裝飾分公司審計(jì)報(bào)告

裝飾分公司審計(jì)報(bào)告201434日對裝2013年綜合績效完成狀況進(jìn)展了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)報(bào)告整理如下：一、審計(jì)根本要求2013年度經(jīng)營治理業(yè)績考核2013年度各項(xiàng)綜合績效完成狀況20131120131231日。20131231日。二、審計(jì)查證狀況〔一〕根本狀況34人，其32220個(gè)。其中：已竣4133個(gè)。佛山分公司期末核1個(gè)已竣已結(jié)工程，2013年度該分公司沒有收入。〔二〕審計(jì)查證綜合績效指標(biāo)完成狀況2013年度的財(cái)務(wù)報(bào)告、各類憑證、簽合同書、結(jié)算書等資料，對該分公司的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：實(shí)現(xiàn)利潤額、簽合同額、綜合經(jīng)營額等完成狀況一一核實(shí)，逐個(gè)指標(biāo)進(jìn)展分析和審計(jì)，查證狀況如下：1、利潤完成狀況單位：元序工程名稱產(chǎn)值指標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)查證號上繳率上繳額1地稅局950,500.002香雪蘭溪5,659,907.001.0%56,599.0745499.0745499.073煙草公司2,345,270.693.0%70,358.1270,358.1270,358.124校安六標(biāo)段2,878,346.003.0%86,350.3886,350.3886,350.385人保工程422,720.391.3%5,495.375,495.375,495.376展春園2,000,000.003.0%60,000.0060,000.0060,000.007興業(yè)銀行41,500,000.001.4%581,000.00581,000.00581,000.008海淀八家7,000,000.001.5%107,800.00107,800.00107,800.009主營業(yè)務(wù)小計(jì)62,756,744.08967,602.94956,502.94956,502.9410石景山環(huán)衛(wèi)中心1,350,000.003.0%40,500.0040,500.0040,500.0011牛街辦事處49,360.131.5%740.40740.40740.4012振遠(yuǎn)護(hù)衛(wèi)1,146,504.691.5%17,197.5717,197.5717,197.5713三峽能源56,000.003.0%1,680.001,680.001,680.0014華北院改造620,000.001.5%9,300.009,300.009,300.0015北池子1,009,022.801.5%15,135.3415,135.3415,135.3416卜蜂蓮花474,850.723.0%14,245.5214,245.5214,245.5217總后基建營房部1,897,207.533.0%56,916.2356,916.2356,916.2318望京街道辦事處456,991.223.0%13,709.7413,709.7413,709.7419方恒置業(yè)5,675.001.5%85.1385.1385.1320國家學(xué)問產(chǎn)權(quán)局178,565.503.0%5,356.975,356.975,356.9721石油化工2,593,026.513.0%77,790.8077,790.8077,790.8022門頭溝校安1,186,421.003.0%35,592.6335,592.6335,592.6323醫(yī)療器械702,120.903.0%21,063.6321,063.6321,063.6324蘋果園街道924,939.763.0%27,748.1927,748.1927,748.1925校安六標(biāo)段小活740,641.663.0%22,219.2522,219.2522,219.2526理工大學(xué)993,397.263.0%29,801.9229,801.9229,801.9227宜華時(shí)代1,750,000.001.5%26,250.0026,250.0026,250.0028國光高科15,271.001.5%229.07229.07229.0729公安監(jiān)區(qū)治理處41,219.753.0%1,236.601,236.601,236.6030北大醫(yī)學(xué)部275,232.963.0%8,256.998,256.998,256.9931電子工程設(shè)計(jì)院396,396.303.0%11,891.8911,891.8911,891.8932國家體育總局射擊場1,266,760.003.0%38,002.8038,002.8038,002.8033工商銀行小活9,827,935.363.0%294,838.06294,838.06294,838.0634八寶山廁所781,812.003.0%23,454.3623,454.3623,454.3635其他業(yè)務(wù)小計(jì)28,739,352.05793,243.06793,243.06793,243.0636合計(jì)91,496,096.131,760,846.001,749,746.001,749,746.00依據(jù)2013年度經(jīng)營治理業(yè)績考核責(zé)任書要求，以完成產(chǎn)值的3%上繳利潤，即應(yīng)上繳252〔不含稅費(fèi)。裝飾分公司實(shí)際完成上繳174.9777.03經(jīng)審計(jì)查證，造成差額的主要緣由是：興業(yè)銀行和海淀八家兩32368.57裝飾分公司分別就兩個(gè)工程向公司申請下調(diào)上交的治理費(fèi)，其中興業(yè)銀不含稅費(fèi)不含稅費(fèi)201368.883%76.62裝飾分公司除工程人保工程、香雪蘭溪等連續(xù)以前工程的上繳3%足額上繳治理費(fèi)。2、綜合經(jīng)營額完成狀況201320139149.616275.672873.943、工程款回收狀況紀(jì)檢審計(jì)部依據(jù)2013年經(jīng)營治理業(yè)績考核責(zé)任書商定，通過逐一查閱各工程施工合同和財(cái)務(wù)賬簿，審計(jì)計(jì)算得出裝飾分公司截止審計(jì)日，39842.1249285.18〔2013年度收款及利潤狀況表〕超額完成工程款回收任務(wù)的主要緣由：一是工程興業(yè)銀行超額收3263.35萬元、海淀八家超額收款640.27萬元、雅居工程超額收款257.09萬元；二是局部老工程結(jié)算調(diào)高導(dǎo)致收款增加，例如校安〔十二標(biāo)段〕超額收款813.34萬元，校安〔六標(biāo)段〕超額收款844.83萬元，人1603.06萬元。4、簽合同額狀況經(jīng)審計(jì)，裝飾分公司2013年外部承攬工程簽合同額3.98億元，1億元指標(biāo)要求。超額完成指標(biāo)的主要緣由是：興業(yè)銀行工程合同額3.11億元、海淀1.28億元。三、審計(jì)意見依據(jù)20132013年度財(cái)務(wù)報(bào)告，審計(jì)認(rèn)為裝