出納招聘筆試試題及答案

出納崗位筆試試題姓名：、單項(xiàng)選擇題（共5題，每題2分）、出納工作的基本原則是（）A內(nèi)部牽制原則C配比原則、同城和異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式有（A支票C信用卡

、支票的有限期限為（）A天C天、下列不是我國(guó)現(xiàn)行貨幣面值的是（A元C元、人民幣的符號(hào)為（ ）A￥

C￡、多項(xiàng)選擇題（共5題，每題

、出納工作的職能是（A收付職能C監(jiān)督職能、單位銀行結(jié)算賬戶的種類有（A基本賬戶C專用賬戶、出納人員的配備形式有（ ）A一人一崗C一人多崗、出納人員的可以登記的賬簿有（A收入明細(xì)賬C庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金管理的原則為（ ）A收付合法原則C錢賬分管原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、實(shí)質(zhì)重于形式原則）、匯兌、托收承付、10天、一個(gè)月）、50元、30元、＄、§、一般賬戶、臨時(shí)賬戶、多人多崗、一崗多人）、總賬、銀行日記賬、收付兩清原則、日清日結(jié)原則分，少選，錯(cuò)選、多選不得分））、反映職能、管理職能）三、對(duì)錯(cuò)題（共5題，每題2分）1、出納人員可以登記的賬簿為總賬 （ ）2、清點(diǎn)核對(duì)并開(kāi)出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔的，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)（ ）3、出納人員在收取現(xiàn)金時(shí)，無(wú)論是什么款項(xiàng)都可以收取，不用對(duì)其合法性負(fù)責(zé)（ ）4、填寫(xiě)支票的日期應(yīng)以阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě) （ ）5、中國(guó)銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用。 （ ）四、綜合計(jì)算題1、某企業(yè)201年22月1日銀行存款日記賬的余額為370元0，0銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)賬單的余額為390元0，0經(jīng)過(guò)核對(duì)發(fā)現(xiàn)以下幾筆未達(dá)賬項(xiàng)（1）企業(yè)在月末從其他單位收到轉(zhuǎn)賬支票360元0，企業(yè)已入賬而銀行尚未入賬，（2）企業(yè)與月末開(kāi)出的現(xiàn)金支票600元購(gòu)買辦公用品企業(yè)已入賬而銀行尚未入賬（3）企業(yè)委托銀行外單位收回的銷貨款900元0，銀行已入賬而企業(yè)尚未入賬（4）銀行代企業(yè)支付水電費(fèi)400元0，銀行已入賬而企業(yè)尚未入賬。根據(jù)以上未達(dá)賬項(xiàng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（15分）銀行余額調(diào)節(jié)表單位： 年月日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬銀行對(duì)賬單余額力口:銀行已收企業(yè)未收一力口：企業(yè)已收銀行未減:銀行已付企業(yè)未付減：企業(yè)已付銀行未付調(diào)節(jié)后的銀行存款余額調(diào)節(jié)后的銀行存款余額 一、用正確的方法大寫(xiě)下列金額數(shù)字、日期。（15分）201年510月4日3、公司員工報(bào)銷費(fèi)用，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后的費(fèi)用匯總單據(jù)上的金額是230元0，您核對(duì)后的金額是235元0，請(qǐng)問(wèn)您將如何處理？（15分）、公司領(lǐng)導(dǎo)0通知您，明天上午需要12萬(wàn)元現(xiàn)金，您將如何處理？（10分）5、某公司201年19月30日新上任的出納與原出納辦理交接工作，主管會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督，盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金中8張10元0，6張50元，10張20元，7張1元0，9張5元，15張2元，30張1元，18張5角，4張2角，8張1角。請(qǐng)根據(jù)上述資料填寫(xiě)庫(kù)存現(xiàn)金移交表（15分）庫(kù)存現(xiàn)金移交表幣種：人民幣移交日期年月日 單位：元幣別數(shù)量（張）移交金額接交金額備注合計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)人:移交人：監(jiān)交人：接管人:出納筆試答案一、單項(xiàng)選擇題;1A2C3B4二、多項(xiàng)選擇題：1ABCD2ABCD3A三、對(duì)錯(cuò)題：1× 2√×3×4×5四、綜合計(jì)算題：銀行存款余額調(diào)節(jié)表會(huì)計(jì)期間或截止日： 年月日至月月日止項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額0行對(duì)賬單余額一加：銀行已收企業(yè)未收加：企業(yè)已收銀行未收委托收回貨款收外單位轉(zhuǎn)賬支票一減：銀行已付企業(yè)未付減：企業(yè)已付銀行未付代扣代繳水電費(fèi)現(xiàn)支購(gòu)辦公用品一調(diào)節(jié)后的存款余額調(diào)節(jié)后的存款余額編制：*** 復(fù)核：*** 日期：201年2*月*日2、人民幣捌佰萬(wàn)（零）叁仟零陸拾元柒角玖分正人民幣陸萬(wàn)伍仟叁佰貳拾元壹角壹分正人民幣柒拾萬(wàn)零伍仟捌佰叁拾貳元正 人民幣玖拾柒萬(wàn)零玖分正貳零壹伍年零壹拾月零肆日3、當(dāng)你發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后的單據(jù)金額與你審核的不符時(shí)，首先，你要與報(bào)賬會(huì)計(jì)進(jìn)行溝通，是否核算正確，然后，再與報(bào)賬的員工進(jìn)行溝通，共同核查金額是否正確，是否都屬于正常報(bào)銷費(fèi)用。最后，你再與財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行溝通，查找錯(cuò)誤原因。只有兩者一致時(shí)，你才能付款。4、本題涉及大額提現(xiàn)，需提前通知銀行，與銀行取得聯(lián)系，同時(shí)，提現(xiàn)必須考慮安全風(fēng)險(xiǎn)、收現(xiàn)付現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。5