審計(jì)質(zhì)量控制制度

內(nèi)部管理制度、質(zhì)量控制水平一、專業(yè)技術(shù)人員職位責(zé)任制度二、項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量控制制度3、重大項(xiàng)目會審制度4、檔案管理制度專業(yè)技術(shù)人員職位責(zé)任制度專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人職位責(zé)任制度專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是指承擔(dān)審計(jì)項(xiàng)目造價(jià)征詢的專業(yè)技術(shù)人員。專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完畢征詢項(xiàng)目的編審或評估后，應(yīng)對本人提交的初步功能進(jìn)行自校，并對初步功能的質(zhì)量負(fù)責(zé)。自校的重要內(nèi)容：(1)是不是完畢了征詢項(xiàng)目計(jì)劃書規(guī)定的全數(shù)征詢內(nèi)容和到達(dá)規(guī)定深度；(2)項(xiàng)目征詢采用的法規(guī)、規(guī)范、原則、定額、計(jì)算方式、價(jià)錢等根據(jù)是不是對的、合理；(3)征詢進(jìn)程中形成的記錄、會議記要、取證等文獻(xiàn)是不是真實(shí)、充足和有效；(4)對征詢項(xiàng)目中出現(xiàn)的復(fù)雜事項(xiàng)、重大不合、風(fēng)險(xiǎn)原因和對征詢成果有重大影響的問題，初步功能是不是有闡明分析，判斷和結(jié)論是不是對的，理由是不是充沛；(5)數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計(jì)算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評估、數(shù)據(jù)匯老是不是精確；(6)初步成果表述是不是完整一致、清晰,是不是知足規(guī)定。專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對本人完畢的初步功能自校確認(rèn)無漏項(xiàng)和錯(cuò)誤后，填寫《工程造價(jià)征詢質(zhì)量控制流程單》，將未決事項(xiàng)和需要提請上一級復(fù)核人員重點(diǎn)復(fù)核的問題在流程單自校意見欄中闡明。應(yīng)闡明而未闡明的，專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)直接責(zé)任。專業(yè)造價(jià)人員將初步功能、技術(shù)文獻(xiàn)、有關(guān)附件和《工程造價(jià)征詢質(zhì)量控制流程單》提交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人職位責(zé)任制度(1)嚴(yán)格根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開展工作，固守職業(yè)道德，工作認(rèn)真仔細(xì)，對標(biāo)的物現(xiàn)場勘探、記錄、市場調(diào)查狀況的真實(shí)性負(fù)責(zé)。(2)全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)行中的各項(xiàng)工作，對操作程序合規(guī)性、計(jì)算參數(shù)對的性、計(jì)算內(nèi)容全面性、審核結(jié)論精確性負(fù)責(zé)，(3)負(fù)責(zé)對外協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)項(xiàng)目技術(shù)操作工作。(4)完畢匯報(bào)的起草、初審工作，并負(fù)責(zé)將完整的匯報(bào)紙質(zhì)檔案和電子檔案報(bào)送歸檔。部門負(fù)責(zé)人職位責(zé)任制度(1)制定本部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃及目的任務(wù)。(2)制定業(yè)務(wù)操作流程及風(fēng)險(xiǎn)防控措施。(3)審核本部門完畢的工程征詢項(xiàng)目匯報(bào)，并對審核成果精確性負(fù)責(zé)。(4)審查造價(jià)征詢業(yè)務(wù)計(jì)劃實(shí)行狀況，做好三級復(fù)核工作。對復(fù)核進(jìn)程中發(fā)現(xiàn)的的問題，嚴(yán)格根據(jù)考察措施進(jìn)行分析、修改并記錄，出具最終的工程造價(jià)征詢匯報(bào)。(5)負(fù)責(zé)工程造價(jià)征詢?nèi)藛T的業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。(6)負(fù)責(zé)工程造價(jià)征詢?nèi)藛T的階段性考核，并參與工程造價(jià)征詢?nèi)藛T的招聘、培育和解雇工作。(7)參與工程造價(jià)征詢協(xié)議談判、簽訂工作，對協(xié)議價(jià)錢的合理性負(fù)責(zé)。(8)管理考核本部門人員工作業(yè)績，記錄上報(bào)本部業(yè)務(wù)狀況。(9)負(fù)責(zé)工程征詢匯報(bào)檔案的整頓和移交。(10)完畢企業(yè)負(fù)責(zé)人交辦的其他工作。項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量控制制度三級審核規(guī)定企業(yè)對出具的工程造價(jià)征詢匯報(bào)實(shí)行三級審核制度，包括項(xiàng)目負(fù)責(zé)人初審、部門負(fù)責(zé)人審核、企業(yè)負(fù)責(zé)人審批。結(jié)算審核類匯報(bào)在出具征求意見稿之前，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需整頓好完整的計(jì)算根據(jù)材)料、工程量計(jì)算草稿、匯報(bào)草稿、三級審核表，供初審、審核、審批運(yùn)用。結(jié)算審核根據(jù)包括業(yè)務(wù)委托書、招投標(biāo)文獻(xiàn)、施工協(xié)議、施工（竣工）圖紙、設(shè)計(jì)變更、圖紙會審記錄、會議記要、經(jīng)濟(jì)簽證、現(xiàn)場勘探記錄等。未經(jīng)三級審核的征求意見稿不得對外公布。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在與結(jié)算編制方的查對進(jìn)程中，如有調(diào)整需做好記錄，包括調(diào)整原因及大體精確的數(shù)據(jù)，按三級審核程序提交審核后出具審核匯報(bào)。在查對進(jìn)程中，結(jié)算審核草稿總額調(diào)整超過3%或單個(gè)項(xiàng)目調(diào)整超過10000元的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫調(diào)整審批表，由部門負(fù)責(zé)人提出審核意見，經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人審批后調(diào)整；特殊狀況下項(xiàng)目負(fù)責(zé)人認(rèn)為確需調(diào)整的應(yīng)先口頭匯報(bào)經(jīng)同意后方可調(diào)整，并在出具匯報(bào)前由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫調(diào)整審批表。三級審核重要內(nèi)容低級復(fù)核(1)熟悉征詢業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)資料和征詢原則，對征詢功能進(jìn)行全面校核，各負(fù)責(zé)人對其校核內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé)。(2)校核運(yùn)用的資料和根據(jù)是不是對的合理，引用的計(jì)價(jià)根據(jù)及計(jì)價(jià)方式是不是對的。(3)校核中的數(shù)據(jù)引用、計(jì)算公式、計(jì)算數(shù)量、軟件運(yùn)用是不是符合征詢業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定，計(jì)算數(shù)字是不是對的，各分項(xiàng)內(nèi)容是不是完整，有無漏項(xiàng)、多項(xiàng)。(4)校核人員在三級審核表中列述核出的問題，交征詢功能原編制人員復(fù)核修改，復(fù)核修改后方能提交審核。二級審核(1)審核征詢業(yè)務(wù)功能文獻(xiàn)，審核人員對其審核內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé)。(2)審核征詢業(yè)務(wù)的原則、根據(jù)、方式是不是符合征詢協(xié)議規(guī)定和有關(guān)規(guī)定，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、計(jì)算公式和計(jì)算方式和軟件運(yùn)用是不是對的。(3)

重點(diǎn)審核征詢功能的內(nèi)容有無漏項(xiàng)、多項(xiàng)，采用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)與原則是不是合適，計(jì)算與編制的原則、方式是不是對的合理，各項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)原則是不是一致，征詢功能闡明是不是規(guī)范，論述是不是通順，內(nèi)容是不是完整對的，查驗(yàn)關(guān)鍵數(shù)據(jù)及彼此關(guān)系。三級審核審核人員在三級審核表上列述審核中發(fā)現(xiàn)的問題，交征詢功能原編人員復(fù)核修改，復(fù)核修改后方可簽發(fā)。各級審核人員在審核時(shí)，應(yīng)做出審核記錄，書面表達(dá)審核意見，記錄在表內(nèi)，并簽名和簽訂日期。工作草稿經(jīng)三級復(fù)核無誤后，由企業(yè)負(fù)責(zé)人審批簽發(fā)方可出具匯報(bào)。質(zhì)量考核原則工程造價(jià)征詢業(yè)務(wù)實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由具有獨(dú)立作業(yè)能力的造價(jià)人員擔(dān)任。企業(yè)對每一種項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人進(jìn)行質(zhì)量考核，與效益工資掛鉤?？疾齑胧┤缦拢嚎己怂阈邪俜种疲恳环N項(xiàng)目滿分為100分。專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自查及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人初審階段，本階段發(fā)現(xiàn)并改正的錯(cuò)誤不扣分，但應(yīng)記錄于審核表內(nèi)。部門負(fù)責(zé)人二級審核階段，對征詢功能文獻(xiàn)中發(fā)現(xiàn)的問題在核算后予以扣分，扣分原則如下：(1)對征詢功能文獻(xiàn)不產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的小錯(cuò)誤，每發(fā)現(xiàn)一處扣1分。(2)征詢功能文獻(xiàn)關(guān)鍵性內(nèi)容中發(fā)既有張冠李戴、匯總錯(cuò)誤、邏輯性錯(cuò)誤、前后不一致等狀況時(shí)，每發(fā)現(xiàn)一處扣10分。(3)工程量計(jì)算誤差、套項(xiàng)錯(cuò)誤、缺項(xiàng)、反復(fù)計(jì)算等對征詢功能文獻(xiàn)未產(chǎn)生較大影響，每發(fā)現(xiàn)一處扣2分。(4)工程量計(jì)算誤差、套項(xiàng)錯(cuò)誤、缺項(xiàng)、反復(fù)計(jì)算等對征詢功能文獻(xiàn)產(chǎn)生較大影響，誤差超過該項(xiàng)目總價(jià)3%且在3000元以上或影響金額超過10000元的，每發(fā)現(xiàn)一處扣5分；影響金額超過50000元的，每發(fā)現(xiàn)一處扣20分。(5)由于資料不合理，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人未能發(fā)現(xiàn)致使出現(xiàn)誤差的，酌情扣1-10分。(6)結(jié)算審核項(xiàng)目草稿調(diào)整未按本措施有關(guān)規(guī)定履行審批程序的，扣100分。(7)匯報(bào)未經(jīng)三級審核私自向外公布或發(fā)放的，扣100分。(8)單個(gè)匯報(bào)出現(xiàn)錯(cuò)誤3處以上的，加扣5分；同一人員同樣的錯(cuò)誤在一種月內(nèi)出現(xiàn)三次及以上的，從第三次起每次加扣10分。(9)每一種項(xiàng)目的考核得分低于60分的，該項(xiàng)目不計(jì)提效益工資；考核得分60分到89分的，該項(xiàng)目效益工資按得分?jǐn)?shù)計(jì)算比例，即得70分的按70%計(jì)算效益工資，得80分的按80%計(jì)算效益工資，依此類推；得分在90分及以上的,每分扣50元，但扣款總額不超過該項(xiàng)目效益工資。(10)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人一年內(nèi)匯報(bào)無扣分的，今年度完畢最終匯報(bào)的項(xiàng)目將予以合適獎(jiǎng)勵(lì)。(11)年關(guān)時(shí)，按個(gè)人所有項(xiàng)目的平均得分納入個(gè)人匯報(bào)質(zhì)量考核指標(biāo)。三級審批階段發(fā)現(xiàn)征詢功能文獻(xiàn)有錯(cuò)誤時(shí)參照二級審核的扣分原則對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行扣分，同步對二級審核人員進(jìn)行加倍扣分；若二級審核人員整年無錯(cuò)誤，企業(yè)將業(yè)務(wù)人員的扣款金獎(jiǎng)勵(lì)給審核人員。征詢功能文獻(xiàn)發(fā)出后，委托方或其他有關(guān)方發(fā)既有錯(cuò)誤時(shí)，參照二級審核的扣分原則對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行懲罰，同步對二級審核人員進(jìn)行加倍扣分；對企業(yè)聲譽(yù)導(dǎo)致影響的，對負(fù)責(zé)人及審核人加倍懲罰；對企業(yè)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，別離按負(fù)責(zé)人、審核人在該項(xiàng)目中的收益二倍之內(nèi)進(jìn)行懲罰，情節(jié)嚴(yán)重的沒收執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)金。專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在執(zhí)業(yè)進(jìn)程中發(fā)既有不能肯定的技術(shù)問題，需以書面形式向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人反應(yīng)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)予以明確回答。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不能處理的報(bào)部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)予以明確回答。部門負(fù)責(zé)人不能處理的報(bào)企業(yè)負(fù)責(zé)人，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)予以明確回答。專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按最終的回答意見執(zhí)行，回答人對所回答的意見負(fù)責(zé)。3、重大項(xiàng)目會審制度目的：為弄好工程造價(jià)征詢，保證工程造價(jià)征詢質(zhì)量，保障工程造價(jià)征詢質(zhì)量進(jìn)度，成立完整的工程造價(jià)重大問題會審制度，特制定本措施。合用范圍：我單位實(shí)行的所有工程造價(jià)征詢項(xiàng)目。制度：(1)工程造價(jià)征詢控制：在招標(biāo)或與委托單位簽定協(xié)議步尤其強(qiáng)調(diào)工程造價(jià)征詢項(xiàng)目有關(guān)資料真實(shí)性、合法性、完整性的資料制度，以盡量減少工程造價(jià)征詢項(xiàng)目有關(guān)資料的矛盾錯(cuò)誤。(2)工程造價(jià)征詢項(xiàng)目接受制度：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人接受工程造價(jià)征詢項(xiàng)目，檢查有關(guān)資料質(zhì)量，規(guī)定清晰明確，有關(guān)人員簽字、蓋章，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人做好項(xiàng)目負(fù)責(zé)人資料接受記錄及存檔保管。(3)項(xiàng)目發(fā)放制度：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)向項(xiàng)目詳細(xì)編制人或復(fù)核人發(fā)放資料并做好資料發(fā)放記錄，記錄清晰發(fā)放資料名稱、接受人、接受時(shí)間及接受人簽字。(4)重大問題會審人員：下列人員必需參與工程造價(jià)征詢重大問題會審建設(shè)方：現(xiàn)場負(fù)責(zé)人員及其他技術(shù)人員；設(shè)計(jì)方：設(shè)計(jì)院總工程師、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及各個(gè)專業(yè)設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人；監(jiān)理方：項(xiàng)目總監(jiān)、副總監(jiān)及各個(gè)專業(yè)監(jiān)理工程師；施工單位：項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目副領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目總工程師及各個(gè)專業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人；其他有關(guān)單位：技術(shù)負(fù)責(zé)人。(5)重大問題會審時(shí)間控制：資料分發(fā)后三~七個(gè)工作日內(nèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織業(yè)主、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位及其他有關(guān)單位進(jìn)行重大問題會審溝通。重大問題會審溝通后十五個(gè)工作日內(nèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織上述單位進(jìn)行重大問題會審。(6)重大問題會審，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人針對自己發(fā)現(xiàn)的問題向建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位及其他各個(gè)專業(yè)的工程技術(shù)人員以文字性匯報(bào)材料分發(fā)會審人員討論。(7)重大問題會審會議由業(yè)主主持，主持單位應(yīng)做好會議記錄及參與人員簽字。(8)重大問題會審提出的問題在會審會議上必需通過討論作出明確結(jié)論；對需要再次討論的問題，在會審記錄上明確最終回答日期。(9)重大問題會審記錄由造價(jià)征詢單位負(fù)責(zé)整頓、執(zhí)行、歸檔。(10)重大問題會審記錄可采用全數(shù)資料集中會審、分部資料會審、分階段資料會審及分專業(yè)資料會審，詳細(xì)會審形式由造價(jià)征詢單位肯定。4、檔案管理制度檔案內(nèi)容：工程造價(jià)征詢業(yè)務(wù)資料，收、發(fā)文獻(xiàn)資料，學(xué)習(xí)培訓(xùn)資料，財(cái)務(wù)資料。工程造價(jià)征詢業(yè)務(wù)檔案工程造價(jià)審核匯報(bào)存檔項(xiàng)目(1)《工程結(jié)算審核匯報(bào)書》正本原件和有簽發(fā)人簽發(fā)的草稿。(2)《工程結(jié)算審定表》原件。(3)蓋有審核人員資格專用章的《工程結(jié)算審核計(jì)算書》和結(jié)算調(diào)整明細(xì)表。(4)審核進(jìn)程中獲取的取證材料、會商記要。(5)《委托人送審資料清單》（包括簽收和退還清單）。(6)送審的工程結(jié)算書。(7)工程招標(biāo)和投標(biāo)文獻(xiàn);圖紙及招標(biāo)答疑、編標(biāo)統(tǒng)一口徑的資料。(8)工程施工承包協(xié)議或補(bǔ)充協(xié)議、專業(yè)分包協(xié)議、工程簽證單等。(9)工程竣工驗(yàn)收及質(zhì)量評估表。(10)《工程造價(jià)征詢協(xié)議》。(11)工程造價(jià)征詢質(zhì)量控制流程單》。(12)《工程造價(jià)信息資料》企業(yè)集中留存。(13)其他需要存檔的資料。檔案整頓由工程造價(jià)征詢項(xiàng)目負(fù)責(zé)人整頓、裝訂后，交辦公室檔案管理人員。檔案管理人員接受檔案時(shí)，要查對存檔材料內(nèi)容，對資料不全的一概退還經(jīng)辦人從頭整頓，符合存檔規(guī)定后才可進(jìn)行存檔。辦公室檔案管理人員應(yīng)將檔案分類、分期寄存，便于管理、運(yùn)用，同步應(yīng)成立完善的檔案臺帳，實(shí)行查借記錄制度。文書檔案企業(yè)所有收文、發(fā)文，必需統(tǒng)一編號記錄建檔。學(xué)習(xí)培訓(xùn)資料檔案企業(yè)購置的工具書籍、定額軟件、有關(guān)資料等由辦公室統(tǒng)一記錄造冊，規(guī)范存檔。辦公室對員工學(xué)習(xí)培訓(xùn)計(jì)劃、實(shí)行狀況、培訓(xùn)成果狀況統(tǒng)一記錄建檔。財(cái)務(wù)檔案財(cái)務(wù)檔案由財(cái)務(wù)會計(jì)人員根據(jù)有關(guān)