表（1）碼表漢字名稱：降低方式表表名：C_GDZC_JSFS關(guān)鍵字：JSFS_CODE備注：10/2/55第55頁列名字段名稱字段類型空否說明JSFS_CODE降低方式編碼char(10)否每種降低方式編碼JSFS_NAME降低方式名稱char(20)否每種降低方式名稱，慣用包含捐出、丟失、變賣等。降低方式表10/2/56第56頁3.6固定資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計3.6.1表設(shè)計1．碼表（2）碼表漢字名稱：取得方式代碼表表名：C_GDZC_QDFS關(guān)鍵字：QDFS_CODE備注：10/2/57第57頁列名字段名稱字段類型空否說明QDFS_CODE取得方式編碼char(10)否每種取得方式編碼QDFS_NAME取得方式名稱char(20)否每種取得方式名稱，慣用包含購入、捐入、自建、租入等取得方式代碼表10/2/58第58頁3.6固定資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計3.6.1表設(shè)計1．碼表(3）碼表漢字名稱：使用狀態(tài)表表名：C_GDZC_SYZT關(guān)鍵字：SYZT_CODE備注：10/2/59第59頁列名字段名稱字段類型空否說明SYZT_CODE使用狀態(tài)編碼char(10)否每種使用狀態(tài)編碼SYZT_NAME使用狀態(tài)名稱char(20)否每種使用狀態(tài)名稱，慣用包含使用中、未使用、不需用等使用狀態(tài)表10/2/60第60頁3.6固定資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計3.6.1表設(shè)計1．碼表（4）碼表漢字名稱：固定資產(chǎn)類別碼表表名：C_GDZC_ZCLB關(guān)鍵字：LB_CODE備注：10/2/61第61頁列名字段名稱字段類型空否說明LB_CODE固定資產(chǎn)類別編碼char(10)否每種固定資產(chǎn)類別編碼LB_NAME固定資產(chǎn)類別名稱char(20)否每種固定資產(chǎn)類別，慣用包含生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備、交通工具等固定資產(chǎn)類別碼表10/2/62第62頁3.6固定資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計3.6.1表設(shè)計1．碼表（5）碼表漢字名稱：折舊方法表表名：C_GDZC_ZJFF關(guān)鍵字：ZJFS_CODE備注：10/2/63第63頁列名字段名稱字段類型空否備注ZJFS_CODE折舊方法編碼char(10)否每種使用狀態(tài)編碼ZJFS_NAME折舊方法名稱char(20)否每種使用狀態(tài)名稱，慣用包含使用中、未使用、不需用等ZJFSJSGS折舊方法計算公式char(100)是每種折舊方法對應字符型計算公式，依據(jù)相關(guān)資料設(shè)計折舊方法表10/2/64第64頁3.6固定資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計3.6.1表設(shè)計2．基本表（1）表漢字名稱：固定資產(chǎn)基本表表名：GDZC_JB關(guān)鍵字：GDZC_CODE備注：10/2/65第65頁列名字段名稱字段類型空否備注KP_CODE卡片編碼char(13)是固定資產(chǎn)卡片編號GDZC_CODE固定資產(chǎn)編碼char(13)否固定資產(chǎn)編碼，可按相關(guān)編碼規(guī)劃設(shè)計GDZC_NAME固定資產(chǎn)名稱char(40)是固定資產(chǎn)實物名稱LB_CODE固定資產(chǎn)類別編碼char(10)是固定資產(chǎn)類別編碼SYBM_CODE使用部門編碼char(10)是使用部門編碼QDFS_DODE取得方式編碼char(10)是取得方式編碼QDRQ取得日期char(10)是取得固定資產(chǎn)日期QYRQ啟用日期char(10)是固定資產(chǎn)啟用日期，可做為計提折舊依據(jù)之一JZ資產(chǎn)原值decimal(10,2)是固定資產(chǎn)購置價格ZJZJ累計折舊decimal(10,2)是固定資產(chǎn)已經(jīng)計提折舊額SYNX使用年限decimal(5,2)是固定資產(chǎn)使用年限SYZT_CODE使用狀態(tài)編碼char(10)是固定資產(chǎn)使用狀態(tài)編碼ZJFS_CODE折舊方法編碼char(10)是所使用折舊方法編碼JSRQ降低日期char(10)是固定資產(chǎn)降低日期JSFS_CODE降低方式編碼char(10)是固定資產(chǎn)降低方式編碼SRRY輸入人員char(10)是固定資產(chǎn)卡片輸入人員SHRR審核人員char(10)是固定資產(chǎn)卡片審核人員SHBZ審核標志char(2)是固定資產(chǎn)卡片審核標志SHSJ審核時間char(10)是固定資產(chǎn)卡片審核時間YJSZL預計殘值率decimal(3,2)是固定資產(chǎn)預計殘值率，可做為計提折舊依據(jù)之一BZ備注varchar(200)是備注固定資產(chǎn)基本表10/2/66第66頁3.6固定資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計3.6.1表設(shè)計3．變動單據(jù)表（1）表漢字名稱：固定資產(chǎn)變動表表名：GDZC_BD關(guān)鍵字：DJH備注：10/2/67第67頁列名字段名稱字段類型空否備注DJH單據(jù)號char(13)否固定資產(chǎn)變動單號YDJH原單據(jù)號char(13)是原固定資產(chǎn)變動單號BDRQ變動日期char(10)是變動固定資產(chǎn)變動日期GDZC_CODE固定資產(chǎn)編碼char(13)是變動固定資產(chǎn)編碼GDZC_NAME固定資產(chǎn)名稱char(40)是變動固定資產(chǎn)名稱ZCLB固定資產(chǎn)類別char(10)是變動固定資產(chǎn)類別編碼SYBM_CODE使用部門編碼char(10)是變動固定資產(chǎn)使用部門編碼QDFS_CODE取得方式編碼char(10)是變動固定資產(chǎn)取得方式編碼YZ原值decimal(10,2)是變動固定資產(chǎn)購置價格LJZJ累計折舊decimal(10,2)是變動固定資產(chǎn)已經(jīng)計提折舊額SYNX使用年限decimal(5,2)是變動固定資產(chǎn)使用年限SYZT_CODE使用狀態(tài)編碼char(10)是變動固定資產(chǎn)使用狀態(tài)編碼ZJFS_CODE折舊方法編碼char(10)是變動所使用折舊方法編碼SRRY輸入人員char(10)是固定資產(chǎn)變動單輸入人員SHRY審核人員char(10)是固定資產(chǎn)變動單審核人員SHBZ審核標志char(2)是固定資產(chǎn)變動單審核標志SHSJ審核時間char(20)是固定資產(chǎn)變動單審核時間ZZ_YN_CODE轉(zhuǎn)賬標志char(2)是固定資產(chǎn)變動單是否已經(jīng)進行賬務處理標志BZ備注varchar(200)是備注固定資產(chǎn)變動表10/2/68第68頁3.6固定資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計3.6.1表設(shè)計3．變動單據(jù)表（2）表漢字名稱：固定資產(chǎn)降低表表名：GDZC_JS關(guān)鍵字：DJH備注：10/2/69第69頁列名字段名稱字段類型空否備注KP_CODE卡片編號char(13)是固定資產(chǎn)降低卡片編號DJH單據(jù)號char(13)否固定資產(chǎn)降低單號JSRQ降低日期char(10)是降低固定資產(chǎn)降低日期GDZC_CODE固定資產(chǎn)編碼char(13)是降低固定資產(chǎn)編碼GDZC_NAME固定資產(chǎn)名稱char(40)是降低固定資產(chǎn)名稱SYBM_CODE使用部門編碼char(20)是固定資產(chǎn)使用部門編號YZ原值decimal(10,2)是固定資產(chǎn)入帳時價值LJZJ累計折舊decimal(10,2)是固定資每個月份計提折舊JZ凈值decimal(10,2)是固定資產(chǎn)原值減去折舊后金額YJSZL預計殘值率decimal(3,2)是固定資產(chǎn)殘值所占SYZT_CODE使用狀態(tài)編碼char(13)是固定資產(chǎn)使用狀態(tài)編碼SYNX使用年限char(13)是固定資產(chǎn)能夠使用年限JSFS_CODE降低方式編碼char(10)是降低固定資產(chǎn)降低方式編碼SRRY輸入人員char(10)是固定資產(chǎn)降低單輸入人員SHRY審核人員char(10)是固定資產(chǎn)降低單審核人員SHBZ審核標志char(2)是固定資產(chǎn)降低單審核標志SHSJ審核時間char(20)是固定資產(chǎn)降低單審核時間ZZ_YN_CODE轉(zhuǎn)