第六章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)課件

6.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)6.1商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述6.2商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)6.3商業(yè)銀行信托業(yè)務(wù)6.4商業(yè)銀行租賃業(yè)務(wù)6.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)6.1商業(yè)銀行中間16.1商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述一、中間業(yè)務(wù)的概念二、中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)三、表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的關(guān)系四、中間業(yè)務(wù)收費(fèi)問(wèn)題五、中間業(yè)務(wù)的分類(lèi)六、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的策略6.1商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述一、中間業(yè)務(wù)的概念2一、中間業(yè)務(wù)的概念商業(yè)銀行代客戶(hù)辦理收付和其它委托事項(xiàng)，以中介人的身份為客戶(hù)提供各種金融服務(wù)，從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。一、中間業(yè)務(wù)的概念商業(yè)銀行代客戶(hù)辦理收付和其它委托事項(xiàng)，以中3二、中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)不需要銀行提供資金。以收取手續(xù)費(fèi)為主要目的。風(fēng)險(xiǎn)低。以接受客戶(hù)委托的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)。二、中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)不需要銀行提供資金。4三、表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的關(guān)系表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的聯(lián)系

表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的區(qū)別三、表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的關(guān)系表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的聯(lián)系5表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的聯(lián)系都是收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)是中間業(yè)務(wù)的特殊形式都是應(yīng)客戶(hù)的要求來(lái)開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的聯(lián)系都是收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)6中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的區(qū)別中間人的身份不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不同發(fā)展的時(shí)間長(zhǎng)短不同中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的區(qū)別中間人的身份不同7表內(nèi)業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的比較項(xiàng)目表內(nèi)業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)貸款貸款承諾代理收費(fèi)向客戶(hù)提供資金信譽(yù)服務(wù)向客戶(hù)收取利息手續(xù)費(fèi)手續(xù)費(fèi)銀行的地位主動(dòng)角色移位中介人風(fēng)險(xiǎn)狀況風(fēng)險(xiǎn)大潛在風(fēng)險(xiǎn)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)表內(nèi)業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的比較項(xiàng)目表內(nèi)業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)中間業(yè)8第一，定價(jià)政策不完善。第二，市場(chǎng)秩序混亂。

第三，政府行政干預(yù)過(guò)多。第四，政策性代理業(yè)務(wù)收費(fèi)難。

四、中間業(yè)務(wù)收費(fèi)問(wèn)題第一，定價(jià)政策不完善。四、中間業(yè)務(wù)收費(fèi)問(wèn)題9市民用銀行卡“貨比三家”項(xiàng)目工行農(nóng)行中行建行借記卡年費(fèi)0元0元20元10元補(bǔ)辦卡手續(xù)費(fèi)5元5元5元5元掛失手續(xù)費(fèi)10元0元5元10元同城跨行取款2元/筆2元/筆2元/筆2元/筆異地跨行取款2元+1%2元+1%7元2元+1%貸記卡年費(fèi)金卡100金卡50普卡20金卡160普卡50普卡20彩卡60普卡80掛失手續(xù)費(fèi)10+550元50元50元市民用銀行卡“貨比三家”項(xiàng)目工行農(nóng)行中行建行借記卡年費(fèi)0元010中間業(yè)務(wù)收費(fèi)定價(jià)四原則收益與風(fēng)險(xiǎn)相匹配的原則

收益與成本相匹配的原則

投入與產(chǎn)出相匹配的原則

與需求彈性相結(jié)合的原則

中間業(yè)務(wù)收費(fèi)定價(jià)四原則收益與風(fēng)險(xiǎn)相匹配的原則11收費(fèi)上要注意調(diào)整和規(guī)范一要調(diào)高人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；二要調(diào)整外匯中間業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；三要制定代理業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；四要出臺(tái)新開(kāi)業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)定。收費(fèi)上要注意調(diào)整和規(guī)范一要調(diào)高人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；12（一）支付結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)按結(jié)算工具分

按結(jié)算方式分銀行匯票商業(yè)匯票銀行本票支票匯款業(yè)務(wù)托收業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)

五、中間業(yè)務(wù)的分類(lèi)（一）支付結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)按結(jié)算工具分銀行匯票商業(yè)匯票銀行本13是經(jīng)過(guò)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。（二）銀行卡業(yè)務(wù)是經(jīng)過(guò)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取14（三）代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)代理政策性銀行業(yè)務(wù)代理中國(guó)人民銀行業(yè)務(wù)代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)代理證券業(yè)務(wù)代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)其他代理業(yè)務(wù)（三）代理政策性銀行業(yè)務(wù)15（四）擔(dān)保類(lèi)中間業(yè)務(wù)銀行承兌匯票備用信用證各類(lèi)保函（四）銀行承兌匯票16（五）承諾類(lèi)中間業(yè)務(wù)可撤消承諾不可撤消承諾（五）可撤消承諾17（六）交易類(lèi)中間業(yè)務(wù)遠(yuǎn)期合約金融期貨互換期權(quán)（六）遠(yuǎn)期合約18（七）基金托管業(yè)務(wù)1.封閉式證券投資基金2.開(kāi)放式證券投資基金3.其它基金的托管業(yè)務(wù)（七）基金托管業(yè)務(wù)1.封閉式證券投資基金19（八）咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)企業(yè)信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理顧問(wèn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)

（八）咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)企業(yè)信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)20（九）

其它類(lèi)

中間業(yè)務(wù)保管箱業(yè)務(wù)其它（九）

其它類(lèi)

中間業(yè)務(wù)保管箱業(yè)務(wù)21六、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的策略要扭轉(zhuǎn)人們對(duì)中間業(yè)務(wù)的片面認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行要制定加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)的實(shí)施策略商業(yè)銀行要不斷開(kāi)拓創(chuàng)新，提高中間業(yè)務(wù)效益加快人才培養(yǎng)步伐，優(yōu)化中間業(yè)務(wù)從業(yè)人員素質(zhì)優(yōu)化外部環(huán)境，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范操作

六、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的策略要扭轉(zhuǎn)人們對(duì)中間業(yè)務(wù)的片面22發(fā)展中間業(yè)務(wù)的實(shí)施策略策略一：代理業(yè)務(wù)的全面啟動(dòng)。策略二：信用卡業(yè)務(wù)的功能突破。策略三：重點(diǎn)發(fā)展咨詢(xún)業(yè)務(wù)。策略四：衍生金融業(yè)務(wù)的漸進(jìn)發(fā)展。

發(fā)展中間業(yè)務(wù)的實(shí)施策略策略一：代理業(yè)務(wù)的全面啟動(dòng)。23堅(jiān)持五個(gè)結(jié)合堅(jiān)持業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)與業(yè)務(wù)實(shí)際相結(jié)合；堅(jiān)持引進(jìn)與開(kāi)發(fā)相結(jié)合；堅(jiān)持與科學(xué)技術(shù)發(fā)展相結(jié)合；堅(jiān)持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)與分工協(xié)作相結(jié)合；堅(jiān)持開(kāi)發(fā)應(yīng)用與理論研究相結(jié)合。

堅(jiān)持五個(gè)結(jié)合堅(jiān)持業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)與業(yè)務(wù)實(shí)際相結(jié)合；246.2商業(yè)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)6.2.1支付結(jié)算的概述6.2.2支付結(jié)算工具6.2.3支付結(jié)算方式6.2商業(yè)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)6.2.1支付結(jié)算的概述256.2.1支付結(jié)算的概述一、支付結(jié)算的概念二、支付結(jié)算的原則三、支付結(jié)算的作用四、結(jié)算紀(jì)律6.2.1支付結(jié)算的概述一、支付結(jié)算的概念26一、支付結(jié)算的概念支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。一、支付結(jié)算的概念支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用27二、支付結(jié)算的原則恪守信用，履約付款

誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的帳，由誰(shuí)支配銀行不墊款

二、支付結(jié)算的原則恪守信用，履約付款28三、支付結(jié)算的作用①加速資金周轉(zhuǎn)、促進(jìn)商品流通、提高資金效益；②節(jié)約現(xiàn)金、調(diào)節(jié)貨幣流通、節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用；③加強(qiáng)資金管理、增強(qiáng)票據(jù)意識(shí)、加強(qiáng)信用觀念；④鞏固經(jīng)濟(jì)合同制和經(jīng)濟(jì)核算制；⑤聚集閑散資金，擴(kuò)大銀行信貸資金來(lái)源；⑥反映經(jīng)濟(jì)信息、監(jiān)督國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。三、支付結(jié)算的作用①加速資金周轉(zhuǎn)、促進(jìn)商品流通、29四、結(jié)算紀(jì)律單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算時(shí)不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用帳戶(hù)。四、結(jié)算紀(jì)律單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算時(shí)30銀行辦理支付結(jié)算時(shí)

不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶(hù)和他行資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng)；不準(zhǔn)受理無(wú)理拒付、不扣少扣滯納金；不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金；銀行辦理支付結(jié)算時(shí)不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、31不準(zhǔn)在支付結(jié)算之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個(gè)人開(kāi)立帳戶(hù)；不準(zhǔn)拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù)；不準(zhǔn)放棄對(duì)企業(yè)事業(yè)單位和個(gè)人違反結(jié)算紀(jì)律的制裁；不準(zhǔn)逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項(xiàng)。不準(zhǔn)在支付結(jié)算之外規(guī)定附加條件，322000年3月30日下午3時(shí)左右，客戶(hù)吳某來(lái)到工行某分行營(yíng)業(yè)部柜臺(tái)前，要求辦理500元的銀行現(xiàn)金匯票，該行經(jīng)辦人按程序?yàn)槠滢k理了一張銀行匯票，匯票要素為：號(hào)碼IXII00077761，出票日期為2000年3月30日，代理付款行為工行X省X市X縣支行，收款人為吳德秀，金額為500元?！景咐?-1】從嚴(yán)審查票據(jù)，

預(yù)防票據(jù)詐騙2000年3月30日下午3時(shí)左右，客戶(hù)吳某來(lái)到工行某332000年4月5日，某市分行營(yíng)業(yè)部經(jīng)辦人接到X縣支行電話(huà)查詢(xún)，詢(xún)問(wèn)銀行匯票真?zhèn)?。該?jīng)辦人請(qǐng)X縣支行通過(guò)資金匯劃系統(tǒng)發(fā)來(lái)查詢(xún)，且按操作規(guī)程抽出銀行匯票卡片聯(lián)，多余款收帳通知聯(lián)進(jìn)行核對(duì)，在核對(duì)時(shí)發(fā)現(xiàn)金額與原匯票不符，某市分行營(yíng)業(yè)部當(dāng)即要求對(duì)方提供匯票傳真件，當(dāng)收到傳真件后，即確認(rèn)收款人金額及壓數(shù)都被涂改，某市分行營(yíng)業(yè)部立即通知X縣支行將持票人扣住。但持票人一看不對(duì)馬上溜走了。2000年4月5日，某市分行營(yíng)業(yè)部經(jīng)辦人接到X縣支行34經(jīng)過(guò)核對(duì)該偽造銀行匯票的主要疑點(diǎn)有：1．變?cè)旌蟮氖湛钊恕皡堑滦恪焙驮瓍R票收款人“吳德秀”字跡有差異；2.壓數(shù)金額已經(jīng)改為“960000.00”，且字跡和字體均與原匯票不同；3.大寫(xiě)金額也被改為“現(xiàn)金玖拾陸萬(wàn)元整”。經(jīng)過(guò)核對(duì)該偽造銀行匯票351．運(yùn)用法律手段，嚴(yán)厲打擊偽造金融票據(jù)的犯罪行為。2．要求銀行員工要樹(shù)立法制觀念，提高警惕，樹(shù)立防范票據(jù)欺詐意識(shí)。3．銀行要有針對(duì)性地加強(qiáng)技術(shù)防范。4．加強(qiáng)對(duì)大額匯票解付前的查詢(xún)工作。5．要加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)督。

防范措施有以下幾條：1．運(yùn)用法律手段，嚴(yán)厲打擊偽造金融票據(jù)的犯罪行為。防范措施有366.2.2支付結(jié)算工具一、支付結(jié)算工具應(yīng)具備的要素二、支付結(jié)算工具的類(lèi)型6.2.2支付結(jié)算工具一、支付結(jié)算工具應(yīng)具備的要素37一、支付結(jié)算工具應(yīng)具備的要素※必須用文字表明票據(jù)的名稱(chēng)；※任何票據(jù)需無(wú)條件支付；※確定的金額；※付款人名稱(chēng)；※收款人名稱(chēng)；※出票日期；※

出票人簽章。一、支付結(jié)算工具應(yīng)具備的要素※必須用文字表明票據(jù)的名稱(chēng)；38二、支付結(jié)算工具的類(lèi)型匯票本票支票二、支付結(jié)算工具的類(lèi)型匯票39——出票人簽發(fā)的、委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！凑粘銎比瞬煌譃殂y行匯票和商業(yè)匯票。匯票——出票人簽發(fā)的、委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付40——出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。

銀行匯票——出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給41——出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！凑粘袃度瞬煌譃殂y行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

商業(yè)匯票——出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給42銀行承兌匯票出票人——付款人本匯票請(qǐng)你行承兌，到期無(wú)條件付款。承兌人——銀行本匯票已經(jīng)承兌，到期日由本行付款。銀行承兌匯票出票人——付款人本匯票請(qǐng)你行承兌，到期無(wú)條件付款43商業(yè)承兌匯票出票人——收款人承兌人——付款人本匯票請(qǐng)予以承兌于到期日付款。本匯票已經(jīng)承兌到期無(wú)條件付款。商業(yè)承兌匯票出票人——收款人承兌人——付款人本匯票請(qǐng)予以承兌44

——出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付所確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

本票——出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付所確定的45——出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！凑沼猛静煌譃楝F(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。支票——出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支466.2.3支付結(jié)算方式票據(jù)結(jié)算方式匯兌結(jié)算方式托收結(jié)算方式6.2.3支付結(jié)算方式票據(jù)結(jié)算方式47一、票據(jù)結(jié)算方式

銀行匯票結(jié)算方式銀行本票結(jié)算方式支票結(jié)算方式商業(yè)匯票結(jié)算方式一、票據(jù)結(jié)算方式銀行匯票結(jié)算方式48銀行匯票結(jié)算方式流程圖收款（持票）人開(kāi)戶(hù)銀行匯款人開(kāi)戶(hù)銀行

持票人

收款人

匯款人

6銀行間清算資金1交款委托2銀行簽發(fā)匯票7余款入帳4收款人向開(kāi)戶(hù)行交票5將票款入帳453持匯票去外地購(gòu)貨背書(shū)轉(zhuǎn)讓銀行匯票結(jié)算方式流程圖收款（持票）人匯款人持票人收款人匯49匯款人開(kāi)戶(hù)行：借：XX活期存款100000元貸：開(kāi)出匯票100000元收款人開(kāi)戶(hù)行：借：聯(lián)行往來(lái)——往戶(hù)95000元貸：XX活期存款95000元借：存放中央銀行款項(xiàng)95000元貸：聯(lián)行往來(lái)——往戶(hù)95000元匯款人開(kāi)戶(hù)行：50匯款人開(kāi)戶(hù)行：借：開(kāi)出匯票100000元貸：聯(lián)行往來(lái)——來(lái)戶(hù)95000元貸：XX活期存款5000元借：聯(lián)行往來(lái)——來(lái)戶(hù)95000元貸：存放中央銀行款項(xiàng)95000元匯款人開(kāi)戶(hù)行：51銀行本票結(jié)算方式流程圖收款（持票）人開(kāi)戶(hù)銀行匯款人開(kāi)戶(hù)銀行

持票人

收款人

申請(qǐng)人

6銀行間清算資金1交款委托2銀行出票4收款人向開(kāi)戶(hù)行交票5將票款入帳4持票人向開(kāi)戶(hù)行交票5將票款入帳3持票購(gòu)貨或付款背書(shū)轉(zhuǎn)讓銀行本票結(jié)算方式流程圖收款（持票）人匯款人持票人收款人申52帳戶(hù)處理手續(xù)申請(qǐng)出票時(shí)：借：××存款——申請(qǐng)人戶(hù)貸：開(kāi)出本票代理付款行：借：存放中央銀行款項(xiàng)（或轄內(nèi)往來(lái)）貸：××存款——收款人戶(hù)出票行：借：開(kāi)出本票貸：存放中央銀行款項(xiàng)（或轄內(nèi)往來(lái)）帳戶(hù)處理手續(xù)申請(qǐng)出票時(shí)：53借記轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算方式流程圖收款（持票）人開(kāi)戶(hù)銀行付款人開(kāi)戶(hù)銀行

持票人

收款人

付款人

1出票2收款人向開(kāi)戶(hù)行交票4從付款人帳戶(hù)上扣款5將票款入帳2持票人向開(kāi)戶(hù)行交票5將票款入帳3通過(guò)交換清算資金背書(shū)轉(zhuǎn)讓借記轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算方式流程圖收款（持票）人付款人持票人收款人54收款人開(kāi)戶(hù)行：①借：同城票據(jù)結(jié)算貸：其它應(yīng)付款③借：中央銀行存款貸：同城票據(jù)結(jié)算④借：其它應(yīng)付款貸：XX企業(yè)存款付款人開(kāi)戶(hù)行：②借：XX企業(yè)存款貸：中央銀行存款收款人開(kāi)戶(hù)行：付款人開(kāi)戶(hù)行：55貸記轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算方式流程圖收款人開(kāi)戶(hù)銀行付款人開(kāi)戶(hù)銀行

收款人

付款人

2通過(guò)交換劃撥資金3票款入帳1付款人向其開(kāi)戶(hù)行提交支票借：XX企業(yè)存款貸：中央銀行存款借：中央銀行存款貸：XX企業(yè)存款貸記轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算方式流程圖收款人付款人收款人付款人2通過(guò)56銀行承兌匯票結(jié)算方式流程圖收款（持票）人開(kāi)戶(hù)銀行出票人開(kāi)戶(hù)銀行

持票人

收款人

出票人

6劃回票款1出票并申請(qǐng)承兌2銀行承兌7向出票人扣收票款4向開(kāi)戶(hù)行委托收款5發(fā)出委托收款483向收款人提交匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓8票款入帳銀行承兌匯票結(jié)算方式流程圖收款（持票）人出票人持票人收款人57商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式流程圖收款（持票）人開(kāi)戶(hù)銀行出票人開(kāi)戶(hù)銀行

持票人

收款人

出票人

7劃回票款1出票并請(qǐng)承兌3委托收款8票款入帳5發(fā)出付款通知6通知付款384發(fā)出委托收款背書(shū)轉(zhuǎn)讓2承兌商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式流程圖收款（持票）人出票人持票人收款人58匯兌結(jié)算是付款人將款項(xiàng)交存銀行，委托銀行匯往異地收款人的一種方式。匯兌分為信匯和電匯。

二、匯兌結(jié)算方式匯兌結(jié)算是付款人將款項(xiàng)交存銀行，委托銀行匯往異地收款人的一種59三、托收結(jié)算方式委托收款結(jié)算托收承付結(jié)算三、托收結(jié)算方式委托收款結(jié)算60是收款人委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。

委托收款結(jié)算是收款人委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。委托收61是收款人根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同發(fā)貨后，委托銀行向異地購(gòu)貨單位收取款項(xiàng)，購(gòu)貨單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同核對(duì)單證或驗(yàn)貨后，向銀行承認(rèn)付款的一種方式。托收承付結(jié)算是收款人根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同發(fā)貨后，委托銀行向異地購(gòu)貨單位收取款項(xiàng)，626.3商業(yè)銀行信托業(yè)務(wù)6.3商業(yè)銀行信托業(yè)務(wù)63一、信托的概念

狹義的信托是信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)要在信托法的基礎(chǔ)上，由委托人轉(zhuǎn)移給受托人，受托人以名義所有者身份為委托人理財(cái)。一、信托的概念狹義的信托是信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)要在信托法的基礎(chǔ)64是指在狹義信托的基礎(chǔ)上，再加上代理性質(zhì)的委托。廣義信托是指在狹義信托的基礎(chǔ)上，廣義信托65二、信托的職能財(cái)務(wù)管理職能融通資金職能信用服務(wù)職能二、信托的職能財(cái)務(wù)管理職能66三、信托業(yè)務(wù)的特征以資財(cái)為核心以信用為基礎(chǔ)信托業(yè)務(wù)具有多邊關(guān)系信托業(yè)務(wù)收益具有雙向性信托資財(cái)具有獨(dú)立性三、信托業(yè)務(wù)的特征以資財(cái)為核心67四、信托的三個(gè)相關(guān)概念信托行為

信托關(guān)系

信托財(cái)產(chǎn)

四、信托的三個(gè)相關(guān)概念信托行為68信托當(dāng)事人在相互信任的基礎(chǔ)上以設(shè)定信托為目的，用訂立書(shū)面契約的形式而發(fā)生的一種經(jīng)濟(jì)行為。信托行為信托當(dāng)事人在相互信任的信托行為69信托行為形成的以信托財(cái)產(chǎn)為中心的當(dāng)事人之間的特定的法律關(guān)系。信托關(guān)系信托關(guān)系70

信托財(cái)產(chǎn)——信托標(biāo)的物轉(zhuǎn)移性——信托財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移代位性——信托財(cái)產(chǎn)在形式上的變化獨(dú)立性——信托財(cái)產(chǎn)與受托人自己的財(cái)產(chǎn)，分別處于相對(duì)獨(dú)立的地位有限性——受托人不能違反信托目的，隨便更改信托財(cái)產(chǎn)的用途信托財(cái)產(chǎn)——信托標(biāo)的物71五、信托業(yè)務(wù)與銀行信貸

業(yè)務(wù)的比較項(xiàng)目信托業(yè)務(wù)信貸業(yè)務(wù)性質(zhì)服務(wù)特征自主經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍廣泛復(fù)雜貨幣資金體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系多邊關(guān)系雙邊關(guān)系融資方式

直接金融間接金融承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)委托(受益)人銀行收益分配受益人銀行五、信托業(yè)務(wù)與銀行信貸

業(yè)務(wù)的比較項(xiàng)72六、信托業(yè)務(wù)的種類(lèi)資金信托

財(cái)產(chǎn)信托

六、信托業(yè)務(wù)的種類(lèi)資金信托73一、租賃業(yè)務(wù)的性質(zhì)與特征二、租賃業(yè)務(wù)的種類(lèi)與內(nèi)容三、租金的構(gòu)成與計(jì)算6.4商業(yè)銀行租賃業(yè)務(wù)一、租賃業(yè)務(wù)的性質(zhì)與特征6.4商業(yè)銀行租賃業(yè)務(wù)74（一）租賃的概念（二）現(xiàn)代租賃的性質(zhì)（三）現(xiàn)代租賃的特征一、租賃業(yè)務(wù)的性質(zhì)與特征（一）租賃的概念一、租賃業(yè)務(wù)的性質(zhì)與特征75（一）租賃的概念——由財(cái)產(chǎn)所有者（出租人）以收取租金為條件出讓物件使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。

（一）租賃的概念——由財(cái)產(chǎn)所有者（出租人）以收取租金為76（二）現(xiàn)代租賃的性質(zhì)融資與融物相結(jié)合

信用與貿(mào)易相結(jié)合

銀行資本與產(chǎn)業(yè)資本相結(jié)合

（二）現(xiàn)代租賃的性質(zhì)融資與融物相結(jié)合77（三）現(xiàn)代租賃的特征租賃物使用權(quán)與所有權(quán)分離

具有獨(dú)特的資金運(yùn)動(dòng)形式

租金的分次歸流

涉及到三個(gè)關(guān)系人和兩個(gè)合同承租人具有對(duì)租賃標(biāo)的物的選擇權(quán)

（三）現(xiàn)代租賃的特征租賃物使用權(quán)與所有權(quán)分離78（一）融資租賃（二）經(jīng)營(yíng)租賃

二、租賃業(yè)務(wù)的種類(lèi)與內(nèi)容（一）融資租賃二、租賃業(yè)務(wù)的種類(lèi)與內(nèi)容79（一）融資租賃（金融租賃）是以融通資金為目的的租賃，是一種不帶維修設(shè)備附加條件的租賃。（一）融資租賃（金融租賃）是以融通資金為目的的租賃，是一種不80融資租賃的特點(diǎn)：租賃期長(zhǎng)；出租人不負(fù)責(zé)租賃物的維修保養(yǎng)；承租人在承租期滿(mǎn)后，對(duì)租賃設(shè)備有退租、續(xù)租或購(gòu)買(mǎi)的選擇。融資租賃的特點(diǎn)：租賃期長(zhǎng)；81融資租賃與信貸業(yè)務(wù)的比較項(xiàng)目融資租賃信貸業(yè)務(wù)合同標(biāo)的不同