固定資產(chǎn)管理培訓課件

固定資產(chǎn)管理機械動力部

2019.082023/9/17固定資產(chǎn)管理機械動力部

2019.082023/8/51目錄一、固定資產(chǎn)管理的基本概念二、固定資產(chǎn)(申購、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報廢、盤點)的操作流程2023/9/17目錄一、固定資產(chǎn)管理的基本概念二、固定資產(chǎn)(申購、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移2同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：1、為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；2、使用壽命超過一個會計年度。(包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他的設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn))。注：使用壽命是指企業(yè)使用固定資產(chǎn)的預計周期，或該固定資產(chǎn)所能生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)的數(shù)量。一、什么是固定資產(chǎn)？(財務(wù)定義)2023/9/17同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：一、什么是固定資產(chǎn)？(財務(wù)定義)3二、固定資產(chǎn)的分類與編碼1、固定資產(chǎn)的分類(門類、大類、中類、小類)原則

(1)科學性

(2)系統(tǒng)性

(3)可擴展性

(4)兼容性

(5)實用性2、固定資產(chǎn)的編碼

(1)規(guī)范性(2)唯一性(3)合理性(4)可擴充性(5)實用性2023/9/17二、固定資產(chǎn)的分類與編碼1、固定資產(chǎn)的分類(門類、大類、中類4三、固定資產(chǎn)的管理部門使用部門設(shè)備部門物供部門負責對固定資產(chǎn)實物的直接管理責任負責對固定資產(chǎn)的采購過程管理及質(zhì)保期內(nèi)的售后服務(wù)管理責任財務(wù)部門負責對固定資產(chǎn)的價值管理，賬務(wù)及監(jiān)督和檢查的管理責任2023/9/17三、固定資產(chǎn)的管理部門使用部門設(shè)備部門物供部門負責對固定資產(chǎn)5四、固定資產(chǎn)的管理部門的職責使用部門設(shè)備部財務(wù)部正確使用固定資產(chǎn)，做好日常維護和保養(yǎng)；做到部門資產(chǎn)的賬實一致；使用部門最高領(lǐng)導為第一責任人，部門資產(chǎn)管理員為第二責任人；部門資產(chǎn)管理員負責本部門固定資產(chǎn)的日常管理工作，及時調(diào)整本部門的資產(chǎn)臺賬每月底與機動部資產(chǎn)臺賬核對；使用部門要配合機動部對固定資產(chǎn)進行清查盤點；對使用部固定資產(chǎn)的維護、管理和使用情況作檢查和指導；配合使用部門辦理固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、調(diào)撥和報廢等手續(xù)；負責編制固定資產(chǎn)的大修理計劃。建立臺賬及卡片，及時反映固定資產(chǎn)的增減變動等情況，定期組織清查盤點，處理盈虧報廢，提出盤點報告；負責固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算，建立健全固定資產(chǎn)的購入、變更、清理報廢、盤盈盤虧、殘值變賣等賬務(wù)處理；正確計提折舊、計價和折舊政策參照中石化《企業(yè)會計制度》的規(guī)定執(zhí)行；

組織并參與機動部的清查盤點工作，并進行賬實核對物供部新增固定資產(chǎn)采購時與機械動力科和公司供銷部的銜接新增固定資產(chǎn)采購、過程控制與入庫管理；參與新增固定資產(chǎn)開箱驗收及安裝調(diào)試；負責新增固定資產(chǎn)質(zhì)保期內(nèi)售后服務(wù)的聯(lián)系；2023/9/17四、固定資產(chǎn)的管理部門的職責使用部門設(shè)備部財務(wù)部正確使用固定6五、固定資產(chǎn)的管理的核心帳帳相符財務(wù)部帳目與機動部賬面相符帳實相符機動部帳與使用部門實物相符六、固定資產(chǎn)的清查與盤點◆清查：每年一次，編制清查報告（機動部負責，財務(wù)部參與，使用部門配合）◆盤點：每半年一次小盤：使用部門負責，每半年更新資產(chǎn)報表，并抄送給機動部每年一次大盤，參照《設(shè)備動力管理制度》2023/9/17五、固定資產(chǎn)的管理的核心帳帳相符財務(wù)部帳目與機動部賬面相符帳7固定資產(chǎn)盤點動員會議固定資產(chǎn)實物盤點固定資產(chǎn)帳實核對各部門資產(chǎn)清單核實簽批固定資產(chǎn)盤點報告固定資產(chǎn)盤點階段圖2023/9/17固定資產(chǎn)盤點動員會議固定資產(chǎn)實物盤點固定資產(chǎn)帳實核對各部門資8一、固定資產(chǎn)盤點時間：

根據(jù)集團公司固定資產(chǎn)管理制度要求每年需盤點固定資產(chǎn)兩次，時間分別為每年的6月及12月；二、固定資產(chǎn)盤點人員：

固定資產(chǎn)盤點有機械動力部及財務(wù)部各指定專人全程參加，各部門設(shè)備管理員配合完成。固定資產(chǎn)盤點2023/9/17一、固定資產(chǎn)盤點時間：固定資產(chǎn)盤點2023/8/59第二部分：固定資產(chǎn)的操作流程一固定資產(chǎn)的采購二固定資產(chǎn)領(lǐng)用三固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移四固定資產(chǎn)的調(diào)撥五固定資產(chǎn)的報廢2023/9/17第二部分：固定資產(chǎn)的操作流程一固定資產(chǎn)的采購二固定資產(chǎn)領(lǐng)用三10固定資產(chǎn)——采購1、使用部門根據(jù)本單位的現(xiàn)有設(shè)備狀況和生產(chǎn)任務(wù)，每年按機械動力部通知的時間填寫《設(shè)備更新計劃申報明細表》，向機械動力部申報下一年度的設(shè)備更新計劃。3、物供部門

根據(jù)公司審批的計劃立項報告批復，進行詢比價調(diào)研等相關(guān)步驟。按公司管理程序，對于單項合同在50萬元以上的項目由公司組織招投標，按批復要求實施。機動部做好技術(shù)服務(wù)工作2、機械動力部對各車間(科室)的申報情況進行初審匯總，并報請主管廠長組織審核，向公司初步申報我廠下一年度的設(shè)備更新投資計劃。2023/9/17固定資產(chǎn)——采購1、使用部門根據(jù)本單位的現(xiàn)有設(shè)備狀況和11附表：

中石化南化公司

年設(shè)備零購計劃申報明細表填報單位(簽章):填報日期:年月日金額單位:人民幣萬元

含外匯:萬美元序號資產(chǎn)編號使用單位設(shè)備名稱設(shè)備規(guī)格及型號數(shù)量預計費用購置原因備注單價含外匯合計

批準(機動處領(lǐng)導):審核人(運行部領(lǐng)導):填表人:注:如合計中使用外匯計價請在表格中直接注明2023/9/17附表：中石化南化公司年設(shè)備零購計劃申報明細12固定資產(chǎn)采購流程使用單位提出書面申請機動部核實是否有計劃機動部領(lǐng)導審批廠領(lǐng)導審批機動部確定技術(shù)方案機動部簽訂技術(shù)協(xié)議物供部詢比價或招投標物供部簽訂采購合同設(shè)備制造過程控制安裝調(diào)試并交付使用辦理竣工驗收手續(xù)財務(wù)部過賬轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)2023/9/17固定資產(chǎn)采購流程使用單位提出書面申請機動部核實是否有計劃機動131、固定資產(chǎn)到貨后，由物供部辦理入庫手續(xù)并通知機動部設(shè)備到貨情況，使用部門會同機動部、物供部一同開箱驗收，填寫《新設(shè)備開箱記錄表》。固定資產(chǎn)——領(lǐng)用2、新設(shè)備開箱后如需安裝調(diào)試，機動部物供部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需要及時通知生產(chǎn)商進行安裝調(diào)試，調(diào)試合格后辦理竣工驗收手續(xù)?？⒐を炇諉我皇劫E份，一份存檔，一份送財務(wù)轉(zhuǎn)固。3、固定資產(chǎn)購置后，由機動部對該固定資產(chǎn)進行分類編號、制作固定資產(chǎn)標簽，由使用單位進行張貼，機動部負責檢查驗收，并在部門固定資產(chǎn)賬目中進行錄入。2023/9/171、固定資產(chǎn)到貨后，由物供部辦理入庫手續(xù)并通知機動部設(shè)備到貨14南京化學工業(yè)有限公司固定資產(chǎn)增加申請表填報單位：（章）

固定資產(chǎn)類別

：

填表人：

電話：

填報日期：

工程編號

開工日期

總價（元）

固定資產(chǎn)編號

工程或貨物名稱

竣工日期

其中：土建費

卡片號：

交付單位名稱

資金來源

安裝費

建筑面積（M2）

接收單位名稱

安裝地點

設(shè)備費

固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

質(zhì)量保證期

單價（元）

其它費用

設(shè)備主要材料

設(shè)備制造單位名稱：單位：臺數(shù)量：

1、上述項目交接手續(xù)于

年

月

日

施工單位與使用單位辦理交接完竣，由使用單位憑本單辦理固定資產(chǎn)增加手續(xù)；2、上述貨物交接手續(xù)于

2008年

月

日

采購單位與使用單位辦理交接完竣，由使用單位憑本單辦理固定資產(chǎn)增加手續(xù)。

施工單位自檢意見：使用單位驗收意見：檔案管理人員意見：備注：

檢驗人簽字：

年

月

日驗收人簽字：

年

月

日

竣工資料接收人簽字：

年

月

日

技術(shù)鑒定小組意見：部（廠、處）意見（公章）部（廠、處）意見（公章）

說明：1：固定資產(chǎn)類別若為房屋，固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)欄內(nèi)請選擇填寫：一般；磚木；鋼砼；框架。2：固定資產(chǎn)類別若為運輸機械請在固定資產(chǎn)名稱欄內(nèi)填出車輛牌照號碼。3：請統(tǒng)一用A4紙。4：本表一式三份。5：購置、建造方式新增加的固定資產(chǎn)均用此表申報負責人簽字：

年

月

日部設(shè)備負責人簽字年月日部（廠、處）負責人簽字：

年

月

日公司領(lǐng)導意見（公章）：公司機動處意見（公章）：公司財務(wù)資產(chǎn)處意見（公章）：

公司負責人簽字：

年

月

日負責人簽字：

年

月

日負責人簽字：

年

月

日附表12023/9/17南京化學工業(yè)有限公司固定資產(chǎn)增加申請表填報單位：（章）15固定資產(chǎn)——調(diào)撥1、固定資產(chǎn)在廠內(nèi)遷移，由調(diào)入單位填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)機械動力部、財務(wù)部審核蓋章，然后辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，并由調(diào)入單位填寫《固定資產(chǎn)卡片》進入資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫。2、有償內(nèi)部調(diào)撥：根據(jù)該固定資產(chǎn)賬面凈值進行交換和購買，財務(wù)部做賬面變更處理，使用部門和機動部做固定資產(chǎn)臺帳和標簽的變更。3、無償內(nèi)部調(diào)撥：由調(diào)出和調(diào)入單位提出申請，分別機動部領(lǐng)導審批，財務(wù)部做賬面變更，使用部門和機動部做固定資產(chǎn)的資料變更。4、固定資產(chǎn)的調(diào)出、調(diào)入單位要在二周內(nèi)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。2023/9/17固定資產(chǎn)——調(diào)撥1、固定資產(chǎn)在廠內(nèi)遷移，由調(diào)入單位填寫《16附表：南京化學工業(yè)有限公司固定資產(chǎn)調(diào)撥申報表單位名稱：（章）固定資產(chǎn)類別：

填表日期：

年

月

日序號固定資產(chǎn)編碼固定資產(chǎn)名稱型號規(guī)格類別計量單位數(shù)量投用時間使用年限已用月數(shù)固定資產(chǎn)原值（元）固定資產(chǎn)凈值（元）凈殘值（元）調(diào)撥依據(jù)

撥出單位名稱：撥入單位名稱：檔案管理員意見：撥

出

單

位運行部（廠、處）意見（公章）

運行部（廠、處）意見（公章）

設(shè)備負責人簽字：

年

月

日

負責人簽字：

年

月

日

年

月

日檔案管理員簽字：撥

入

單

位運行部（廠、處）意見（公章）

運行部（廠、處）意見（公章）

年

月

日

說明：1：固定資產(chǎn)類別若為房屋，型號規(guī)格欄內(nèi)請選擇填寫：一般；磚木；鋼砼；框架，計量單位欄內(nèi)請?zhí)顚慚2。2：固定資產(chǎn)類別若為運輸機械請在固定資產(chǎn)名稱欄內(nèi)填出車輛牌照號碼。3：請統(tǒng)一用A4紙。4：本表一式三份。

設(shè)備負責人簽字：

年

月

日

負責人簽字：

年

月

日

年

月

日公司領(lǐng)導意見（公章）公司設(shè)備部門意見（公章）

公司財務(wù)部門意見（公章）

負責人簽字：

年

月

日負責人簽字：

年

月

日負責人簽字：

年

月

日2023/9/17附表：南京化學工業(yè)有限公司固定資產(chǎn)調(diào)撥申報表單位名稱：（章）17固定資產(chǎn)——轉(zhuǎn)移1、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指廠內(nèi)部各部門之間的資產(chǎn)異動，即部門與部門之間的資產(chǎn)的合理分配，調(diào)用。2、各部門之間的固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移必須經(jīng)過部門負責人的同意并由相關(guān)部門資產(chǎn)管理員登記備案方可執(zhí)行。2023/9/17固定資產(chǎn)——轉(zhuǎn)移1、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指廠內(nèi)部各部門之間的18固定資產(chǎn)——報廢固定資產(chǎn)設(shè)備報廢要符合下列條件：1)使用年限已滿，喪失使用效能，無修復價值的；2)使用年限未滿，但因生產(chǎn)條件改變，已喪失原有使用價值的；3)使用年限未滿，但缺乏配件無法修復使用的；4)固定資產(chǎn)因受自然災(zāi)害毀損無修復使用價值的