金融畢業(yè)論文范文

畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）題目我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制與防備研究姓名應(yīng)敏專(zhuān)業(yè)金融準(zhǔn)考證號(hào)碼指導(dǎo)教師胡肖婭8月4日

摘要，一場(chǎng)令人聞風(fēng)喪膽，被羅杰斯稱(chēng)為信貸史上”最大泡沫”的美國(guó)次貸危機(jī)席卷了世界各國(guó)金融市場(chǎng)。這場(chǎng)危機(jī)直接導(dǎo)致了多家貸款機(jī)構(gòu)破產(chǎn)、投資基金被迫關(guān)閉、股市劇烈震蕩的嚴(yán)重后果。從表面上看，導(dǎo)致危機(jī)的直接原因是美國(guó)市場(chǎng)利率的上升和住房市場(chǎng)持續(xù)降溫，但究其主線(xiàn)原因，釀成這起劫難的罪魁禍?zhǔn)啄耸琴J款機(jī)構(gòu)的過(guò)度放貸和松懈的信貸管理。信貸業(yè)務(wù)和信貸風(fēng)險(xiǎn)分別是現(xiàn)代商業(yè)銀行的重要收益來(lái)源和所面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理則是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵內(nèi)容，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高下往往直接關(guān)系到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的成敗。因此加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的防備和控制是至關(guān)重要的。通過(guò)近年來(lái)的發(fā)展和探索，我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理體系日漸成熟完善，但與某些金融市場(chǎng)相對(duì)發(fā)達(dá)的國(guó)家的商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施和控制上還存在較大差距。本文從目前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的現(xiàn)實(shí)狀況，和對(duì)某些先進(jìn)外資銀行的風(fēng)控理論、管理措施的調(diào)查分析，試圖尋找某些提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的措施，以完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

目錄TOC\o"1-3"\h\u一、引言 1（一）課題的研究目的 1(二)課題的研究意義 2二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述 2（一）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)狀況簡(jiǎn)述 21.不良貸款水平不停減少 32.構(gòu)造性風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn) 43.商業(yè)銀行存貸款比例現(xiàn)實(shí)狀況 4（二）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因 51．與借款人有關(guān)的信貸風(fēng)險(xiǎn) 52.來(lái)源于銀行自身的信貸風(fēng)險(xiǎn) 6（三）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的缺陷 7三、國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)及啟示 8（一）境外銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)狀況與經(jīng)驗(yàn) 8（二）境外銀行先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理給我們的啟示 8四、我國(guó)商業(yè)銀行改善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑 9（一）完善企業(yè)資信評(píng)估測(cè)算體系 9（二）加強(qiáng)對(duì)國(guó)家多種調(diào)控政策的研究 9（三）完善商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度 10（四）實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理，改善風(fēng)險(xiǎn)管理流程 10（五）堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)管 10（六）銀行間加強(qiáng)合作聯(lián)手抵御風(fēng)險(xiǎn) 11我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制與防備研究引言（一）課題的研究目的，一場(chǎng)令人聞風(fēng)喪膽、被羅杰斯稱(chēng)為信貸史上”最大泡沫”的美國(guó)次貸危機(jī)席卷了世界各國(guó)金融市場(chǎng)，導(dǎo)致了多家貸款機(jī)構(gòu)破產(chǎn)、投資基金被迫關(guān)閉、金融市場(chǎng)流動(dòng)性嚴(yán)重局限性、股市劇烈震蕩的嚴(yán)重后果。從表面上看，導(dǎo)致危機(jī)的直接原因是美國(guó)市場(chǎng)利率的上升和住房市場(chǎng)持續(xù)降溫，但究其主線(xiàn)原因，導(dǎo)致危機(jī)的罪魁禍?zhǔn)啄耸琴J款機(jī)構(gòu)的過(guò)度放貸和松懈的信貸管理。假如進(jìn)行一下比較，很輕易得出目前中國(guó)房貸市場(chǎng)與美國(guó)次級(jí)貸市場(chǎng)的相似性：對(duì)客戶(hù)真實(shí)收入狀況缺乏辨別力和監(jiān)控力，伴隨人民幣進(jìn)入加息通道，借款人還款壓力不停加大，”優(yōu)質(zhì)貸款”有變質(zhì)的也許。并且我國(guó)房?jī)r(jià)已經(jīng)漲了十?dāng)?shù)年，加之近來(lái)房產(chǎn)新政出招頻頻，很有也許出現(xiàn)所謂的房?jī)r(jià)“拐點(diǎn)”。另一件應(yīng)當(dāng)引起廣泛重視的事件，是在的3月，當(dāng)時(shí)美國(guó)新世紀(jì)金融企業(yè)次級(jí)債問(wèn)題逐漸曝光，不過(guò)中資企業(yè)對(duì)美國(guó)次債市場(chǎng)潛藏的危機(jī)絲毫未有察覺(jué)，愈加沒(méi)故意識(shí)到按揭抵押債券也許會(huì)受到其連帶影響。中國(guó)銀行在3月公布的上年年報(bào)中，甚至未對(duì)其投資組合中所包括的次級(jí)債券做出任何風(fēng)險(xiǎn)提醒，可見(jiàn)我國(guó)銀行系統(tǒng)仍然缺乏對(duì)投資的敏銳度和判斷力。目前在銀行所面臨的種種風(fēng)險(xiǎn)中，信貸風(fēng)險(xiǎn)是其所面臨的最重要風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)大體牽涉到資金組織業(yè)務(wù)——銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的起點(diǎn)；信貸業(yè)務(wù)——銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)循環(huán)的終點(diǎn)；以及其他的中間業(yè)務(wù)，而銀行所有的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都是圍繞著信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。因此信貸業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的一種中心環(huán)節(jié)，更是銀行收入的重要來(lái)源，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵內(nèi)容，其管理水平的高下往往直接關(guān)系到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的成敗。由此不難發(fā)現(xiàn)防備信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的重要性。近年來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，不過(guò)依托的卻是畸形的增長(zhǎng)構(gòu)造，單靠投資拉動(dòng)，忽視國(guó)內(nèi)消費(fèi)增長(zhǎng)，導(dǎo)致了我國(guó)的資本市場(chǎng)的畸形膨脹，銀行對(duì)金融資本市場(chǎng)，尤其是房地產(chǎn)市場(chǎng)過(guò)于寬松的貨幣政策，嚴(yán)重危及我國(guó)金融資產(chǎn)安全，甚至危及到我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)的安全發(fā)展。另首先，我國(guó)金融市場(chǎng)對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的全面開(kāi)放，外資銀行的進(jìn)入將使得商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)愈加劇烈。我國(guó)商業(yè)銀行有必要建立適合自己的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施，防備信貸風(fēng)險(xiǎn)給我們帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失，縮小與國(guó)際先進(jìn)水平的差距。(二)課題的研究意義在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中，信貸風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的首要風(fēng)險(xiǎn)，因此必須采用對(duì)的的措施和手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和防備，盡量的減小風(fēng)險(xiǎn)和由于風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失。而對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，有助于健全我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，探索多種措施，從整體提高銀行的績(jī)效水平，力爭(zhēng)以較少的投入獲得控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的較佳效果，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，防患于未然；還可以提高銀行在資金籌集和資金運(yùn)用的效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的統(tǒng)一，增進(jìn)信貸業(yè)務(wù)的良性循環(huán)，維持金融秩序的穩(wěn)定，增進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理一直是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重要內(nèi)容，而長(zhǎng)期以來(lái)信貸風(fēng)險(xiǎn)亦是商業(yè)銀行最重要的風(fēng)險(xiǎn)形式，雖然近幾年某些新的風(fēng)險(xiǎn)在金融自由化和銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展中凸顯出來(lái)，也引起了人們的廣泛關(guān)注，不過(guò)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)增長(zhǎng)并未變化信貸風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行最重要風(fēng)險(xiǎn)的地位，信貸風(fēng)險(xiǎn)仍舊是商業(yè)銀行的重要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究還具有著重要的應(yīng)用價(jià)值。在我國(guó)目前持續(xù)通脹，國(guó)家出臺(tái)多種經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)政策進(jìn)行宏觀調(diào)控克制投資，防止房產(chǎn)市場(chǎng)過(guò)度泡沫化的大環(huán)境下，銀行應(yīng)精確認(rèn)識(shí)把握目前金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加強(qiáng)信貸管理，防止信貸風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。我國(guó)加入世貿(mào)組織已逾三年時(shí)間，各國(guó)外資銀行紛紛在中國(guó)大陸開(kāi)設(shè)了分支機(jī)構(gòu)，截止底，已經(jīng)有37家外資金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)設(shè)置了法人分支機(jī)構(gòu) 資料來(lái)源：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)記錄年報(bào)附表14：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員狀況表（截至底）。雖然目前外資銀行還無(wú)法對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致很大影響，不過(guò)就目前的狀況看，伴隨我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不停發(fā)展，將會(huì)有越來(lái)越多的外資銀行進(jìn)入中國(guó)大陸設(shè)置分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)。在競(jìng)爭(zhēng)不停加劇的環(huán)境下，各機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平將是商業(yè)銀行的關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)力。我國(guó)銀行與發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行相比，在經(jīng)營(yíng)管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理方面還是有著一定的差距的，因此通過(guò)研究國(guó)外銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，通過(guò)引進(jìn)、消化、吸取并為我所用，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際狀況，發(fā)展適合我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和措施，也不失為一條值得參照與借鑒的道路。 資料來(lái)源：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)記錄年報(bào)附表14：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員狀況表（截至底）二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述（一）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)狀況簡(jiǎn)述我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理一直受到業(yè)界的廣泛關(guān)注，由于歷史的原因，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款規(guī)模占貸款總額的比重在之前都要大大高于國(guó)際同業(yè)的平均水平，信貸風(fēng)險(xiǎn)居高不下，我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局也一直采用種種措施力爭(zhēng)減少商業(yè)銀行不良貸款的絕對(duì)額與相對(duì)額。在不懈的努力之下，我國(guó)商業(yè)銀行自以來(lái)，力克經(jīng)濟(jì)增速放緩、房地產(chǎn)市場(chǎng)波動(dòng)、地震等自然災(zāi)害、國(guó)際金融危機(jī)蔓延等不利原因的影響和沖擊，使不良貸款額和不良貸款率有了大幅的減少，已經(jīng)處在業(yè)界公認(rèn)的較低風(fēng)險(xiǎn)的水平。1.不良貸款水平不停減少作為考核商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的一種重要指標(biāo)——不良貸款，一直是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。近幾年通過(guò)不懈的努力，一直居高不下嚴(yán)重困擾著我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率有了非常大的改觀，不良貸款的絕對(duì)數(shù)與相對(duì)數(shù)均有較大減少。（如圖）。圖重要商業(yè)銀行不良貸款狀況表（-） 資料來(lái)源：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)記錄年報(bào)附表6：重要商業(yè)銀行不良貸款狀況表（-） 資料來(lái)源：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)記錄年報(bào)附表6：重要商業(yè)銀行不良貸款狀況表（-）根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)記錄數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的絕對(duì)數(shù)在第一季度為億元，占各類(lèi)貸款總額的%強(qiáng)；不過(guò)同期在華外資銀行貸款的不良率僅為%。從我國(guó)銀行發(fā)放的各類(lèi)貸款中，可疑類(lèi)貸款和損失類(lèi)貸款的絕對(duì)數(shù)額為億元，已經(jīng)占到不良貸款總額的62%，假如我們按貸款的五級(jí)分類(lèi)原則來(lái)考量的話(huà)，這部分貸款將有遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。此外，我們發(fā)現(xiàn)某些銀行同期逾期貸款出現(xiàn)了一定幅度的上升，與不良貸款的變動(dòng)展現(xiàn)反向變動(dòng)關(guān)系。這應(yīng)當(dāng)是借款企業(yè)受到宏觀環(huán)境的負(fù)面影響后來(lái)向后傳導(dǎo)至銀行，使貸款銀行的不良資產(chǎn)反彈壓力劇增。雖然目前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平有了某些提高，但總體來(lái)看與在華外資銀行信貸管理水平的差距仍然明顯，我國(guó)銀行潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)仍然不容樂(lè)觀，管理水平亟待深入提高。2.構(gòu)造性風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)近年來(lái)，有幾種比較明顯的特性正在商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成，即貸款對(duì)象集中化、貸款行業(yè)壟斷化，例如以我國(guó)的支柱行業(yè)——房地產(chǎn)行業(yè)為例，向商業(yè)銀行借款已經(jīng)是其最重要的融資渠道，從1999年開(kāi)始房企開(kāi)發(fā)一種項(xiàng)目所需資金的20%以上都是由銀行來(lái)提供，并且比重逐年上升。房地產(chǎn)投資絕對(duì)額也是連年迅速上漲，銀行的放款速度亦明顯高于金融機(jī)構(gòu)貸款增長(zhǎng)速度。今年4月份以來(lái)，由于房地產(chǎn)調(diào)控新政的頻頻出擊，使得我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)預(yù)期不明，使得銀行信貸經(jīng)營(yíng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)增大。而信貸門(mén)檻的不停提高，一旦外部環(huán)境收緊，或者房地產(chǎn)銷(xiāo)售資金回籠速度減慢，部分高價(jià)拿地過(guò)度依賴(lài)信賴(lài)杠桿的風(fēng)險(xiǎn)型的資金鏈將會(huì)面臨巨大的挑戰(zhàn)，這意味著房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款的安全性將會(huì)面臨嚴(yán)峻的考驗(yàn)。我國(guó)銀監(jiān)局在針對(duì)個(gè)人住房按揭貸款壓力測(cè)試調(diào)查中顯示：在房?jī)r(jià)分別下跌10%、20%和30%的情景下，信貸不良率將分別到達(dá)%、%和%。貸款投放項(xiàng)目領(lǐng)域趨同、客戶(hù)群體高度集中，加之部分企業(yè)非理性擴(kuò)張，收益逐漸下降，導(dǎo)致信貸構(gòu)造極不協(xié)調(diào)、信貸風(fēng)險(xiǎn)高度集聚和形成新的不良貸款的也許性直線(xiàn)增長(zhǎng)。此外，銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，貸款營(yíng)銷(xiāo)難度增大，經(jīng)營(yíng)成本過(guò)高。某些商業(yè)銀行地方分行為了爭(zhēng)奪優(yōu)良客戶(hù)，不得不變相接受企業(yè)提出的苛刻規(guī)定，不僅減少了效益，并且增長(zhǎng)了風(fēng)險(xiǎn)。在工作中集中反應(yīng)在對(duì)所謂的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)貸款重放輕收、重放輕管、重進(jìn)輕退、重收息輕收本，信貸戰(zhàn)線(xiàn)越拉越長(zhǎng)，從而惡化了信貸資金的配置。以來(lái)人民銀行已經(jīng)兩次提高存款準(zhǔn)備金率，并通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)收回流動(dòng)性，這對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)影響很大：一是實(shí)體經(jīng)濟(jì)繼續(xù)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難，融資難的狀況又有了反彈；二是流動(dòng)性的緊縮，或?qū)?duì)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全構(gòu)成挑戰(zhàn)。3.商業(yè)銀行存貸款比例現(xiàn)實(shí)狀況近幾年來(lái)，存款的活期化和貸款的長(zhǎng)期化是我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的一種非常嚴(yán)重問(wèn)題，存貸款期限差距逐年加大已是商業(yè)銀行不能忽視的問(wèn)題，存貸期限差距拉大的成果是直接增大了銀行潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。拒中國(guó)銀監(jiān)會(huì)年報(bào)顯示，去年我國(guó)各金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款總額合計(jì)為億元，其中短期貸款為億元，比上年增長(zhǎng)%，而中長(zhǎng)期貸款額為億元，比上年足足增長(zhǎng)了%，中長(zhǎng)期貸款的新增規(guī)模和速度已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了短期貸款。另一種方面，所有貸款比上年增長(zhǎng)億元，這其中中長(zhǎng)期貸款占到了億元，占所有新增比例的%。而和的新增貸款中，中長(zhǎng)期貸款占比分別為%和%（如圖）。由于中長(zhǎng)期貸款比短期貸款具有更高的信用風(fēng)險(xiǎn)，而貸款期限的延長(zhǎng)，使遵照謹(jǐn)慎原則和歷來(lái)以發(fā)放短期貸款為主的商業(yè)銀行積累了愈加巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。圖銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存貸款狀況表（－） 資料來(lái)源：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)記錄年報(bào)附表3：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存貸款狀況表（－）單位：億元 資料來(lái)源：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)記錄年報(bào)附表3：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存貸款狀況表（－）（二）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)成因多種多樣，而本文將從信貸活動(dòng)主體的原因以及信貸行為過(guò)程兩個(gè)方面來(lái)簡(jiǎn)要的分析信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因。1．與借款人有關(guān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)（1）信息的不對(duì)稱(chēng)是銀行在信貸活動(dòng)中不可防止的，正是由于這種不對(duì)稱(chēng)，雙方在信貸過(guò)程中非常輕易導(dǎo)致“逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)”和”道德風(fēng)險(xiǎn)”。當(dāng)銀行與借款者簽訂了貸款協(xié)議后，委托代理關(guān)系隨即形成。在這種關(guān)系中，一般處在信息優(yōu)勢(shì)地位的是借款人，而相對(duì)的銀行處在信息劣勢(shì)地位，”逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)”和”道德風(fēng)險(xiǎn)”就形成了。由信息不對(duì)稱(chēng)所導(dǎo)致的市場(chǎng)資源配置不合理的成果就是”逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)”。它發(fā)生在信貸關(guān)系形成之前。而由于人們享有自己行為的收益，而將成本轉(zhuǎn)嫁給他人，導(dǎo)致他人損失的”道德風(fēng)險(xiǎn)”，則發(fā)生在信貸關(guān)系形成之后。這種在信息不對(duì)稱(chēng)的前提下形成的信貸關(guān)系，不可防止的存在著”逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)”和”道德風(fēng)險(xiǎn)”，使得商業(yè)銀行信貸活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)與收益并存。（2）借款人的還款能力及信用水平由于其收入的波動(dòng)而對(duì)應(yīng)變化。當(dāng)獲得借款后，一部分借款人由于收入的減少或臨時(shí)失業(yè)等原因，導(dǎo)致了不能按期償還借款，或者雖然有還款能力，卻由于種種原因故意遲延還款，導(dǎo)致銀行貸出資金遭受風(fēng)險(xiǎn)。而目前我國(guó)央行的征信系統(tǒng)尚未完善，借款人的某些信息尚未完全納入，因此尚無(wú)法借助其進(jìn)行信用調(diào)查。在我國(guó)尚未建立一種完善的信用體系之前，銀行很難對(duì)借款人的資信做出全面且可靠的衡量。此外，由于存在借款人收入的不透明問(wèn)題和不完善的個(gè)人征稅機(jī)制，導(dǎo)致了對(duì)借款人的財(cái)產(chǎn)和收入的完整性、穩(wěn)定性以及其信貸信用等資信狀況，銀行還是難以做出精確的判斷。（3）融資主體行為的有限性。在現(xiàn)實(shí)中存在著三種融資方式：謹(jǐn)慎的融資行為；冒險(xiǎn)融資行為和”龐資”融資行為。金融主體由于多種主觀需求而選擇不一樣的融資方式。假如從資金的安全性方面考慮，投資者一般會(huì)選擇謹(jǐn)慎的融資方式；而在經(jīng)濟(jì)繁華時(shí)期，投資者為了能獲得更多的收益，一般會(huì)傾向采用冒險(xiǎn)的融資方式；伴伴隨投資情緒的高漲，冒險(xiǎn)的融資方式的濫用，不停增大的信貸需求，信貸規(guī)模迅速膨脹，最終導(dǎo)致企業(yè)投資成本逐漸加大，直接導(dǎo)致了投資需求得不到滿(mǎn)足的投資者選擇“龐資”融資的方式，即前期融資產(chǎn)生的利息由后期籌集的資金彌補(bǔ)，借新債償舊債。我們懂得現(xiàn)值與長(zhǎng)期利率為反比率關(guān)系，當(dāng)長(zhǎng)期利率上漲后，資產(chǎn)現(xiàn)值應(yīng)聲下降，投資將會(huì)變得無(wú)利可圖。而此時(shí)投資者無(wú)法獲得與其投資的高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的收益，很有也許無(wú)力償還債務(wù)，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，貸出資產(chǎn)將會(huì)面臨不可回收的風(fēng)險(xiǎn)。來(lái)源于銀行自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)（1）由于銀行自身的種種限制，如管理水平的限制，組織構(gòu)造設(shè)置不合理等原因，風(fēng)險(xiǎn)狀況難以從總體上進(jìn)行測(cè)量和把握；而風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序未能從管理體系中獨(dú)立出來(lái)，致使管理部門(mén)不能有效的獲取借款人的信用狀況。此外，信貸人員的各項(xiàng)權(quán)利與義務(wù)不能有機(jī)的統(tǒng)一起來(lái)，導(dǎo)致了無(wú)責(zé)任的權(quán)利，個(gè)人受益不受貸款與否可回收的影響。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行，長(zhǎng)期有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系是其信貸管理的關(guān)鍵，而他們的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)比較成熟，多種新技術(shù)、新措施廣泛的被應(yīng)用在信用風(fēng)險(xiǎn)分析定量研究中，而風(fēng)險(xiǎn)定量化的研究在我國(guó)起步很快，信用風(fēng)險(xiǎn)分析度量基本還是采用比例分析，這已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸安全性衡量的需求。（2）貸后管理未引起重視，對(duì)借款人以獲取的信貸資金使用狀況不能實(shí)時(shí)監(jiān)控，缺乏控制措施。信貸五級(jí)分類(lèi)措施是目前我國(guó)商業(yè)銀行通行的貸款分類(lèi)管理措施，在這種管理方式下，每一筆貸款的評(píng)級(jí)分類(lèi)看似全面而詳細(xì)，不過(guò)本質(zhì)上并不是真正動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)進(jìn)行的。這種措施仍然屬于靜態(tài)措施，由于是按期限分類(lèi)的，因此有也許出現(xiàn)借款人單筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)不大，總的風(fēng)險(xiǎn)卻很大；或者前一筆貸款風(fēng)險(xiǎn)不大，后一筆風(fēng)險(xiǎn)卻很大的狀況出現(xiàn)。某些商業(yè)銀行采用綜合信用評(píng)級(jí)統(tǒng)一授信的措施在貸前審查借款人，一旦審核合格發(fā)放后，銀行便不能采用有效的措施精確掌握借款人信用狀況的變化，這種狀況對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是極其危險(xiǎn)的，由于借款人也許在下一種評(píng)級(jí)期之前就已經(jīng)破產(chǎn)。另首先，就現(xiàn)階段來(lái)說(shuō)，銀行對(duì)借款人的信貸資金使用規(guī)模、流向、效率還缺乏有效的監(jiān)控，借款人每筆信貸資金的使用不也許被銀行完全監(jiān)測(cè)到，因此借款人的高風(fēng)險(xiǎn)投資行為在損失發(fā)生前很難被銀行發(fā)現(xiàn)并糾正。（三）我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的缺陷伴隨管理體系的健全和發(fā)展，改革的不停深入，我國(guó)商業(yè)銀行改革已獲得初步成效，例如擴(kuò)大了銀行業(yè)務(wù)范圍，加強(qiáng)了抗風(fēng)險(xiǎn)能力，績(jī)效考核機(jī)制的完善。不過(guò)每年仍然有大量不良貸款無(wú)法收回，給銀行導(dǎo)致了巨大的損失。從總體上看，目前我國(guó)的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理至少還存在如下幾種方面的問(wèn)題：第一，內(nèi)外部環(huán)境是導(dǎo)致缺陷的客觀原因。首先是內(nèi)部體制不健全，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施落后，采用破舊的定性分析技術(shù)，而定量分析技術(shù)落后。在內(nèi)部控制上，輕易犯的某些錯(cuò)誤例如理解和認(rèn)識(shí)存在不一致、組織架設(shè)不合理、部門(mén)牽制不夠、控制管理缺乏獨(dú)立性等。另首先，外部環(huán)境對(duì)信貸影響也是不容忽視的，目前我國(guó)法律、法規(guī)還不夠完善、尚未建立審慎基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)制度、缺乏現(xiàn)代化的監(jiān)管信息系統(tǒng)、問(wèn)題銀行處置方式非市場(chǎng)化等。第二，沒(méi)有一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，制約著商業(yè)銀行發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理措施。信息系統(tǒng)在我國(guó)起步較晚，而作為信息數(shù)據(jù)流通量巨大的銀行，愈加需要信息系統(tǒng)的支持。而實(shí)際的狀況是，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行初期的系統(tǒng)軟件是由不一樣的軟件企業(yè)開(kāi)發(fā)，各有一套維護(hù)和開(kāi)發(fā)方式，因此難以互相兼容。即便是目前，銀行對(duì)于其軟件的研發(fā)投入相比其他業(yè)務(wù)支出少的可憐，管理層亦未能予以足夠的重視，導(dǎo)致銀行很難應(yīng)對(duì)現(xiàn)今極其多變的IT和商業(yè)環(huán)境，難以有效處理海量的客戶(hù)數(shù)據(jù)和滿(mǎn)足復(fù)雜的來(lái)自業(yè)務(wù)一線(xiàn)的需求。第三，信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散管理，使得各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)缺乏溝通，我行我素，沒(méi)有很好的協(xié)調(diào)統(tǒng)一進(jìn)行管理，導(dǎo)致了決策效率和決策能力低下，各項(xiàng)決策不能及時(shí)貫徹，因而不能在風(fēng)險(xiǎn)暴露前識(shí)別和化解。目前我國(guó)商業(yè)銀行正初步實(shí)現(xiàn)了客戶(hù)數(shù)據(jù)、交易信息的融合，但縱觀這種粗放、初級(jí)且缺乏足夠的歷史數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)樸融合，將會(huì)給信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量增長(zhǎng)新的難度，并且難以應(yīng)用相對(duì)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)與計(jì)量措施。三、國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)及啟示（一）境外銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)狀況與經(jīng)驗(yàn)相對(duì)于我國(guó)西方國(guó)家的金融市場(chǎng)形成較早，發(fā)展相對(duì)成熟，管理體系愈加完善，這些國(guó)家的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也較我國(guó)豐富。例如作為世界經(jīng)濟(jì)的領(lǐng)頭羊的美國(guó)，在200數(shù)年前就設(shè)置了商業(yè)銀行，通過(guò)不停的發(fā)展進(jìn)步，目前其商業(yè)銀行的資本盈利率、資本充足率和信貸管理水平已經(jīng)持續(xù)數(shù)年居于世界前列。獲得這些成就，得益于其積極運(yùn)用資產(chǎn)組合管理措施來(lái)規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，不停創(chuàng)新信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模型，擁有先進(jìn)和完善的外部信貸評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)人才等原因。美國(guó)商業(yè)銀行通過(guò)200數(shù)年的發(fā)展，已經(jīng)發(fā)展出了資產(chǎn)組合管理理論及其有關(guān)模型，包括SC分析措施、財(cái)務(wù)比率分析措施、行業(yè)分析措施等定性措施；KMV模型、消費(fèi)者信貸評(píng)分模型、CreditMetrics模型、KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性貸款等多種信貸風(fēng)險(xiǎn)分析模型。作為我國(guó)的近鄰日本，由于其政府在一段時(shí)期內(nèi)對(duì)金融市場(chǎng)的過(guò)度保護(hù)和干預(yù)的政策引起了經(jīng)營(yíng)者道德風(fēng)險(xiǎn)，使本國(guó)的商業(yè)銀行業(yè)不良資產(chǎn)比率提的非常的高。不過(guò)在20世紀(jì)90年代中期后來(lái)，日本政府通過(guò)采用多種方式對(duì)不良貸款進(jìn)行了處置，例如建立一系列專(zhuān)門(mén)法案，針對(duì)壞帳處置設(shè)置專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)和政策框架，使得其商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率大幅下降，信貸管理水平躋身時(shí)間先進(jìn)水平。再來(lái)看新加坡，該國(guó)商業(yè)銀行幾乎都是在劇烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展起來(lái)的。在不停的發(fā)展中，他們發(fā)明出了一套旗幟鮮明的信貸管理措施——”全程跟蹤、動(dòng)態(tài)管理”。即每一筆貸款的發(fā)放都必須根據(jù)”理解政策——分析報(bào)表——分類(lèi)管理”的三個(gè)環(huán)節(jié)來(lái)進(jìn)行。信貸人員必須通過(guò)培訓(xùn)來(lái)到達(dá)充足理解銀行制定的信貸政策，以此到達(dá)”理解政策”的目的；”分析報(bào)表”是指銀行理解、評(píng)估借款人資信狀況的基本手段是分析借款企業(yè)的損益表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表等財(cái)務(wù)報(bào)表。由于新加坡商業(yè)銀行采用全程動(dòng)態(tài)的管理模式對(duì)貸款進(jìn)行管理，在整個(gè)貸款存續(xù)期間，銀行采用貸款五級(jí)分類(lèi)管理法對(duì)貸款進(jìn)行實(shí)時(shí)的跟蹤管理。（二）境外銀行先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理給我們的啟示在信貸運(yùn)作與管理機(jī)制方面，西方商業(yè)銀行無(wú)疑積累了許多值得我們借鑒的經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)的商業(yè)銀行必須可以吸取這些經(jīng)驗(yàn)，建立完善的信貸管理責(zé)任制，健全信貸審批的內(nèi)控機(jī)制。首先，建立權(quán)責(zé)明確、互相制約的信貸授權(quán)與審批制度。遵照互相牽制原則，信貸組織各部門(mén)、之間要形成一種約束制衡機(jī)制；根據(jù)程序定位原則，各部門(mén)必須要有明確的分工和授權(quán)同意，各司其職、各負(fù)其責(zé)，不得超越職權(quán)，其中最基本的就是普遍實(shí)行審貸分離制；此外遵照系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門(mén)要圍繞一種共同的目的來(lái)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，互相協(xié)調(diào)，緊密結(jié)合到達(dá)組織行為成本最小化。另一方面，樹(shù)立以人為本的管理思想。目前我國(guó)銀行比較強(qiáng)調(diào)通過(guò)制度加強(qiáng)控制，忽視了員工作為經(jīng)濟(jì)人的規(guī)定，導(dǎo)致了對(duì)人的鼓勵(lì)局限性。信貸管理中一種重要構(gòu)成部分——對(duì)人的管理，意在通過(guò)鼓勵(lì)和控制，到達(dá)信貸經(jīng)營(yíng)管理的良好效果。因此現(xiàn)時(shí)的問(wèn)題應(yīng)是強(qiáng)化鼓勵(lì)機(jī)制，充足發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)性。再次，實(shí)行有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施。詳細(xì)的做法有根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)確定授信額度；為項(xiàng)目評(píng)估配置技術(shù)專(zhuān)家，嚴(yán)格控制和監(jiān)督項(xiàng)目的技術(shù)工作；將行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警研究提高到全新的高度，為信貸經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)提供政策導(dǎo)向；建立有助于實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。最終，要改革財(cái)務(wù)管理制度，建立有效的內(nèi)部檢查與稽核制度和嚴(yán)格的會(huì)計(jì)控制。近年來(lái)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理制度改革已經(jīng)逐漸跟不上銀行市場(chǎng)化改革的步伐，暴露出了某些問(wèn)題，例如目前商業(yè)銀行的貸款收益是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的，而貸款損失則要到損失實(shí)際發(fā)生后才予確認(rèn)甚至仍不能確認(rèn)，導(dǎo)致高估利潤(rùn)，累積風(fēng)險(xiǎn)。為了抵消這種風(fēng)險(xiǎn)也許導(dǎo)致的損失，我們可以設(shè)置內(nèi)部檢查制度，詳細(xì)可以概括為如下三個(gè)方面：總行業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門(mén)的檢查；總行審計(jì)部門(mén)對(duì)其下屬機(jī)構(gòu)的定期全面檢查與不定期抽查或?qū)ｎ}檢查；銀行內(nèi)部平常檢查及外聘審計(jì)、會(huì)計(jì)師進(jìn)行檢查。四、我國(guó)商業(yè)銀行改善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑（一）完善企業(yè)資信評(píng)估測(cè)算體系要控制銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失，首先要做的就是評(píng)價(jià)借款人資信狀況。全面的借款人資信調(diào)查匯報(bào)是商業(yè)銀行進(jìn)行信貸決策的基本前提和重要根據(jù)。因此銀行應(yīng)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和測(cè)算措施的研究，盡早發(fā)現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)的貸款。我國(guó)目前使用較多的是信貸風(fēng)險(xiǎn)分析措施是以主觀分析為主的定性分析法，例如專(zhuān)家分析法，這些分析措施的局限體現(xiàn)為缺乏量化原則，且重要依托分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，考察的原因不全面等。我國(guó)商業(yè)銀行可以根據(jù)既有的理論措施和客觀環(huán)境逐漸建立起完善的企業(yè)資信評(píng)估測(cè)算系統(tǒng)。（二）加強(qiáng)對(duì)國(guó)家多種調(diào)控政策的研究企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展直接受到國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響，包括商業(yè)銀行也不例外，因此銀行應(yīng)當(dāng)親密關(guān)注多種國(guó)家經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)政策的出臺(tái)和變化，根據(jù)政策導(dǎo)向辦事，堅(jiān)持政策為導(dǎo)向，來(lái)防備風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。根據(jù)國(guó)家各項(xiàng)行業(yè)政策的變化，加強(qiáng)信貸投放的跟蹤分析和授信后管理，控制對(duì)應(yīng)行業(yè)信貸授信的總量，防止系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的集中爆發(fā)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，規(guī)范貸款操作，將”壓力測(cè)試”引入風(fēng)險(xiǎn)管理，未雨綢繆制定應(yīng)對(duì)危機(jī)的方略。（三）完善商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度可以通過(guò)三個(gè)途徑來(lái)完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度：第一，授權(quán)審批與內(nèi)部稽核制度的互相配合；第二，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作制度；第三，完善信貸市場(chǎng)退出的途徑。詳細(xì)的做法是，通過(guò)設(shè)置信貸委員會(huì)同意制，限制授權(quán)權(quán)利，權(quán)利義務(wù)相對(duì)統(tǒng)一明確，并且保證內(nèi)部稽核部門(mén)的獨(dú)立性，完善非現(xiàn)場(chǎng)稽核制度。將信貸審批工作與其他職能部門(mén)分離，由專(zhuān)業(yè)人員負(fù)責(zé)，并加強(qiáng)貸后的控制與監(jiān)督，確認(rèn)資金的使用流向。最終當(dāng)信貸退出需要選擇合適的機(jī)，一般來(lái)說(shuō)信貸退出比較適合的時(shí)機(jī)是在借款企業(yè)由成熟期轉(zhuǎn)向衰退的臨界點(diǎn)，由于此時(shí)企業(yè)貸款形態(tài)一般為關(guān)注類(lèi)，企業(yè)亦輕易尋找新的信貸資源，退出成本相對(duì)較低。（四）實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理，改善風(fēng)險(xiǎn)管理流程由專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制部門(mén)和專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員將所有的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理和實(shí)時(shí)監(jiān)控，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。一般可以如下分類(lèi)進(jìn)行分級(jí)管理：由高級(jí)戰(zhàn)略管理層負(fù)責(zé)最高級(jí)的總體的風(fēng)險(xiǎn)控制；內(nèi)部稽查與審計(jì)部門(mén)則負(fù)責(zé)中高層及關(guān)鍵崗位人員的道德風(fēng)險(xiǎn)控制；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)則交由資產(chǎn)管理委員會(huì)通過(guò)財(cái)務(wù)部進(jìn)行控制；此外，重大的授信業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)獨(dú)立出來(lái)由信用審查委員會(huì)統(tǒng)一負(fù)責(zé)監(jiān)管。在風(fēng)險(xiǎn)流程管理上，應(yīng)對(duì)目前通行的”四級(jí)經(jīng)營(yíng)、四級(jí)管理”流程進(jìn)行改革，該流程管理措施存在諸多的弊端，因此應(yīng)通過(guò)組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、和管理流程的調(diào)整，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的垂直化、扁平化，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和權(quán)威性。（五）堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)管在商業(yè)銀行的運(yùn)行中，必須堅(jiān)持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，充足發(fā)揮銀行的監(jiān)管和內(nèi)、外部審計(jì)作用?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行的對(duì)公及零售業(yè)務(wù)，新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品層出不窮，不過(guò)新形勢(shì)下制度不健全、流程不完善、某些風(fēng)險(xiǎn)隱患存在