出口信用證培訓(xùn)課件

17九月2023出口信用證培訓(xùn)25七月2023出口信用證培訓(xùn)1UCP600（UNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTATRYCREDITS跟單信用證統(tǒng)一慣例）

是ICC統(tǒng)一制定的，是約束用信用證方式結(jié)算的商人和有關(guān)銀行行為準(zhǔn)則。審單依據(jù)UCP600（UNIFORMCUSTOMSANDPRA2審單標(biāo)準(zhǔn)－－InternationalStandardBankingPractice(ISBP)《關(guān)于審核跟單信用證項下單據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)》（InternationalStandardBankingPracticefortheExaminationofDocumentsunderDocumentaryCredits，國際商會第745號出版物，簡稱“ISBP”國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)）——解釋單據(jù)處理人員應(yīng)如何應(yīng)用UCP中所反映的實務(wù)做法。——是處理信用證實務(wù)和解決爭議的重要依據(jù)。

2013.07.01：ISBP745

審單尺度審單標(biāo)準(zhǔn)－－InternationalStandard3信用證格式信用證格式4信用證格式信用證格式5信用證格式信用證格式6MESSAGETYPE:MT700SENDBANK:BKCHHKHHXXXRECVBANK:BKCHCNBJ22027:[SEQUENCEOFTOTAL]1/120[DOCUMENTARYCREDITNUMBER]（信用證號碼）267B12BB003182（信用證號碼,一般做單時都要求注此號）信用證示例(1)付款信用證MESSAGETYPE:MT700信用證示例(1)付款信用731CDateofIssue

（開證日期）

120312

31DDateandPlaceofExpiry

（信用證到期時間地點。通常最后裝船期的時間加上單據(jù)提示的時間就是信用證到期時間。通常要求在出口商國內(nèi)到期。審證時也應(yīng)注意信用證是否有有條件生效條款，如“待獲取進(jìn)口許可證時才生效”）

20120514ATOURCOUNTER

40E:[APPLICABLERULES]UCPLATESTVERSION

信用證示例(1)31CDateofIssue

信用證示例(1)850Applicant（開證申請人）

REDANENTERPRISESCOLTD

51DApplicantBank

（開證行）

BANKOFCHINA(HONGKONG)LTD59Beneficiary

（受益人）

SINOSTEELXINGTAIMACHINERYANDMILLROLLCOLTD.

（名稱與地址與印就好的文件上的要一致，其他單據(jù)制作照抄此名址即可）

信用證示例(1)50Applicant信用證示例(1)932BCurrencyCode,Amount

（信用證結(jié)算貨幣和金額）

EUR198240,39B:[MAXIMUMCREDITAMOUNT]NOTEXCEEDING41AAvailablewith...by...

BKCHHKHHXXXBYPAYMENT（指定的有關(guān)銀行和信用證兌付方式）

ANYBANKBYNEGOTIATIO

（意為任何銀行議付，有的信用證為ANYBANKBYPAYMENT,此為銀行付款后無追索權(quán)；前者有追索權(quán)）

信用證示例(1)32BCurrencyCode,Amount

信用證1043PPartialShipments（分裝條款）

NOTALLOWED

（此為分裝不允許。UCP600除非信用證明確不準(zhǔn)分批裝運(yùn)，賣方即有權(quán)分批裝運(yùn)）

43TTranshipment

（轉(zhuǎn)運(yùn)條款）

NOTALLOWED

（此為轉(zhuǎn)船不允許。）信用證示例(1)43PPartialShipments信用證示例(1)1144E:[PORTOFLOADING/AIRPORTOFDESTINATION]

CHINASEAPORT

（起運(yùn)港）

44F:[PORTOFDISCHARGE/AIRPORTOFDESTINATION]（貨物發(fā)送的最終地）

TANJUNGPRIOKSEAPORT,JAKARTA

（目的港）信用證示例(1)44E:[PORTOFLOADING/AIRPORTO1244CLatestDateofShipment（最遲裝運(yùn)期）

120330

45ADescriptionofGoodsorServices（貨物描述）

GOODSSHIPPEDASPERPCNO.:3112001137NAMEOFGOODS:WORKROLLWORKROLLSFMNO.3122-CRM-004-REV.06TYPE:5PCT-CR-DHDIA.BARREL:585MMLENGTHOFBARREL:1450MMLENGTHOFROLL:3515MMREFERENCEDRAWING:COODWL-01297-01COODWL-01305-01……………..COUNTRYOFORIGIN:CHINAPACKING:STANDARDEXPORTPACKINGANDINTERNATIONALSTANDARDFORPHYTOSANITARYMEASURESCFRCYTANJUNGPRIOKSEAPORTJAKARTA信用證示例(1)44CLatestDateofShipment信用證1346ADocumentsRequired:

（單據(jù)要求）1.SIGNEDCOMMERCIALINVOICEIN2ORIGINALSAND3COPIESQUOTINGNO.ANDDATEOFTHISL/CANDNAMEOFL/CISSUINGBANK.2.FULLSET(3/3)CLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGPLUS3NONNEGOTIABLEMADEOUTTOORDEROFPT.BANKMANDIRIMARKED"FREIGHTPREPAID"NOTIFYINGPTKRAKATAUSTEELXXXXXINDICATINGLCNO.M177106056672,NAME,

ADDRESSANDTELEPHONENUMBEROFSHIPPINGAGENTININDONESIA信用證示例(1)46ADocumentsRequired:

信用證示例1447A[ADDITIONALINSTRUCTIONS]-----------附加指示1.L/CNOMI7710XXXMUSTBEAPPEAREDONALLTRANSPORTDOCMENTS.2.SHIPMENTEFFECTEDPRIORTHTHEDATEOFISSUANCEOFTHISCREDITUNACCEPTABLE.

3.SHIPPINGMARKSONTRANSPORTDOCUMENT:PCNO.XXXLCNO.XXXXINVOICENO.XXX4CHARTERPARTYB/LNOTACCEPTABLE.5.SHIPPINGMARKSSHOWNONDOCUMENTSMUSTBESTRICTLYASSTIPULATEDINTHISL/C.信用證示例(1)47A[ADDITIONALINSTRUCTIONS156.ANYALTERATIONSAND/ORCORRECTIONAND/ORDELETIONAND/ORINSERTIONSONDOCSMUSTBEAUTHENTICATEDBYTHEISSUR’SCORRECTIONSTAMPTOGETHERWITHISSUER’SSIGNATUREORINITIAL.7.ALLDOCSMUSTBEINENGLISH,SIGNEDANDDATED8.ONEADDITIONALCOPYOFALLDOCSAREREQUIREDTOBEPRESENTEDTOGETHERWITHTHEDOCSFORTHEISSUINGBANK’SFILES.信用證示例(1)6.ANYALTERATIONSAND/ORCORR1671BCharges

（費用）

ALLBANKINGCHARGESOUTSIDETHEOPENNINGBANKAREFORBENEFICIARY'SACCOUNT.

48PeriodforPresentation（單據(jù)提示日期）

DOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFISSUANCEOFTHETRANSPORTDOCUMENTSBUTWITHINTHEVALIDITYOFTHECREDIT.

（一般表明在提單出具后若干天，且在到期日內(nèi)。通常最后裝船期的時間加上單據(jù)提示的時間就是信用證到期時間，交單日必須便于合理制單結(jié)匯，一般如領(lǐng)取提單、簽發(fā)匯票、制作受益人證明、整理審理單證、銀行退回更正及其他意外事故等，且在有效期內(nèi)。信用證有規(guī)定的，按規(guī)定交單，若信用證沒有規(guī)定交單期，向銀行交單的日期不得晚于提單日后21天，在有效期內(nèi)）

信用證示例(1)71BCharges

（費用）

ALLBANKING1749ConfimationInstructions（保兌指示）

WITHOUT

（須視開證行的信用程度決定是否需要其他銀行保兌）

78InstructionstothePaying/Accepting/NegotiatingBank:

（對付款行、議付行、承兌行的指示）

1.ALLDOCUMENTSTOBEFORWARDEDINONECOVER,UNLESSOTHERWISESTATEDABOVE.

2.DISCREPANTDOCUMENTFEEOFUSD50.00OREQUALCURRENCYWILLBEDEDUCTEDFROMDRAWINGIFDOCUMENTSWITHDISCREPANCIESAREACCEPTED.

57A"AdvisingThrough"Bank（通知行）

BANKOFCHINAXINGTAIBRANCH.信用證示例(1)49ConfimationInstructions（保兌18{1:F01BKCHCNBJA2202175806032}{2:O7002031120427ESUNTWTPAXXX46962187681204272031N}{4::27:1/1:40A:IRREVOCABLE:20:2NIAC2V0154:31C:120427:40E:UCPLATESTVERSION:31D:120723INBENEFICIARY'SCOUNTRY:50:BICHAINTRADINGCO.,LTD.7FLOOR,NO.148SUNGCHIANGROAD,TAIPEITAIWAN:59:SINOSTEELXINGTAIMACHINERYANDMILLROLLCO.,LTD.NO.1WESTXINXINGSTREET,XINGTAICITY,HEBEICHINA:32B:USD69600,00:41D:ANYBANKBYNEGOTIATION:42C:SIGHT信用證示例(2)自由議付信用證{1:F01BKCHCNBJA2202175806032}{1932B:USD439830,:39A:10/10:41D:ANYBANKBYNEGOTIATION:42C:BENEFICIARYDRAFTSAT90DAYSAFTERSIGHTFOR100PCTINVOICEVALUEOFGOODS:42A:HNBNCNBJXXX:43P:ALLOWED:43T:PROHIBITED:44E:CHINAMAINPORT:44F:BUSANPORT,KOREA:44C:120615信用證示例(3)假遠(yuǎn)期信用證32B:USD439830,信用證示例(3)假遠(yuǎn)期信用證2032B:USD439830,:39A:10/10:41D:ANYBANKBYNEGOTIATION:42C:BENEFICIARYDRAFTSAT90DAYSAFTERSIGHTFOR100PCTINVOICEVALUEOFGOODS:42A:HNBNCNBJXXX:43P:ALLOWED:43T:PROHIBITED:44E:CHINAMAINPORT:44F:BUSANPORT,KOREA:44C:120615信用證示例(3)32B:USD439830,信用證示例(3)21BENEFICIARY'STIMEDRAFTSHALLBEREIMBURSEDONTHEREIMBURSINGBANKATSIGHTBASIS.信用證示例(3)BENEFICIARY'STIMEDRAFTSHALL22收到信用證后，銀行和進(jìn)出口公司都應(yīng)對信用證的內(nèi)容進(jìn)行全面的審核，但審核的重點不同：銀行的審證著重于開證行的政治背景、資信能力、付款責(zé)任和索匯路線等。企業(yè)的審證著重審核信用證內(nèi)容與合同是否一致審證收到信用證后，銀行和進(jìn)出口公司都應(yīng)對信用證的內(nèi)容進(jìn)行全面的審23對L/C規(guī)定的品質(zhì)、數(shù)量、包裝的審核；對L/C所列受益人和申請人名稱地址的審核；對L/C金額、貨幣的審核；對L/C中運(yùn)輸條款的審核；對L/C規(guī)定單據(jù)的審核；對L/C有效期、到期地點和裝運(yùn)期的審核；對約束條款的審核。審證-----企業(yè)審核的重點對L/C規(guī)定的品質(zhì)、數(shù)量、包裝的審核；審證-----企業(yè)審核24（一）條件的單據(jù)化開證行履行付款的條件是受益人提交與信用證規(guī)定相符的單據(jù)。因此，信用證必須要明確受益人提交的單據(jù)種類、份數(shù)及其具體要求。同時信用證的開證申請人必須在申請中將所有的合同條件單據(jù)化。UCP600關(guān)于單據(jù)審核的規(guī)定（一）條件的單據(jù)化UCP600關(guān)于單據(jù)審核的規(guī)定25（二）關(guān)于單據(jù)的簽發(fā)人與簽字的規(guī)定單據(jù)的簽字主要有兩個作用：一是作為區(qū)別真?zhèn)蔚氖侄危欢敲鞔_出單人的責(zé)任。單據(jù)可以手簽，也可以用簽樣印制、穿孔簽字、蓋章、符號表示方式簽署或者其他任何機(jī)械或電子證實的方式簽署。當(dāng)信用證含有要求使單據(jù)合法、簽證單據(jù)、證明單據(jù)或?qū)螕?jù)有類似要求的條件時，只要單據(jù)表面已滿足上述條件，即可由單據(jù)上簽字、標(biāo)注、蓋章或標(biāo)簽來滿足。UCP600關(guān)于單據(jù)審核的規(guī)定（二）關(guān)于單據(jù)的簽發(fā)人與簽字的規(guī)定UCP600關(guān)于單據(jù)審核的26（三）關(guān)于單據(jù)出單日的規(guī)定UCP600第14條I款規(guī)定：“單據(jù)的出單日期可以早于信用證開立日期，但不得遲于信用證規(guī)定的提示日期?！盪CP600關(guān)于單據(jù)審核的規(guī)定（三）關(guān)于單據(jù)出單日的規(guī)定UCP600關(guān)于單據(jù)審核的規(guī)定27（四）關(guān)于單據(jù)正本、副本的規(guī)定

UCP600第17條a款規(guī)定：“信用證中規(guī)定的每種單據(jù)必須提交至少一份正本”。該條d款規(guī)定：“如果信用證要求提交副本單據(jù)，則提交正本單據(jù)或副本單據(jù)均可?！盪CP600關(guān)于單據(jù)審核的規(guī)定（四）關(guān)于單據(jù)正本、副本的規(guī)定UCP600關(guān)于單據(jù)審核的規(guī)定28（五）關(guān)于交單日和交單方法的規(guī)定根據(jù)UCP600第6條的規(guī)定，信用證必須要規(guī)定提示單據(jù)的有效期，信用證適用的銀行所在地就是提示單據(jù)的地點。對任何銀行均適用的信用證項下單據(jù)所提示的地點就是任何銀行所在地。除了規(guī)定的交單地點外，開證行所在地也是交單地點。UCP600關(guān)于單據(jù)審核的規(guī)定（五）關(guān)于交單日和交單方法的規(guī)定UCP600關(guān)于單據(jù)審核的規(guī)29（二）單單一致審核

d款規(guī)定：“單據(jù)中的內(nèi)容不必與信用證、該項單據(jù)本身以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)完全一致。但該項單據(jù)中的內(nèi)容之間、或單據(jù)中內(nèi)容與其它規(guī)定的單據(jù)或信用證相沖突?！眅款規(guī)定：“除商業(yè)發(fā)票外，其他單據(jù)中的貨物、服務(wù)或履約行為的描述，如果有的話，可使用統(tǒng)稱，但不得與信用證中的描述相矛盾?！备鶕?jù)j款的規(guī)定，當(dāng)受益人和申請人的地址出現(xiàn)在任何規(guī)定的單據(jù)中時，無須與信用證或其他規(guī)定單據(jù)所載相同，但必須與信用證中規(guī)定的相應(yīng)地址處在同一國內(nèi)；聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)(電傳、電話、電子郵件及類似細(xì)節(jié))銀行將不予置理。UCP600關(guān)于單據(jù)審核的規(guī)定（二）單單一致審核UCP600關(guān)于單據(jù)審核的規(guī)定30對貨物描述的規(guī)定商業(yè)發(fā)票上的貨物、服務(wù)或履約行為的描述應(yīng)該與信用證中的描述一致。（UCP600第18條C款）除商業(yè)發(fā)票外，其他單據(jù)中的貨物、服務(wù)或履約行為的描述，如果有的話，可使用與信用證中的描述不矛盾的概括性用語（UCP600第14條D款）提單：多式運(yùn)輸單據(jù)（提單、租船合同提單、空運(yùn)單據(jù)、公路鐵路、內(nèi)陸水運(yùn)）運(yùn)輸單據(jù)上的貨物描述可以使用與信用證所載不相矛盾的統(tǒng)稱(ISBP第84、108、128、150、165）原產(chǎn)地證明中的貨物描述可以使用與信用證所載不相矛盾的統(tǒng)稱，或通過其他援引表明其與要求的單據(jù)中的貨物相關(guān)聯(lián)。（ISBP183段）對貨物描述的規(guī)定商業(yè)發(fā)票上的貨物、服務(wù)或履約行為的描述應(yīng)該與31（四）交單時間按照UCP600第14條c款的規(guī)定，如果單據(jù)中包含一份或多份正本運(yùn)輸單據(jù)，則須由受益人或其代表在不遲于發(fā)運(yùn)日后的第21個日歷日內(nèi)提交，但是在任何時候下都不得遲于信用證的到期日。UCP600關(guān)于單據(jù)審核的規(guī)定（四）交單時間UCP600關(guān)于單據(jù)審核的規(guī)定32銀行代打匯票的情況1．信用證規(guī)定應(yīng)記載“DRAWINGCLAUSE”時，其開證行名稱、信用證號及開證日期等均應(yīng)與信用證規(guī)定相符。2．簽字及/或出票人的名稱應(yīng)與信用證受益人的名稱完全一致。3．開致正確的付款人。按照UCP600第6條c款的規(guī)定“不得開立包含以申請人為匯票付款人的信用證”，因此不能以申請人作為付款人。付款人同時應(yīng)符合信用證規(guī)定，即期付款信用證要求匯票時，則匯票付款人是指定付款行。承兌信用證的匯票付款人是指定承兌行。來證中規(guī)定“以我行為付款人(DRAFTDRAWNONUS)”，即是開證行為付款人。匯票審核要點銀行代打匯票的情況匯票審核要點334．匯票金額應(yīng)與商業(yè)發(fā)票所載金額相同，信用證規(guī)定為發(fā)票金額的百分之幾的(如“DRAFTFOR90％INVOICEVALUE”)除外。5．匯票金額應(yīng)不超過信用證金額或信用證項下允許的金額。6．匯票金額大小寫必須一致，貨幣必須與信用證所規(guī)定的相符。7．匯票期限應(yīng)與信用證中規(guī)定的相符。8．匯票的出票日不能早于提單日和遲于信用證的有效期。9．如果匯票要背書，它應(yīng)被正確地背書，一般不能作限制性背書。匯票審核要點4．匯票金額應(yīng)與商業(yè)發(fā)票所載金額相同，信用證規(guī)定為發(fā)票金額的34availablewith/By

41A

CESCESBB553

CAIXA

D‘ESTALVIS

DE

CATALUNYA

LERIDA

(LLEIDA)

BY

DEF

PAYMENT

（延期付款）DeferredPAYMENTDETAIL

42P

45

DAYS

FROM

DOCUMENTS

PRESENTATION

IN

THE

APPLICANT'S

BANK

（單據(jù)到開證行45天內(nèi)）不需要匯票的條款availablewith/By

41A

不需要匯票的條351.發(fā)票須由信用證的受益人開出根據(jù)《UCP600》18條的規(guī)定，發(fā)票無需簽字和標(biāo)注日期（ISBP681第62段），但須表明是由受益人出具的發(fā)票。實務(wù)中，發(fā)票一般由出票人加具正式簽章。若受益人要求“MANUALLYSIGNED”，則必須手簽，簽章位置通常在發(fā)票的右下角，若證中規(guī)定須由貿(mào)促會等機(jī)構(gòu)證實，則證實機(jī)構(gòu)的簽章通常在發(fā)票的左上角。（i.必須看似由受益人出具（第三十八條規(guī)定的情形除外））發(fā)票審核要點1.發(fā)票須由信用證的受益人開出發(fā)票審核要點362.受票人，即發(fā)票的抬頭人。

ii.必須出具成以申請人為抬頭（第三十八條g款規(guī)定的情形除外））發(fā)票抬頭人一般填寫開證申請人即進(jìn)口商的名稱和地址。3.發(fā)票對貨物的描述與信用證的描述一致(c.商業(yè)發(fā)票上的貨物、服務(wù)或履約行為的描述應(yīng)該與信用證中的描述一致）必須反映實際發(fā)運(yùn)或提供的貨物情況，不得顯示溢裝和信用證為要求的貨物（包括樣品、廣告材料等）即使注明免費發(fā)票審核要點2.受票人，即發(fā)票的抬頭人。

ii.必須出具成以申請人為37不管信用證貨物描述中是否涉及貿(mào)易條件，發(fā)票中都應(yīng)顯示貿(mào)易條件,遺漏貿(mào)易條件就構(gòu)成不符點，ICC515指出，發(fā)票應(yīng)該確保跟單信用證所指的貨物、價格和貿(mào)易條件的細(xì)節(jié)都包括在發(fā)票之內(nèi)。如果貨物描述提供了貿(mào)易術(shù)語的出處，則發(fā)票必須表明該出處（如信用證條款規(guī)定CIF新加坡Incoterms2000,則CIF新加坡Incoterms“即未滿足信用證的要求）。價格術(shù)語：發(fā)票審核要點不管信用證貨物描述中是否涉及貿(mào)易條件，發(fā)票中都應(yīng)顯示貿(mào)易條件384.發(fā)票金額不超過信用證金額；·如果發(fā)票金額超過信用證金額，除非信用證特別規(guī)定，否則應(yīng)將超證部分減除另做托收。如來證金額為USD2,955.00,貨款為USD3,150.00,發(fā)票應(yīng)做成：PROCEEDSUSD3,150.00

LESSEXCESSIVEVALUEFORCOLLECTIONUSD195.00NETAMOUNTUSD2,955.00發(fā)票審核要點4.發(fā)票金額不超過信用證金額；發(fā)票審核要點395.貨款含有傭金的情形若L/C明確規(guī)定“LESS_%COMMISSION”,則發(fā)票內(nèi)應(yīng)照打，貨款按扣傭后的凈值收取；若證中沒有扣傭規(guī)定，但信用證金額為扣傭后凈額，為保證單證一致，發(fā)票內(nèi)應(yīng)反映扣傭全過程；若證中未提及傭金,匯票金額規(guī)定為發(fā)票金額的_%(一般為95%以上),發(fā)票上不應(yīng)反映扣傭過程。發(fā)票審核要點5.貨款含有傭金的情形發(fā)票審核要點406.發(fā)票份數(shù).A“invoice”、“oneinvoice”、”invoicein1copy”時，這些措辭將被理解為要求一份正本發(fā)票。B?！癷nvoicein4copies”時，則提交至少一份正本發(fā)票，其余用副本發(fā)票即可。C。“onecopyofinvoice”時，提交一份副本發(fā)票即可。但在此情況下：標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)的做法是，也可接受正本提單。銀行將任何帶有看似出單人的原始簽名、標(biāo)記、印戳或標(biāo)簽的單據(jù)視為正本單據(jù)，除非單據(jù)本身表明其為非正本。發(fā)票審核要點6.發(fā)票份數(shù)發(fā)票審核要點411、提單的SHIPPER可以不是受益人(ucp600第14條K：在任何單據(jù)中注明的托運(yùn)人或發(fā)貨人無須為信用證的受益人）2、提單的抬頭人要與L/C規(guī)定的一致，并要相應(yīng)背書（如需）：

——toorder或toorderofshipper，如shipper為貴公司，須由貴公司背書

——toorderofapplicant無須背書.

——consigntoapplicant無須背書

海運(yùn)提單審核要點1、提單的SHIPPER可以不是受益人海運(yùn)提單審核要點423、起運(yùn)港（portofloading）要與L/C規(guī)定（FIELD4E）一致

4、卸貨港（portofdischarge）要與L/C規(guī)定（FIELD44F）一致.

即使信用證要求的裝、卸港是一個區(qū)域/國家，提單的裝、卸地也不能只打區(qū)域/國家，一定要打具體的港口（例如XINGANGPORT,CHINA）。海運(yùn)提單審核要點3、起運(yùn)港（portofloading）要與L/C規(guī)定（43提單的簽發(fā)日期，裝船批注日期，裝運(yùn)日期。在印就已裝船的情況下，提單的出具日期就是裝運(yùn)日期。在提單有已裝船批注的情況下，已裝船批注的日期就是裝運(yùn)日期。由收妥待運(yùn)提單轉(zhuǎn)化而成的已裝船提單有兩個日期：一個是已裝船批注中的日期，也就是裝運(yùn)日期；另一個是提單的簽發(fā)日期。一般來說，提單的簽發(fā)日期應(yīng)早于已裝船日期，或者兩個日期相同。

當(dāng)提單印就的是貨物收妥而非裝船時，需要作已裝船批注。此時的具名船只也只顯示在船名欄目，而無需在已裝船批注中標(biāo)注船名。海運(yùn)提單審核要點提單的簽發(fā)日期，裝船批注日期，裝運(yùn)日期。海運(yùn)提單審核要點44含有intendedvessel（預(yù)期船）字樣的提單必須做“已裝船”批注。預(yù)期船，是貨物預(yù)計裝載的船只，一是船只可能有變化，而是貨物尚未裝船。裝船批注需要批注船名及貨物裝船日期。海運(yùn)提單審核要點含有intendedvessel（預(yù)期船）字樣的提單必須456、裝運(yùn)日、簽發(fā)日：*不需注已裝船批注時，簽發(fā)日即為裝運(yùn)日*需注裝船批注時，則ONBOARDDATE為裝運(yùn)日

*裝運(yùn)日不得遲于L/C規(guī)定的裝期*不管是否有ONBOARDDATE，都必須有簽發(fā)日海運(yùn)提單審核要點海運(yùn)提單審核要點467、更改：

*簽發(fā)人更改章+小簽或簽字

*簽發(fā)人代理更改章+小簽或簽字8、正本份數(shù)

必須顯示正本分?jǐn)?shù)，且要與L/C要求的一致9、運(yùn)費

*根據(jù)L/C要求顯示*FREIGHTPREPAID不能表示為“FREIGHTTOBEPREPAID”FREIGHTCOLLECT不能表示為FREIGTHTOBEPAIDATDESTINATION.海運(yùn)提單審核要點7、更改：

*簽發(fā)人更改章+小簽或簽字

*4710、NOTIFYPARTY（被通知人）——必須信用證規(guī)定的一致——如信用證未規(guī)定被通知人，則運(yùn)輸單據(jù)的相關(guān)欄位可以空白，或以任何方式填寫11、轉(zhuǎn)運(yùn)是指在信用證規(guī)定的起運(yùn)港至信用證規(guī)定的卸貨港的運(yùn)輸過程中，將貨物從一艘船卸下裝上另一艘船的行為。12、只要提單無有缺陷批注，即使信用證要求要注CLEANONBOARD，都可不注海運(yùn)提單審核要點10、NOTIFYPARTY（被通知人）海運(yùn)提單審核要點48表面注明承運(yùn)人名稱，并由下列人員簽字或以其他方式證實：——承運(yùn)人，或其具名代理人代表承運(yùn)人簽字或證實，或——船長，或其具名代理人代表船長簽字或證實。承運(yùn)人或船長的任何簽字或證實，必須表明“承運(yùn)人”或“船長”的身份。代理人代為簽字或證實時，也必須表明所代表的承運(yùn)人或船長之名稱和身份。海運(yùn)提單簽發(fā)表面注明承運(yùn)人名稱，并由下列人員簽字或以其他方式證實：海運(yùn)提49海運(yùn)提單的簽發(fā)海運(yùn)提單的簽發(fā)50信用證規(guī)定：FULLSETCLEANONBOARDOCEANBILLOFLADINGIN3/3ORIGIANLPLUSNONNEGOTIABLE(NOTPHOTOCOPY)INDUPLICATEMADEOUTTOTHEORDEROFPT.BANKMANDIRI(PERSERO)TBK.,INDONESIA.R364:NONNEGOTIABLECOPIES是副本而不是正本.它們既可以是提單的影印件也可以是清楚地注有’NONNEGOTIABLE’字樣的副本，船公司或其代理人僅簽署正本提單，不可轉(zhuǎn)讓的副本提單無須簽字。如果不接受影印件代替副本，應(yīng)在信用證條款中明確說明。提單副本信用證規(guī)定：FULLSETCLEANONBOARD511、抬頭人（被保險人欄）A)信用證沒有規(guī)定或要求ENDORSEDINBLANK,被保險人欄填寫受益人名稱，并由受益人做空白背書，即在保單背面填上受益人名稱并蓋章。B)若信用證指定以特定方XXX為抬頭，即ISSUED(MADEOUT)TOXXX,則在保險人欄內(nèi)直接填上該特定方XXX的名稱，保單不需背書。C)若信用證規(guī)定以特定方XXX指示為抬頭，即ISSUED(MADEOUT)TOTHEORDEROFXXX，則在被保險人欄內(nèi)填XXX(即信用證受益人）HELDTOTHEORDEROFXXX(特定方）或UNTOTHEORDEROFXXX(特定方）保單不需要背書。保單審核要點保單審核要點52有時信用證未規(guī)定被保險人，但明確如果發(fā)生賠償請付給特定方XXX(LOSS,IFANY,PAYABLETOXXX(特定方）或明確“CLAIMS,IFANY,PAYABLETOXXX(特定方），這時仍應(yīng)以受益人為被保險人，在賠償?shù)攸c欄后填寫”CALIMSPAYABLETOXXX(特定方），保單加背書。如信用證規(guī)定保單做成指示抬頭，即ISSUED(MADEOUT)TOORDERANDENDORSEDINBLANK”，被保險人欄填XXX(受益人）HELDTOORDER,或TOORDER,需要背書。保單審核要點有時信用證未規(guī)定被保險人，但明確如果發(fā)生賠償請付給特定方XX53H)若信用證規(guī)定保單做成來人抬頭，即ISSUED(MADEOUT)TOBEARER,被保險人欄直接填上bearer即可，不需要背書。2、出具日期必須與提單日期相同或超前3、險別要與信用證一致

4、除非信用證另有規(guī)定，保險金額應(yīng)為CIF或CIP價的110%，如有扣傭，應(yīng)用發(fā)票毛值計算5、保險金額的幣別一定要與信用證的一致保單審核要點H)若信用證規(guī)定保單做成來人抬頭，即ISSUED(MADE546.不必注明正本份數(shù)，如果注明，除非另有規(guī)定，所有正本都必須提交7.包裝件數(shù)、嘜頭等必須與發(fā)票和其他單據(jù)一致8.運(yùn)輸工具、起運(yùn)地及目的地，必須與信用證及其他單據(jù)一致9.出單日期不得晚于裝運(yùn)日期，除非表明保險責(zé)任最晚于裝運(yùn)之日起生效10.除非信用證另有規(guī)定，接受含有收免賠率/額的保單保單審核要點6.不必注明正本份數(shù)，如果注明，除非另有規(guī)定，所有正本都必須55產(chǎn)地證基本要求和功能滿足：當(dāng)信用證要求提交原產(chǎn)地證明時，提交經(jīng)簽署的單據(jù)，并看似與所開發(fā)票的貨物相關(guān)聯(lián)，證實貨物原產(chǎn)地，即滿足要求。當(dāng)信用證要求提交特定格式的原產(chǎn)地證明，諸如普惠制原產(chǎn)地證明書格式A（GSPFormA）時，應(yīng)當(dāng)僅提交特定格式的單據(jù)。其他單據(jù)審核要點產(chǎn)地證其他單據(jù)審核要點56原產(chǎn)地證明的出具人原產(chǎn)地證明應(yīng)當(dāng)由信用證規(guī)定的實體出具當(dāng)信用證沒有規(guī)定出具人名稱時，原產(chǎn)地證明可以由任何實體出具。當(dāng)信用證要求提交由受益人、出口商或制造商出具的原產(chǎn)地證明時，只要原產(chǎn)地證明相應(yīng)注明受益人、出口商或制造商，提交的原產(chǎn)地證明由商會或類似機(jī)構(gòu)，諸如但不限于行會、行業(yè)協(xié)會、經(jīng)濟(jì)協(xié)會、海關(guān)和貿(mào)易部門等類似機(jī)構(gòu)出具也滿足要求。原產(chǎn)地證明的出具人57當(dāng)信用證要求提交由商會出具的原產(chǎn)地證明時，提交的原產(chǎn)地證明由行會、行業(yè)協(xié)會、經(jīng)濟(jì)協(xié)會、海關(guān)和貿(mào)易部門等類似機(jī)構(gòu)出具也滿足要求。當(dāng)信用證要求提交由商會出具的原產(chǎn)地證明時，提交的原產(chǎn)地證明由58原產(chǎn)地證明的內(nèi)容原產(chǎn)地證明應(yīng)當(dāng)看似與所開發(fā)票的貨物相關(guān)聯(lián)，通過下列方式：

與信用證規(guī)定相符的貨物描述，或與信用證所規(guī)定的貨物描述不相矛盾的統(tǒng)稱；或者援引其它規(guī)定單據(jù)或原產(chǎn)地證明不可分割的附件上的貨物描述。原產(chǎn)地證明的內(nèi)容59收貨人：當(dāng)原產(chǎn)地證明顯示收貨人信息時，其不應(yīng)與運(yùn)輸單據(jù)中的收貨人信息相矛盾。但是，當(dāng)信用證要求運(yùn)輸單據(jù)出具成“憑指示”、“憑托運(yùn)人指示”、“憑開證行指示”、“憑指定銀行（或議付行）指示”或“收貨人：開證行”時，原產(chǎn)地證明可以顯示收貨人為信用證中除受益人以外的任何一個具名實體。當(dāng)信用證已經(jīng)轉(zhuǎn)讓時，收貨人可以是第一受益人。收貨人：當(dāng)原產(chǎn)地證明顯示收貨人信息時，其不應(yīng)與運(yùn)輸單據(jù)中的收60發(fā)貨人：原產(chǎn)地證明可以顯示信用證受益人或其它規(guī)定單據(jù)上所顯示的托運(yùn)人以外的實體為發(fā)貨人或出口商。發(fā)貨人：原產(chǎn)地證明可以顯示信用證受益人或其它規(guī)定單據(jù)上所顯示61裝箱單、重量單基本要求和功能滿足當(dāng)信用證要求提交裝箱單時，提交的單據(jù)以包含貨物包裝的任何信息來滿足其功能，并表明信用證規(guī)定的名稱，或相似名稱，或沒有名稱，即符合要求。裝箱單、重量單基本要求和功能滿足62裝箱單的出具人裝箱單應(yīng)當(dāng)由信用證規(guī)定的實體出具。

當(dāng)信用證沒有規(guī)定出具人名稱時，裝箱單可以由任何實體出具。裝箱單的出具人63裝箱單的內(nèi)容當(dāng)信用證規(guī)定了明確的包裝要求時，但沒有規(guī)定與其相符的單據(jù)，而如果提交裝箱單，則該裝箱單提及的有關(guān)貨物包裝的任何數(shù)據(jù)不應(yīng)與該要求矛盾。銀行只審核總量，包括但不限于總數(shù)量、總重量、總尺寸或總包裝件數(shù)，以確定相關(guān)的總量與信用證中和任何其它規(guī)定單據(jù)上顯示的總量沒有矛盾。裝箱單的內(nèi)容64受益人證明基本要求和功能滿足當(dāng)信用證要求提交受益人證明時，提交經(jīng)簽署的單據(jù)，并通過包含信用證所要求的內(nèi)容和證明文句來滿足其功能，表明信用證規(guī)定的名稱，或載有反映所要求證明類型的名稱，或沒有名稱，即符合要求。受益人證明基本要求和功能滿足65受益人證明的簽署受益人證明應(yīng)當(dāng)由受益人或受益人代表簽署

受益人證明的簽署66受益人證明的內(nèi)容受益人證明提及的數(shù)據(jù)，不應(yīng)與信用證要求相矛盾。

受益人證明上提及的數(shù)據(jù)或證明文句：無需與信用證要求的等同一致，但應(yīng)當(dāng)清楚表明信用證規(guī)定的要求已經(jīng)獲得滿足無需包含貨物描述，或?qū)π庞米C或其它規(guī)定單據(jù)的任何其它援引

受益人證明的內(nèi)容67分析、檢驗、健康、植物檢疫、數(shù)量、質(zhì)量和任何其它證明

提交按信用證的規(guī)定命名，或標(biāo)明相似名稱，或沒有名稱的經(jīng)過簽署的單據(jù)，并證實所要求行為的結(jié)果滿足了其功能，例如分析、檢驗、健康、植物檢疫、數(shù)量或質(zhì)量的評估結(jié)果，即符合要求。分析、檢驗、健康、植物檢疫、數(shù)量、質(zhì)量和任何其它證明提交按68證明的出具人證明應(yīng)當(dāng)由信用證規(guī)定的實體出具。當(dāng)信用證沒有規(guī)定出具人的名稱時，證明可以由任何實體包括信用證受益人出具。當(dāng)信用證使用了“獨立的”、“正式的”、“合格的”或類似詞語描述證明出具人時，該證明可以由除受益人以外的任何實體出具。證明的出具人69證明的內(nèi)容此類證明可以顯示：僅測試、分析或檢驗了所要求貨物的樣本多于信用證中或任何其它規(guī)定單據(jù)上顯示的數(shù)量；或者超出提單或租船提單上顯示的貨艙、廂柜或罐桶數(shù)目。證明的內(nèi)容70當(dāng)證明顯示收貨人信息時，其不應(yīng)與運(yùn)輸單據(jù)中的收貨人信息相矛盾。但是當(dāng)信用證要求運(yùn)輸單據(jù)收貨人出具成“憑指示”、“憑托運(yùn)人指示”、“憑開證行指示”、“憑指定銀行（或議付行）指示”或“收貨人：開證行”時，該證明可以顯示收貨人為信用證中受益人以外的任何一個具名實體。

當(dāng)證明顯示收貨人信息時，其不應(yīng)與運(yùn)輸單據(jù)中的收貨人信息相矛盾71（1）匯票不由受益人簽署。（2）匯票已簽字，但未注明受益人名稱。（3）匯票未按要求背書。（4）匯票的抬頭人不對。（5）匯票上未標(biāo)明“在開證行XXX的信用證號XXX項下出具”(drawnunderDCNo.XXXissuedbyIssuingBankLtd)。（6）匯票金額超過信用證金額。（7）金額大小寫不符。（8）匯票期限未正確注明。例如：信用證要求見票后60天，寫成即期；顯示提單日后X天，但未注明提單日。常見不符點（1）匯票不由受益人簽署。常見不符點72商業(yè)發(fā)票（Commercialinvoices）非受益人出具。未按信用證要求簽署。貨描與信用證不一致。未按信用證要求列明費用明細(xì)。（如用證要求成本、保險和運(yùn)費分開列明。）裝船貨物數(shù)量超過5％的浮動范圍。單價與信用證要求不一致。分批裝運(yùn)。（如信用證禁止分批裝運(yùn).）當(dāng)信用證允許分批裝運(yùn)時，發(fā)票顯示貨物不正確，且貨物金額與信用證余額不一致。發(fā)票號和嘜頭與運(yùn)輸單據(jù)不一致。常見不符點商業(yè)發(fā)票（Commercialinvoices）常見不符73分析證明(Certificateofanalysis)含有與發(fā)票和信用證的貨描不一致的數(shù)據(jù)。未顯示信用證規(guī)定的準(zhǔn)確數(shù)字和細(xì)節(jié)。出具人名稱與信用證規(guī)定不符。檢驗證書(Inspectioncertificate)由非信用證指定人出具。顯示與發(fā)票和信用證的貨描不一致的數(shù)據(jù)。證書的措辭與信用證規(guī)定不符。常見不符點分析證明(Certificateofan74運(yùn)輸單據(jù)上的不符點(DiscrepanciesinTransportDocuments)遲裝船。遲交單。裝船、發(fā)運(yùn)和接管地與信用證不符。卸貨港、最終目的地與信用證不符。運(yùn)輸單據(jù)上注明了預(yù)期船只和預(yù)期裝船港，但裝船批注(Onboardnotation)未特別注明實際船只和實際裝貨港。顯示轉(zhuǎn)運(yùn)，當(dāng)信用證禁止轉(zhuǎn)運(yùn)。如信用證要求“已裝船”提單，提交的收妥備運(yùn)提單(ReceivedforShipmentBillsoflading)上無已裝船批注(Onboardnotation)。常見不符點運(yùn)輸單據(jù)上的不符點(DiscrepanciesinTra75已裝船批注無日期。貨裝甲板，但信用證未規(guī)定或不允許甲板裝貨。未按信用證要求提交全套運(yùn)輸單據(jù)。提交顯示貨物或包裝有瑕疵的不清潔提單。未注明承運(yùn)人。未按信用證或UCP要求簽署。提單作成憑托運(yùn)人指示(madeouttoorderofshipper)，但未空白背書（notendorsedinblank）。數(shù)據(jù)與其他單據(jù)不符。修正和變更未經(jīng)證實。到貨被通知人(Notifyparty)不正確。常見不符點已裝船批注無日期。常見不符點76保險單據(jù)上的不符點(DiscrepanciesinInsuranceDocuments)投保幣種與信用證不符。投保金額不足。投保貨物的描述與信用證或發(fā)票上的貨描不符。卸貨港與信用證不符。未清楚標(biāo)明或覆蓋信用證規(guī)定的特定投保險別。保險生效日期晚于裝船或接管日期。未按信用證要求提交正本單據(jù)。保險單據(jù)上的不符點(DiscrepanciesinIn771、更改*非受益人制作的單據(jù)及匯票的更改必須有：出具公司名的校對章/公司章+簽字*不同字體、字號或手寫，并不意味著修改其他要點1、更改其他要點78單證不符，存在不符點，開證行收取不符點費用，費用多少不同銀行不一樣，一般要在L/C中有顯示.按“一套單據(jù)”收取，不是按幾個不符點收取。也就是說，一套單據(jù)中有一個不符點就收這個費用，10個不符點也收相同的費用。

而如果一個L/C，兩次出貨，就是兩票單據(jù)（兩套單據(jù)），即使相同的不符點，也要收兩次費用。注意：對同一信用證，如果允許分批裝運(yùn)，如果第一次交單時沒有提出不符點，并不意味著在下次不提。不符點扣費單證不符，存在不符點，開證行收取不符點費用，費用多少不同銀行79接受過的不符點可以拒付嗎？提交的第一個信用證項下的單據(jù)含有一個不符點，申請人接受了該不符點。提交的第二個信用證項下的單據(jù)含有同一個不符點。這次申請人拒絕接受?？梢詥幔縐cp沒有明確表態(tài)，但通常銀行認(rèn)為不應(yīng)開創(chuàng)這樣的先例，因為每個信用證或信用證項下的支款和交單與前次相比都是獨立的，可以說又是一個新的開始。這個問題在銀行界還有爭議，有的認(rèn)為這樣做會使對此種做法抱信任態(tài)度的受益人受到傷害。不符點產(chǎn)生的原因接受過的不符點可以拒付嗎？不符點產(chǎn)生的原因80若不符點不成立或有爭議如不正確應(yīng)通知交單行與開證行交涉；聯(lián)系客戶爭取交單行的配合不符點處理方法（出口商）若不符點不成立或有爭議不符點處理方法（出口商）81第三十條

a.“約”或“大約”用語信用證金額或信用證規(guī)定的數(shù)量或單價時，應(yīng)解釋為允許有關(guān)金額或數(shù)量或單價有不超過10%的增減幅度。

b.在信用證未以包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)的方式規(guī)定貨物數(shù)量時，貨物數(shù)量允許有5%的增減幅度，只要總支取金額不超過信用證金額。

c.如果信用證規(guī)定了貨物數(shù)量，而該數(shù)量已全部發(fā)運(yùn)，及如果信用證規(guī)定了單價，而該單價又未降低，或當(dāng)?shù)谌畻lb款不適用時，則即使不允許部分裝運(yùn)，也允許支取的金額有5%的減幅。若信用證規(guī)定有特定的增減幅度或使用第三十條a款提到的用語限定數(shù)量，則該減幅不適用。

第30條信用證金額、數(shù)量與單價的增減幅度第三十條

第30條信用證金額、數(shù)量與單價的增減幅度82a.“約”或“大約”用語信用證金額或信用證規(guī)定的數(shù)量或單價時，應(yīng)解釋為允許有關(guān)金額或數(shù)量或單價有不超過10%的增減幅度。

“約”或“大約”僅限于about與approximatelySimilar，near，circa等詞無效第30條信用證金額、數(shù)量與單價的增減幅度a.“約”或“大約”用語信用證金額或信用證規(guī)定的數(shù)量或單價時83第1次裝運(yùn)后信用證金額為零，是否允許再裝運(yùn)信用證規(guī)定的溢裝數(shù)量。例：信用證規(guī)定：金額about10000美元，數(shù)量about10000公斤，允許分批裝運(yùn)，最晚裝期9月10日。開證行于9月1日收到第一次來單，金額為10000美元，數(shù)量為10000公斤，單證相符，開證行付款。9月10日，開證行收到第二次來單，金額為1000元。開證行認(rèn)為信用證超支與超裝，以此為不符點拒付。評析：開證行不可拒付。只要在信用證規(guī)定的時間內(nèi)裝運(yùn)并交單，且單據(jù)其他相符，便沒有拒付單據(jù)的理由。第30條信用證金額、數(shù)量與單價的增減幅度第1次裝運(yùn)后信用證金額為零，是否允許再裝運(yùn)信用證規(guī)定的溢裝數(shù)84b.在信用證未以包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)的方式規(guī)定貨物數(shù)量時，貨物數(shù)量允許有5%的增減幅度，只要總支取金額不超過信用證金額。

本款意義：信用證中許多貨物的裝運(yùn)數(shù)量是很難控制的。用about修飾，10%的浮動范圍又可能過大，超出部分的金額可能很可觀。第30條信用證金額、數(shù)量與單價的增減幅度b.在信用證未以包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)的方式規(guī)定貨物數(shù)量85需要說明：1.支取金額不超過信用證金額，但可以減少。2.信用證未規(guī)定貨物數(shù)量按包裝單位或個體計數(shù)計算。3.信用證未規(guī)定貨物數(shù)量不得增減第30條信用證金額、數(shù)量與單價的增減幅度需要說明：第30條信用證金額、數(shù)量與單價的增減幅度86“ONORABOUT”或類似用語將被視為規(guī)定時間發(fā)生在指定日期的前后五個日歷日之間，起迄日期計算在內(nèi)。to、until、till、from、between用于確定裝運(yùn)期限時，包括所述日期。詞語“X月X日之前”(before)及“X月X日之后”(after)不包括所述日期。“from”and"after"用于確定到期日時不包括所述日期UCP600－Article3“ONORABOUT”或類似用語將被視為規(guī)定時間發(fā)生在87貿(mào)易術(shù)語通則解釋術(shù)語性質(zhì)國際代碼中英文含義交貨地點運(yùn)輸方式英文中文啟運(yùn)術(shù)語EXWExworks工廠交貨商品產(chǎn)地、所在