10-國際結(jié)算方式中的單據(jù)

第十章國際結(jié)算中的單據(jù)陜西科技大學(xué)管理學(xué)院9/27/2023第十章國際結(jié)算中的單據(jù)第一節(jié)單據(jù)的含義、分類及作用第二節(jié)發(fā)票第三節(jié)貨物運輸單據(jù)第四節(jié)保險單據(jù)第五節(jié)附屬單據(jù)9/27/2023第十章國際結(jié)算中的單據(jù)第一節(jié)單據(jù)的含義、分類及作用9/27/2023第十章第一節(jié)單據(jù)的含義、分類及作用本章所謂的單據(jù)〔documents〕也稱貨運單據(jù)、商業(yè)單據(jù)，是出口方應(yīng)進口方和其他有關(guān)方的要求必須備妥并提交的，完整地代表貨物所有權(quán)的各種貨運單據(jù)。它通常是由出口方制作或取得后通過銀行轉(zhuǎn)交給進口方，交單是出口方履約的重要環(huán)節(jié)和內(nèi)容。在現(xiàn)代國際結(jié)算中，出口方的交貨主要是通過交單來完成的。9/27/2023第十章第一節(jié)單據(jù)的含義、分類及作用單據(jù)一般分為根本單據(jù)和附屬單據(jù)兩大類。根本單據(jù)是根據(jù)貨物成交的貿(mào)易條件〔某種價格術(shù)語〕確定的、必須由出口方提供的單據(jù)，主要是商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)和保險單據(jù)。三種根本單據(jù)根據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)還可進一步細分為不同的種類。附屬單據(jù)那么是根據(jù)貿(mào)易合同約定，或者信用證條款中的要求和規(guī)定，須向進口方或授權(quán)付款銀行提供的、除根本單據(jù)以外的其他單據(jù)，比方產(chǎn)地證明、衛(wèi)生檢疫證明、質(zhì)量檢驗證明、裝箱單、重量單、進口許可證、海關(guān)發(fā)票等。附屬單據(jù)有些是官方所要求的，以滿足海關(guān)盤查的需要或政府有關(guān)貿(mào)易的法令政策的規(guī)定；有些那么是買方要求的，以便核查貨物的具體狀況。9/27/2023單據(jù)的作用單據(jù)是出口方履行國際貨物買賣合同的證明單據(jù)是交易貨物的代表單據(jù)是貿(mào)易結(jié)算的憑證單據(jù)可以作為融資的手段貨物單據(jù)化是銀行參與國際結(jié)算的前提條件第十章第一節(jié)單據(jù)的含義、分類及作用9/27/2023單據(jù)的制作要求〔一〕制作方法：傳統(tǒng)的制作方法是打字，?ucp500?規(guī)定除了允許復(fù)寫外，還允許影印、自動處理或電腦處理。〔二〕制作順序第一，先制發(fā)票、裝箱單或重量單第二，根據(jù)發(fā)票上的數(shù)量、單價和金額要求貿(mào)促會或商檢局簽發(fā)產(chǎn)地證，要求保險公司簽發(fā)保險單證。第三，根據(jù)發(fā)票和裝箱單上的金額和件數(shù)托運，運輸公司簽發(fā)海運提單、空運單等。第四，根據(jù)發(fā)票金額制作匯票。第五，根據(jù)合同和信用證的要求制作其他單據(jù)。第十章第一節(jié)單據(jù)的含義、分類及作用9/27/2023第十章國際結(jié)算中的單據(jù)第二節(jié)發(fā)票9/27/2023第十章第二節(jié)發(fā)票發(fā)票的定義發(fā)票是出口方在貨物發(fā)出時開的發(fā)貨憑證，憑證上對所裝貨物做了比較詳細的說明，也是出口方向進口方收取出口貨款的主要依據(jù)。

就廣義而言，發(fā)票包括商業(yè)發(fā)票、海關(guān)發(fā)票、形式發(fā)票、領(lǐng)事發(fā)票、樣品發(fā)票、廠商發(fā)票、證實發(fā)票等。就狹義而言，通常是指商業(yè)發(fā)票。9/27/2023第十章第二節(jié)發(fā)票商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票〔CommercialInvoice〕簡稱發(fā)票，是出口方向進口方開立的，憑以向進口方收取的發(fā)貨價目清單，是裝運貨物的總說明。發(fā)票具有以下作用：1.進出口雙方的記賬憑證；2.出口方履約的證明；3.進出口雙方報關(guān)、納稅的憑證；4.在不要求使用匯票的情況下，代替匯票作為索匯付款的依據(jù)；5.貨物發(fā)生損失時，作為索賠和理賠的依據(jù)；6.作為填制其他相關(guān)單據(jù)的依據(jù)等。9/27/2023第十章第二節(jié)發(fā)票各國進出口商所使用的商業(yè)發(fā)票沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化格式。但一般商業(yè)發(fā)票應(yīng)具備首文、正文和結(jié)文三局部根本內(nèi)容。1、首文〔Heading〕局部。該局部主要寫明根本情況，通常標(biāo)注發(fā)票名稱及號碼、合約或定單號碼、發(fā)票制作日期和地點、運輸工具、裝貨地點、卸貨地點等。2、正文〔Body〕局部。正文是說明履約情況的局部，主要是通過對貨物和貨價的描述提供履約證明。3、結(jié)文局部。結(jié)文局部最重要的內(nèi)容是出口商的簽章〔exporter’ssignature〕，信用證項下，必須是受益人簽發(fā)發(fā)票。除此之外，還可按需要標(biāo)注進出口許可證號、外匯批準(zhǔn)號、稅那么號等內(nèi)容，或證實性文句。9/27/2023第十章第二節(jié)發(fā)票海關(guān)發(fā)票海關(guān)發(fā)票〔CustomsInvoice〕是進口國海關(guān)制定的一種的發(fā)票格式，要求賣方填制，供買方憑以報關(guān)。海關(guān)發(fā)票有以下三種形式：海關(guān)發(fā)票〔CustomsInvoice〕；估價和原產(chǎn)地聯(lián)合證明書〔CombinedCertificateofValueandOrigin,C.C.V.O〕；根據(jù)某國海關(guān)法令簽發(fā)的證實發(fā)票〔CertificateInvoiceinAccordance〕

海關(guān)發(fā)票的作用1、進口國海關(guān)作為統(tǒng)計的依據(jù)；2、作為貨物估價定稅的依據(jù)；3、核定貨物原產(chǎn)地；4、確定有無傾銷。9/27/2023第十章第二節(jié)發(fā)票海關(guān)發(fā)票海關(guān)發(fā)票格式與詳細內(nèi)容因國而異。其內(nèi)容除商品品名、單價、總值等與商業(yè)發(fā)票相同外，還包括商品的本錢價值〔Cost/ValueofGoods〕和商品的生產(chǎn)國家〔CountryofOriginofGoods〕等內(nèi)容。海關(guān)發(fā)票常見細目有：1.外包裝的價值；2.貨物裝入外部容器的工資費用；3.內(nèi)陸運輸費與保險費；4.碼頭與港口費用；5.海運費用；6.海運保險費；7.有關(guān)交貨的其他費用；8.其他特殊開支；9.傭金；10.現(xiàn)金折扣率；11.出售給買主的價格；12.現(xiàn)行國內(nèi)價值或出口國的工廠/倉庫/裝運港的公開市場價格。9/27/2023第十章第二節(jié)發(fā)票填寫海關(guān)發(fā)票應(yīng)注意的問題1、各國〔地區(qū)〕使用的海關(guān)發(fā)票，都有專門的固定格式，不能混用。2、但凡商業(yè)發(fā)票上和海關(guān)發(fā)票上共有的工程和內(nèi)容〔如嘜頭、品名、數(shù)量、金額等〕，必須與商業(yè)發(fā)票保持一致，不得相互矛盾。3、如成交價格為CIF條件，應(yīng)分別列明FOB價、運費、保險費，而這三者的總和應(yīng)與CIF貨值相等。4、簽字人和證明人均須以個人身份出現(xiàn)，而且這兩者不能為同一人，個人簽字均須手簽才有效。9/27/2023第十章第二節(jié)發(fā)票其他發(fā)票1、形式發(fā)票〔Pro-formaInvoice〕2、領(lǐng)事發(fā)票〔ConsularInvoice〕3、樣品發(fā)票〔SampleInvoice〕4、廠商發(fā)票〔ManufacturerInvoice〕5、證實發(fā)票〔ConsularInvoice〕9/27/2023第十章國際結(jié)算中的單據(jù)第三節(jié)

貨物運輸單據(jù)9/27/2023第十章第三節(jié)貨物運輸單據(jù)定義

貨物運輸單據(jù)是說明貨物的承運人已將貨物裝上運輸工具或已將貨物發(fā)運或已接管貨物待運的單據(jù)。單據(jù)外表的記載具體反映了貨物被接管或裝運時的狀況，已裝運貨物所要經(jīng)歷的運程，貨物的有關(guān)當(dāng)事人及其相互之間的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系。國際貿(mào)易項下的進出口貨物，從運輸方式看，通常有海路、公路、鐵路、內(nèi)河、空運或聯(lián)合運輸方式，把貨物從出口國運達進口國，從起運地(港)運達目的地(港)。與運輸方式相適應(yīng)，就有海運提單、公路運單、鐵路運單、空運運單及聯(lián)合運輸單據(jù)。9/27/2023第十章第三節(jié)貨物運輸單據(jù)海運提單的根本概念海運提單〔MarineBillofLading或OceanBillofLading〕簡稱提單〔B/L〕，指出口商作為托運人，把出口貨物交給作為承運人的輪船公司，由后者運抵目的港，再由承運人把貨物交給作為收貨人的進口方這樣一種運輸過程所開出的單據(jù)。9/27/2023第十章第三節(jié)貨物運輸單據(jù)海運提單的當(dāng)事人與關(guān)系人1、托運人〔Shipper/Consignor〕。他是委托輪船公司運送貨物的當(dāng)事人，亦稱貨方。可能是發(fā)貨人〔賣方〕，也可能是收貨人〔買方〕。2、承運人〔Carrier〕。指承運貨物的那一方，亦稱船方，他有義務(wù)按照提單記載將貨物運至目的地交與收貨人。3、收貨人〔Consignee〕。即有權(quán)在目的港憑提單向承運人提取貨物的當(dāng)事人，亦稱抬頭人。一般是進口商，但也可能是第三方。4、受讓人〔TransfereeorAssignee〕是經(jīng)過背書或交付轉(zhuǎn)讓接受提單的人，有向承運人要求提貨的權(quán)利。9/27/2023第十章第三節(jié)貨物運輸單據(jù)海運提單的作用1、貨物收據(jù)。它是承運人確認(rèn)從托運人處收到貨物后簽發(fā)的一紙證明。2、運輸契約，或稱運輸契約的憑證。海運提單上規(guī)定了承運方與貨物關(guān)系方(即船方與貨方)各自的權(quán)利和義務(wù)，成為一項正式契約。3、貨物所有權(quán)憑證，即物權(quán)憑證。海運提單實際上代表了貨物，憑其可以占有、轉(zhuǎn)讓、流通和抵押，而海運提單的轉(zhuǎn)讓構(gòu)成貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓。海運提單成了流通證券或半流通證券。此外，如果貨物在運輸過程中受到損失，貨主向船公司或保險公司提出索賠時，提單還是索賠依據(jù)之一。9/27/2023第十章第三節(jié)貨物運輸單據(jù)約束提單的國際公約〔一〕?海牙規(guī)那么?〔HagueRules〕〔二〕?維斯比規(guī)那么?〔VisbyRules〕〔三〕?漢堡規(guī)那么?〔HamburgRules〕9/27/2023第十章第三節(jié)貨物運輸單據(jù)海運提單的根本內(nèi)容通常分正反兩面記載著相關(guān)的信息。提單正面內(nèi)容貨物的品名、標(biāo)志、包裝、件數(shù)、重量和體積及運輸危險貨物時對危險性質(zhì)的說明；承運人的名稱和營業(yè)地點；船舶名稱；托運人的名稱；收貨人的名稱；裝貨港和在裝貨港接收貨物的日期；卸貨港；多式聯(lián)運提單還要增加接收貨物地點和交付貨物的地點；提單的簽發(fā)日期、地點和份數(shù)；運費的支付；承運人或者其代表的簽字。9/27/2023第十章第三節(jié)貨物運輸單據(jù)海運提單的根本內(nèi)容提單反面條款提單反面是印定的提單條款和規(guī)定承運人與托運人責(zé)任的條款。首要條款。說明該提單所適用的法律條款或規(guī)那么。定義條款。對與提單有關(guān)術(shù)語的含義和范圍作出明確規(guī)定的條款。司法管轄權(quán)條款。規(guī)定當(dāng)事人之間的爭執(zhí)或糾紛受哪一國法律管轄。承運人責(zé)任和免責(zé)條款。責(zé)任條款明確承運人承運貨物過程中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；免責(zé)條款那么說明了在約定的特定情況下，承運人對貨物所遭受的損失不予負責(zé)，無須賠償。承運人責(zé)任期間條款。明確承運人對貨物運輸承擔(dān)責(zé)任的開始和終止時間。賠償條款。特定貨物條款。明確承運人對運輸一些特定貨物時應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和享有的權(quán)利，如危險貨物、散裝貨物、高價值貨物、艙面貨物等。此外，還有其他多樣條款，如有關(guān)碰撞、共同海損、貨主所付分?jǐn)倱p失的條款。9/27/2023第十章第三節(jié)貨物運輸單據(jù)海運提單的種類1、按提單簽發(fā)時貨物是否確實已經(jīng)裝上貨船，分為“已裝船提單〞〔ShippedonBoardB/L〕及“待運提單〞(ReceivedforShipmentB/L)。2、按運輸過程中是否轉(zhuǎn)換運輸工具或轉(zhuǎn)換船只，分為直達提單〔DirectB/L〕、轉(zhuǎn)船提單〔TransshipmentB/L〕和聯(lián)運提單〔throughB/L〕等。3、按海運提單上對于所運貨物和包裝狀況是否有瑕疵批注，分為潔凈提單〔CleanB/L〕和不潔凈提單〔UncleanorDirtyB/L〕。9/27/2023第十章第三節(jié)貨物運輸單據(jù)海運提單的種類4、按提單可否轉(zhuǎn)讓及如何轉(zhuǎn)讓，分為記名提單〔StraightB/L〕、指示性提單(OrderB/L)和不記名提單(OpenB/L)三種。5、按提單上運輸條款的詳細差異情況，分為簡式提單〔ShortFormB/L〕或全式提單〔LongFormB/L〕6、按船舶營運方式不同，分為班輪提單〔LinerB/L〕、租船提單〔CharterPartyB/L〕和運輸代理行提單〔HorseB/L〕9/27/2023第十章第三節(jié)貨物運輸單據(jù)海運提單的種類7、根據(jù)提單正面所載明的運費支付方式，分為運費預(yù)付提單〔FreightPrepaidB/L〕和運費到付提單〔FreightCollectB/L〕。8、過期提單〔StaleB/L〕與倒簽提單〔Anti-datedB/L〕9、集裝箱運輸提單〔ContainerB/L〕。9/27/2023第十章第三節(jié)貨物運輸單據(jù)其他運輸單據(jù)貨物運輸單據(jù)除海運提單外，尚有航空運單、多式聯(lián)運單據(jù)、郵包收據(jù)、公路或鐵路運單等等。他們之間的共同點都是運輸憑證，但其功能作用與海運提單不盡相同。9/27/2023第十章國際結(jié)算中的單據(jù)第四節(jié)保險單據(jù)9/27/2023第十章第四節(jié)保險單據(jù)海運保險的保障范圍〔一〕可保障的風(fēng)險主要包括海上風(fēng)險〔PerilsofSea〕和外來風(fēng)險〔ExtraneousRisks〕。海上風(fēng)險也稱為海難，它包括在海上發(fā)生的自然災(zāi)害和意外事故。前者是指由非常的自然力量所造成的災(zāi)害，如惡劣氣候、海嘯、雷電、海上風(fēng)暴等；后者指擱淺、觸礁、碰撞、漂浮等意外事故。外來風(fēng)險是指由一般或特殊外來原因引起的風(fēng)險，比方偷竊、雨淋、鉤損、串味等，以及戰(zhàn)爭、罷工、暴動等造成的風(fēng)險。9/27/2023第十章第四節(jié)保險單據(jù)海運保險的保障范圍〔二〕可保障的損失海上貨物運輸保險中保險人承保的損失又叫海損〔Average〕1、全損〔TotalLoss〕，指海洋運輸途中整批貨物(即保險標(biāo)的物)遭到全部毀損，貨物已失去原有性質(zhì)、形態(tài)、功能和使用價值。全損又可分為實際全損(ActualTotalLoss)和推定全損(ConstructiveTotalLoss)。2、局部損失(PartialLoss)，指貨物未到達全損的程度，只受到一局部損失。貨物招致局部損失，按其性質(zhì)而言，又分共同海損與單獨海損。9/27/2023第十章第四節(jié)保險單據(jù)海運保險的保障范圍〔三〕可承擔(dān)的費用保險公司負責(zé)賠償?shù)暮Ｉ腺M用主要包括：1、施救費用〔SueandLabourExpenses〕是指被保險人或其代理人在被保險的貨物在承保范圍內(nèi)出險時，主動采取搶救和防護措施而支出的合理費用。2、救助費用〔SalvageCharge〕是指在標(biāo)的物在承保范圍內(nèi)出險時，由保險人和被保險人以外的第三者采取救助行動并獲成功而支付的費用。9/27/2023第十章第四節(jié)保險單據(jù)海運保險的險別根本險根本險是保險人對承保貨物所負擔(dān)的最根本的保險責(zé)任，是投保人必須投保，并且是可以單獨投保的險別，又分為以下三個險別：1.平安險〔FreefromParticularAverage，F(xiàn)PA〕。目前平安險的一般責(zé)任范圍包括：海上風(fēng)險造成的全損；海上風(fēng)險造成的共同海損；意外事故造成的單獨海損。平安險是保險人承保責(zé)任最小的一種根本險。2.水漬險〔WithParticularAverage，WPA〕。水漬險是在平安險的承保責(zé)任范圍之外，增加單獨海損的賠償責(zé)任的險別，即“包括單獨海損〞。保險人的承保范圍大于平安險，除平安險包括的責(zé)任范圍外，它還包括自然災(zāi)害所造成的單獨海損。3.一切險〔AllRisks，AR〕。其責(zé)任范圍除了水漬險的各項責(zé)任外，還負責(zé)貨物在運輸途中由于一般外來原因所造成的全損或局部損失。一切險并非承保一切風(fēng)險，它不包括特殊外來原因造成的損失。9/27/2023第十章第四節(jié)保險單據(jù)海運保險的險別一般附加險一般附加險承保由一般外來因素造成的損失。它不能單獨投保，必須先投保平安險或是水漬險，然后才可投保一般附加險以擴展保險的責(zé)任范圍。假設(shè)已投保一切險，那么不必再投保一般附加險。常見的一般附加險有以下11種，投保人可根據(jù)需要選擇一種或多種投保：偷竊、提貨不著險〔theft,pilferage,andnon-delivery,簡稱TPND〕；淡水雨淋險〔rain,freshwaterdamage,簡稱RFWD〕；短量險〔riskofshortage〕；混雜、沾污險〔riskofintermixture&contamination〕；碰損、破碎險〔riskofclash&breakage〕；滲漏險〔riskofleakage〕；串味險〔riskofodor〕；受潮、受熱險〔sweatingheatingrisk〕；鉤損險〔hookdamage〕；包裝破裂險〔breakageofpackingrisk〕；銹損險〔rustrisk〕。9/27/2023第十章第四節(jié)保險單據(jù)海運保險的險別特別附加險特殊附加險指由特殊外來原因引起的特殊風(fēng)險造成的損失的特殊險別。它也必須依附于根本險項下投保。任何一種根本險，都可附加投保特殊附加險。特殊附加險主要包括：戰(zhàn)爭險〔warrisk〕；罷工險〔strikesrisk〕；交貨不到險〔failuretodeliveryrisk〕；進口關(guān)稅險〔importdutyrisk〕；艙面險〔ondeckrisk〕；拒收險〔rejectionrisk〕；黃曲霉素險〔aflatoxinrisk〕等。9/27/2023第十章第四節(jié)保險單據(jù)保險單據(jù)分類〔一〕保險單〔InsurancePolicy〕〔二〕保險憑證(InsuranceCertificate)〔三〕聯(lián)合憑證〔CombinedCertificate〕〔四〕預(yù)約保險單〔OpenPolicyofOpenCover〕除此之外還有流動保單〔FloatingPolicy〕、統(tǒng)保單〔BlanketPolicy〕、暫保單〔CoverNote〕等等9/27/2023第十章國際結(jié)算中的單據(jù)第五節(jié)附屬單據(jù)9/27/2023第十章第五節(jié)附屬單據(jù)商品檢驗證明

商品檢驗證明，簡稱商檢證，是證明出口商品的規(guī)格、品質(zhì)、數(shù)量、重量和特性的檢驗文件，是出口方應(yīng)進口方要求在貨物裝運前所做的相應(yīng)檢驗的書面證明。作用1、議付貨款的單據(jù)。如果檢驗證明中所列的工程或檢驗結(jié)果與信用證規(guī)定不符或與出口商提交的其他單據(jù)不符，有關(guān)銀行可以拒絕議付貨款。2、衡量交貨是否與合同相符的依據(jù)。3、處理爭議的依據(jù)。如果交貨品質(zhì)、數(shù)量、包裝以及衛(wèi)生條件等不符合合同規(guī)定時，檢驗證明是買賣雙方作為處理爭議的具有法律效力的有效依據(jù)。4、作為海關(guān)通關(guān)驗收、征收關(guān)稅的必要證明。9/27/2023第十章第五節(jié)附屬單據(jù)商品檢驗證明常見的商品檢驗證明主要有以下幾種：品質(zhì)檢驗證書〔InspectionCertificateofQuality〕；重量或數(shù)量檢驗證書〔InspectionCertificateofWeightorQuantity〕；包裝檢驗證書〔InspectionCertificateofPacking〕；衛(wèi)生或健康檢驗證書〔Sanitary/HealthyInspectionCertificate〕；獸醫(yī)檢驗證書〔VeterinaryInspectionCertificate〕；消毒檢驗證書〔DisinfectionInspectionCertificate〕；溫度檢驗證書〔InspectionCertificateofTemperature〕；熏蒸檢驗證書〔InspectionCertificateofFumigation〕。9/27/2023第十章第五節(jié)附屬單據(jù)產(chǎn)地證明書產(chǎn)地證明書亦稱產(chǎn)地證或原產(chǎn)地證書，是證明有關(guān)出口貨物原產(chǎn)地或制造地的證明文件，是進口國通關(guān)驗放和征收、減免關(guān)稅的必要證件。產(chǎn)地證明書的主要作用有：1.通過證明貨物的原產(chǎn)地來享受進口國的優(yōu)惠稅率。因為進口國海關(guān)往往會針對來自不同國家或地區(qū)的商品招待不同稅率的差異待遇政策。2.通過證明貨物的原產(chǎn)地來符合進口配額的要求。目前常用的原產(chǎn)地證明書為普惠制產(chǎn)地證〔G.S.PFORMA〕。9/27/2023第十章第五節(jié)附屬單據(jù)包裝單據(jù)

包裝單據(jù)是反映貨物包裝情況〔或無包裝〕的單據(jù)，是就包裝事項對商業(yè)發(fā)票的補充說明，最常用的有裝箱單和重量單兩種。裝箱單〔PackingList〕是說明貨物每一件包裝明細情況的單據(jù)，它的作用是說明出口商品的花色、規(guī)格和包裝情況。重量單〔WeightList〕證明裝貨重量與合同規(guī)定相符。9/27/2023第十章國際結(jié)算中的單據(jù)KeyWords9/27/2023KeyWordsCommercialinvoice商業(yè)發(fā)票Transportdocuments運輸單據(jù)Packinglist裝箱單MarineB/L海運提單CleanB/L清潔提單UncleanB/L骯臟提單，不清潔提單Seawaybill海運單Airwaybill空運提單Insurancepolicy保險單Certificateoforigin原產(chǎn)地證opencover預(yù)報單franchise免賠率performance履約exportlicense出口許可證Inspectioncertificate商檢證書parcelreceipt郵包收據(jù)Inspectioncertificateofveterinary獸醫(yī)檢驗證書Inspectioncertificateofplantquarantine植物檢驗證書Generalizedsystemofpreferencescertificateoforigin,G.S.P.FORMA普惠制產(chǎn)地證明書9/27/2023案例分析一、買賣木質(zhì)屏風(fēng)偽造驗貨證明書引發(fā)的糾紛案[案情簡述]97年7月25日，國內(nèi)某公司〔下稱受益人〕收到澳門某銀行〔下稱開證行〕開來的信用證，由于購置貨物為木質(zhì)屏風(fēng)這一特殊性，該信用證包含有軟條款，既要求的單據(jù)中包括一項：CERTIFICATEISSUEDANDSIGNEDBYAPPLICANTSHOWING“THENAMEOFVESSELISAPPROVEDFORSHIPMENT〞，即一份由申請人簽署出具并注有“THENAMEOFVESSELISAPPROVEDFORSHIPMENT〞字樣的證明。97年9月4日，開證行收到國內(nèi)某銀行〔下稱議付行〕寄來的證下單據(jù)后，隨即通知了開證申請人，申請人聞此甚感震驚，因為該公司尚未簽發(fā)過信用證中所要求的發(fā)貨證明。經(jīng)申請人到開證行對單據(jù)進行識別，確定所提供的發(fā)貨證明從信箋紙樣到簽字都純系偽造。申請人將這一情況在向開證行說明的同時向當(dāng)?shù)鼐綀罅税?。開證行在謹(jǐn)慎審核單據(jù)后于97年9月11日提出不符點：CERTIFICATENOTSHOWING“THENAMEOFVESSELISAPPROVEDFORSHIPMENT〞拒付。9/27/2023案例分析97年9月20日開證行收到議付行寄來的另一份與信用證條款相符的證明書，開證行審核后發(fā)現(xiàn)以下疑點：1、前后兩張驗貨證明書的日期、簽字相同，但信箋上的申請人公司標(biāo)記卻不同；2、原開證行所提的不符點是出現(xiàn)在由申請人出具的證明書上，按常理申請人只需通知開證行接受不符點即可，而無需更正后寄給受益人重新交單?；谶@兩點，開證行遂以UCP500ARTICLE13款“銀行必須合理小心地審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)〞為由拒絕接受單據(jù)，并將申請人聲明從未簽署過有關(guān)證明的情況告之議付行，同時將全套單據(jù)退回議付行。其后議付行寄單、開證行退單往返兩次，97年12月3日開證行收到當(dāng)?shù)胤ㄔ旱闹垢读?，開證行當(dāng)即電告議付行并請其轉(zhuǎn)告受益人，同時向?qū)Ψ铰暶饔捎谑芤嫒说钠墼p行為，開證行至此解除信用證項下的付款責(zé)任，退出糾紛，該糾紛應(yīng)由買賣雙方自行解決。9/27/2023案例分析[案情分析]1、對信用證中軟條款的思考。對于議付行和受益人來說，在信用證中含有軟條款時必須加以警惕，因為要想滿足信用證條件，除保證自己不出過失外，還必須得到申請人的認(rèn)可和配合，實際上這種信用證并不能保證受益人所期待的權(quán)益。一般議付行對難以把握的單據(jù)要求，最好將信用證上的原話照搬，如果上案例中議付行對驗貨證明書要求按信用證上所說原話照搬，那么開證行將無不符點可挑，被迫付款。對于開證行來說，應(yīng)不提倡開立帶有軟條款的信用證，因為這類信用證極易產(chǎn)生糾紛，并不可防止地將銀行卷入其中。在特殊情況下如果一定要開立帶有軟條款的信用證，其條款應(yīng)更為詳細具體，比方增加有開證申請人在開證行預(yù)留有證明式樣及簽字或印鑒樣本的說明，這樣在某種程度上可防止受益人偽造證明書信的可能性。9/27/2023案例分析2、對議付行替換單據(jù)的思考。在開立的信用證中，一般有要求議付行只能一次交單的附加條款，如本案信用證中就有此項規(guī)定，即使議付行替換單據(jù)也構(gòu)成了二次交單的不符點，且二次交單有可能超過信用證規(guī)定的交單期，構(gòu)成新的不符點。在本案中的二次交單，除單據(jù)外表與首次交單存在有不符之外，也明顯地違背常理，故銀行在審核單據(jù)之時，不僅僅是應(yīng)遵循國際慣例，在有欺詐嫌疑情況時，更需全面謹(jǐn)慎地分析處理。3、對銀行如何處理偽造單據(jù)的思考。UCP500規(guī)定“銀行對于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實性、偽造或法律效力，或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及/或特殊條件，概不負責(zé)。〞同時也規(guī)定銀行審核單據(jù)是從外表上確定其是否與信用證條款相符。9/27/2023案例分析對于以上這些規(guī)定，ICC解釋是這些條文都是對銀行免責(zé)范圍的規(guī)定，也就是說銀行對單據(jù)偽造如未發(fā)現(xiàn)，在法律上可以不負責(zé)任。但UCP500并未規(guī)定銀行沒有鑒別單據(jù)真?zhèn)蔚臋?quán)力，只是規(guī)定沒有這個義務(wù)。因為銀行作為信用證的直接當(dāng)事人，又是憑單據(jù)擔(dān)保付款的責(zé)任人，負有信用證項下第一性的付款責(zé)任，如果開證申請人無力付款，在單證相符的情況下，開證行必須對外履行付款，而后憑單據(jù)提貨并處理貨物。所以開證行既然曉單據(jù)有偽造的嫌疑，而且有理由或根據(jù)證實是偽造的，即使單據(jù)無任何不符點，也有權(quán)利提出拒付，以保證銀行自身的權(quán)益。本案最終處理結(jié)果：鑒于證下單據(jù)涉嫌偽造，開證申請人已采取了法律程序止付信用證，開證行當(dāng)遵守當(dāng)?shù)胤珊陀嘘P(guān)司法機關(guān)的指令，且單據(jù)上存在單證外表不符，開證行在合理時間內(nèi)提出了拒付，議付行對此并無異議。綜上，開證行有理由解除信用證項下的付款責(zé)任。9/27/2023案例分析二、海運提單[案情簡述]2000年1月份天津橡膠進出口公司和印度客商簽訂合同，出口17噸化工產(chǎn)品到印度，價格條件是：CIFMUMBAI〔孟買到岸〕。但客戶