現(xiàn)金管理制度范本（7篇）

第23頁共23頁現(xiàn)金管理?制度范本?（三）?《內(nèi)部?現(xiàn)金管理?制度》規(guī)?章制度?1.錢賬?分管制?錢賬分管?即是管錢?的不管賬?，管賬的?不管錢。?一方面非?出納員不?得經(jīng)管現(xiàn)?金收付業(yè)?務和現(xiàn)_?___管?業(yè)務，另?一方面，?出納員不?得兼管稽?核、會計?檔案保管?和收入、?費用、債?權、債務?賬目的登?記工作。?但是，也?不是說出?納員不能?管理任何?賬。出納?員在辦理?現(xiàn)金收付?業(yè)務和現(xiàn)?____?管的同時?，兼登記?現(xiàn)金日記?賬和編制?現(xiàn)金日報?表，由會?計員登記?現(xiàn)金總賬?。也有的?單位由出?納員登記?現(xiàn)金總賬?和日記賬?，會計員?編制現(xiàn)金?日報表。?2.現(xiàn)?金開支審?批制現(xiàn)?金開支審?批制包括?以下幾個?方面：?（l）現(xiàn)?金開支范?圍各單?位應根據(jù)?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》及其?實施細則?的規(guī)定，?確定現(xiàn)金?開支范圍?。如職工?工資個人?勞動報酬?，支付給?個人的各?種獎金，?各種勞保?、福利費?用，差旅?費，收購?單位向個?人收購農(nóng)?副產(chǎn)品和?其他物資?支付的價?款。散文?閱讀：?（2）制?定各種報?銷憑證，?規(guī)定報銷?手續(xù)和辦?法一般單?位是由單?位領導在?報銷憑證?上簽章，?交會計入?員登錄作?會計分錄?，最后交?由出納人?員付款。?（3）?確定各種?現(xiàn)金支出?的審批權?限各單?位規(guī)定不?盡相同。?出納員應?根據(jù)按規(guī)?定權限審?核批準并?簽章的付?款憑證及?其所附原?始憑證辦?理現(xiàn)金付?款業(yè)務。?沒有經(jīng)過?審批并簽?章，或者?超越規(guī)定?審批權限?的，出納?員不予付?款。_?___日?清月結制?度由于?現(xiàn)金收付?業(yè)務十分?頻繁，業(yè)?務量大，?涉及的經(jīng)?辦人員多?，很容易?造成差錯?，出納應?及時現(xiàn)金?進行清點?，并與賬?面數(shù)字進?行核對。?因此，每?日終了，?出納都要?認真清點?庫存現(xiàn)金?，結出當?日現(xiàn)金日?記賬的賬?面余額，?并將兩者?進行核對?，保證賬?實相符。?如發(fā)現(xiàn)庫?存現(xiàn)金與?賬面余額?不符，要?及時查明?原因，正?確處理;?到了月底?，出納還?要按照規(guī)?定及時結?出當月收?、付款的?發(fā)生額和?余額，與?總賬核對?，看是否?賬賬相符?。它包?括以下幾?點：（?l）清理?各種現(xiàn)金?收付款憑?證，看看?單證是否?相符也?就是說各?種收付款?憑證所填?寫的資料?與所附原?始憑證反?映的資料?是否一致?;同時還?要檢查每?張單證是?否已經(jīng)蓋?齊收訖、?付訖的戳?記。（?2）登記?和清理日?記賬將?當日發(fā)生?的所有現(xiàn)?金收付業(yè)?務全部登?記人賬，?在此基礎?上，看看?賬證是否?相符，即?現(xiàn)金日記?賬所登記?的資料、?金額與收?、付款憑?證的資料?、金額是?否一致。?清理完畢?后，結出?現(xiàn)金日記?賬的當日?庫存現(xiàn)金?賬面余額?。（3?）現(xiàn)金盤?點出納?員應按券?別（如壹?分、貳分?、伍分、?壹角、貳?角、伍角?、壹元、?貳元、伍?元、拾元?、伍拾元?、壹佰元?）分別清?點其數(shù)量?，然后加?總，即可?得出當日?現(xiàn)金的實?存數(shù)。將?盤存得出?的實存數(shù)?和賬面余?額進行核?對，看兩?者是否相?符。如發(fā)?現(xiàn)有長款?或短款，?應進一步?查明原因?，及時進?行處理。?所謂長款?，指現(xiàn)金?實存數(shù)大?于賬存數(shù)?;所謂短?款，是指?實存數(shù)小?于賬面余?額。如果?經(jīng)查明長?款屬于記?賬錯誤、?丟失單據(jù)?等，應及?時更正錯?賬或補辦?手續(xù)，如?屬少付他?人則應查?明退還原?主，如果?確實無法?退還，應?經(jīng)過必須?審批手續(xù)?能夠作為?單位的收?益;至于?短款如查?明屬于記?賬錯誤應?及時更正?錯賬;如?果屬于出?納員工作?疏忽或業(yè)?務水平問?題，一般?應按規(guī)定?由過失人?賠償。?（4）按?規(guī)定實際?庫存現(xiàn)金?不得超過?庫存現(xiàn)金?限額如?實際庫存?現(xiàn)金超過?庫存限額?，則出納?員應將超?過部分及?時送存銀?行;如果?實際庫存?現(xiàn)金低于?庫存限額?，則應及?時補提現(xiàn)?金。4?.現(xiàn)金清?查制度?由有關領?導和專業(yè)?人員組成?清查小組?，定期或?不定期地?對庫存現(xiàn)?金狀況進?行清查盤?點，重點?放在賬款?是否相符?、有無白?條抵庫、?有無私借?公款、有?無___?_公款、?有無賬外?資金等違?紀違法行?為。一?般來說，?現(xiàn)金清查?多采用突?擊盤點方?法，不預?先通知出?納員，以?防預先做?手腳，盤?點時光最?好在一天?業(yè)務沒有?開始之前?或一天業(yè)?務結束后?，由出納?員將截止?清查時現(xiàn)?金收付賬?項全部登?記人賬，?并結出賬?面余額。?這樣能夠?避免干擾?正常的業(yè)?務。清查?時出納員?應始終在?場，并給?予用心的?配合。清?查結束后?，應由清?查人填制?現(xiàn)金清查?盤點報告?表，填列?賬存、實?存以及溢?余或短缺?金額，并?說明原因?，上報有?關部門或?負責人進?行處理。?5.現(xiàn)?____?管制度?現(xiàn)金管理?制度范本?（二）?為了加強?協(xié)會的財?務管理工?作，建立?和健全財?務制度，?堅持量入?為出、收?支透明、?服務會員?的原則，?依據(jù)國家?相關財務?管理規(guī)定?，結合本?會實際情?況，特制?定本制度?。一、?財務工作?職責和管?理（一?）協(xié)會的?財務工作?人員應當?嚴格執(zhí)行?國家《會?計法》，?以及《社?會團體組?織財務管?理》等有?關制度和?規(guī)定。?1、會計?人員應當?按照會計?法律、法?規(guī)和國家?統(tǒng)一會計?制度規(guī)定?和要求進?行會計核?算，實行?會計監(jiān)督?，保證所?提供的會?計信息合?法、真實?、準確、?及時、完?整。2?、會計人?員工作調(diào)?整或離職?時，必須?與接管人?員辦清交?接手續(xù)。?編制移交?清冊。列?明應當移?交的會計?憑證、會?計賬簿、?會計報表?、印章、?現(xiàn)金、支?票簿、發(fā)?票、文件?、其他會?計資料和?物品等內(nèi)?容。接?替人員應?當繼續(xù)使?用移交的?會計賬簿?，不得自?行另立新?帳，以保?持會計記?錄的連續(xù)?性。3?、出納人?員按規(guī)定?登記銀行?存款日記?賬，現(xiàn)金?日記賬和?其他貨幣?資金明細?賬，做到?日清月結?、賬款相?符。4?、根據(jù)財?務會長審?核后的收?付款憑證?，據(jù)實辦?理收付款?業(yè)務。未?經(jīng)財務會?長審核的?付款憑證?，出納員?不得擅自?支付款項?。5、?協(xié)會財務?人員應按?月編制財?務報表（?收支清單?），列出?收入及支?出明細，?報告本單?位現(xiàn)金、?銀行存款?的收支和?結存情況?。每月的?財務報表?要于次月?____?日內(nèi)分別?報送秘書?長、財務?會長、會?長。6?、協(xié)會財?務人員應?認真保存?各種單據(jù)?，如憑證?、庫存現(xiàn)?金對賬單?、銀行存?款余額調(diào)?節(jié)表及據(jù)?以入賬的?工資發(fā)放?表等，防?止由于單?據(jù)的遺失?而造成賬?實不符。?（二）?根據(jù)協(xié)會?秘書處提?交的年度?預算計劃?，負責編?制年度收?支計劃，?由會長審?核，經(jīng)理?事會通過?并執(zhí)行。?（三）?協(xié)會的日?常財物計?劃，屬于?預算內(nèi)開?支的：由?秘書長審?核、財務?會長審批?;屬于預?算外開支?的實行三?級審批制?度，（財?務會長、?常務會長?、最后向?會長報批?）。（?四）協(xié)會?的日常辦?公用品的?采購，應?指定專人?負責。?（五）協(xié)?會財務應?根據(jù)年度?收支計劃?、經(jīng)營管?理以及資?金動態(tài)，?固定資產(chǎn)?等情況進?行財務經(jīng)?營活動分?析，并將?經(jīng)營活動?分析編制?成財務報?告，分別?報送秘書?長、財務?會長、會?長。（?六）協(xié)會?財務負責?應收、應?支和現(xiàn)金?的管理，?以及日常?經(jīng)費報銷?等工作，?負責對會?費拖欠款?的催繳工?作。二?、貨幣現(xiàn)?金管理?（一）現(xiàn)?金管理：?1、現(xiàn)?金管理必?須貫徹錢?、帳分管?原則，會?計人員不?得兼辦現(xiàn)?金出納工?作，出納?員不得兼?管收入、?費用、債?權、債物?等賬簿的?登記工作?及會計稽?核和會計?檔案保管?工作;填?寫銀行結?算憑證的?有關印鑒?，應由會?計和出納?分別保管?。2、?出納員應?嚴格按照?____?發(fā)布的《?現(xiàn)金管理?暫行條例?》辦理現(xiàn)?金收支業(yè)?務。除秘?書處備用?金外，當?日庫存現(xiàn)?金不得超?過___?_元。?3、現(xiàn)金?收入應及?時送存銀?行，不得?坐支。?4、建立?健全現(xiàn)金?日記賬，?出納員應?根據(jù)會計?審核簽證?的會計憑?證登記日?記賬。賬?款要日清?日結，每?日庫存現(xiàn)?金做到賬?款相符，?不得以“?白條”抵?庫存現(xiàn)金?。5、?工作人員?因工作需?要使用現(xiàn)?金，必須?填寫借據(jù)?，借據(jù)必?經(jīng)秘書長?簽字后，?出納員才?能借出現(xiàn)?金。6?、根據(jù)秘?書處工作?需要，實?行秘書處?“備用金?制度”，?金額為_?___元?。作為秘?書處日常?工作需要?，由出納?員負責支?付。其報?銷程序按?照（三級?）審批制?度執(zhí)行。?如超出_?___元?，必須經(jīng)?過理事會?審議通過?預算再支?出。（?二）銀行?存款管理?1、按?照中國人?民銀行總?行發(fā)布的?《銀行結?算辦法》?辦理銀行?結算業(yè)務?。銀行賬?戶只辦單?位使用，?不準出租?、出售、?套用或轉(zhuǎn)?讓。2?、加強支?票管理，?支票由出?納員保管?，不準簽?發(fā)空白現(xiàn)?金支票，?超過__?__元的?，均要使?用轉(zhuǎn)賬支?票。凡使?用空白支?票者，由?領用人填?寫借用單?，經(jīng)領導?審批后并?根據(jù)領導?審批意見?，填寫使?用限額后?，方能領?發(fā)空白支?票。簽發(fā)?空白支票?時必須在?支票上寫?明款項用?途、簽發(fā)?日期、規(guī)?定限額，?領用人應?在支票存?根簽名。?3、建?立健全銀?行存款日?記賬，出?納員按月?與開戶銀?行對賬，?保證帳帳?相符、賬?款相符。?4、出?納員應于?每月初五?天內(nèi)，將?月末存款?余額報秘?書長、會?長。三?、行政經(jīng)?費管理?（一）行?政經(jīng)費分?兩大類。?一類為固?定資產(chǎn)行?政經(jīng)費，?含低值易?耗品等;?二類為行?政經(jīng)費開?支等。預?算內(nèi)經(jīng)費?報銷均由?秘書長審?查簽字后?，報執(zhí)行?會長審批?;預算外?報銷由秘?書長審核?后，報監(jiān)?事長簽字?、執(zhí)行會?長審批。?報銷必須?具有合法?的發(fā)票或?收據(jù)。支?出必須有?依據(jù)。會?計憑證除?了轉(zhuǎn)賬和?更正錯誤?的記賬憑?證可以不?符原始憑?證外，其?余必須附?有完整的?原始憑證?入賬。?凡一切合?法報銷憑?證必須由?經(jīng)辦人簽?字，并注?明原因或?用途，并?按照審批?程序完成?簽批后，?方可報銷?。（二?）加強財?務的計劃?管理。按?照經(jīng)費預?算在先，?開支在后?的原則。?每月初，?各部門根?據(jù)工作需?要，由秘?書處做出?當月經(jīng)費?使用計劃?，執(zhí)行會?長、會長?審批后執(zhí)?行。每年?的費用預?算需向理?事會報告?，批準后?執(zhí)行。?四、費用?報銷標準?及程序?（一）差?旅費協(xié)會?秘書處工?作人員因?公出差車?費據(jù)實報?銷（最高?標準為火?車硬臥，?特殊情況?需乘火車?軟臥及乘?飛機的需?報請執(zhí)行?會長或會?長批準方?可乘坐）?，出差補?助（離開?深圳市區(qū)?為準）每?人___?_元/天?，住宿標?準為每人?____?元/天（?出差時間?以每天_?___小?時計算，?超過__?__小時?計算一天?）。（?二）業(yè)務?招待費用?協(xié)會業(yè)務?招待一般?客人工作?餐按每人?____?元/餐標?準，重要?客人按每?人___?_元/餐?標準（經(jīng)?執(zhí)行會長?或會長批?準）。?（三）交?通費協(xié)會?工作人員?因公務外?出乘坐交?通工具的?車費據(jù)實?報銷（如?需乘坐飛?機，需經(jīng)?執(zhí)行會長?或會長批?準）。?（四）日?常辦公用?品費：辦?公室負責?編制費用?開支計劃?;報執(zhí)行?會長或會?長審批后?，由專人?負責采購?。報銷?程序：?1、實行?“先審批?，后報銷?”制度。?凡經(jīng)批準?的費用，?按照規(guī)定?標準和批?準數(shù)額，?由秘書長?審核、執(zhí)?行會長或?會長審批?后即可報?銷，未經(jīng)?批準的費?用，不予?報銷。?2、報銷?的發(fā)票必?須如實填?寫：日期?、業(yè)務內(nèi)?容、數(shù)量?、單價、?金額等。?所有報銷?的發(fā)票或?收據(jù)背面?，須有經(jīng)?辦人、秘?書長或驗?收人簽名?方能報銷?。以上?財務管理?制度，希?望各相關?人員嚴格?遵守，如?不按要求?執(zhí)行，費?用自理。?現(xiàn)金管?理制度范?本（三）?（四）?為了加?強協(xié)會的?財務管理?工作，建?立和健全?財務制度?，堅持量?入為出、?收支透明?、服務會?員的原則?，依據(jù)國?家相關財?務管理規(guī)?定，結合?本會實際?情況，特?制定本制?度。一?、財務工?作職責和?管理（?一）協(xié)會?的財務工?作人員應?當嚴格執(zhí)?行國家《?會計法》?，以及《?社會團體?____?財務管理?》等有關?制度和規(guī)?定。1?、會計人?員應當按?照會計法?律、法規(guī)?和國家統(tǒng)?一會計制?度規(guī)定和?要求進行?會計核算?，實行會?計監(jiān)督，?保證所提?供的會計?信息合法?、真實、?準確、及?時、完整?。2、?會計人員?工作調(diào)整?或離職時?，必須與?接管人員?辦清交接?手續(xù)。編?制移交清?冊。列明?應當移交?的會計憑?證、會計?賬簿、會?計報表、?印章、現(xiàn)?金、支票?簿、__?__、文?件、其他?會計資料?和物品等?內(nèi)容。?接替人員?應當繼續(xù)?使用移交?的會計賬?簿，不得?自行另立?新帳，以?保持會計?記錄的連?續(xù)性。?3、出納?人員按規(guī)?定登記銀?行存款日?記賬，現(xiàn)?金日記賬?和其他貨?幣資金明?細賬，做?到日清月?結、賬款?相符。?4、根據(jù)?財務會長?審核后的?收付款憑?證，據(jù)實?辦理收付?款業(yè)務。?未經(jīng)財務?會長審核?的付款憑?證，出納?員不得擅?自支付款?項。5?、協(xié)會財?務人員應?按月編制?財務報表?（收支清?單），列?出收入及?支出明細?，報告本?單位現(xiàn)金?、銀行存?款的收支?和結存情?況。每月?的財務報?表要于次?月___?_日內(nèi)分?別報送秘?書長、財?務會長、?會長。?6、協(xié)會?財務人員?應認真保?存各種單?據(jù)，如憑?證、庫存?現(xiàn)金對賬?單、銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表及?據(jù)以入賬?的工資發(fā)?放表等，?防止由于?單據(jù)的遺?失而造成?賬實不符?。（二?）根據(jù)協(xié)?會秘書處?提交的年?度預算計?劃，負責?編制年度?收支計劃?，由會長?審核，經(jīng)?理事會通?過并執(zhí)行?。（三?）協(xié)會的?日常財物?計劃，屬?于預算內(nèi)?開支的。?由秘書長?審核、財?務會長審?批;屬于?預算外開?支的實行?三級審批?制度，（?財務會長?、常務會?長、最后?向會長報?批）。?（四）協(xié)?會的日常?辦公用品?的采購，?應指定專?人負責。?（五）?協(xié)會財務?應根據(jù)年?度收支計?劃、經(jīng)營?管理以及?資金動態(tài)?，固定資?產(chǎn)等情況?進行財務?經(jīng)營活動?分析，并?將經(jīng)營活?動分析編?制成財務?報告，分?別報送秘?書長、財?務會長、?會長。?（六）協(xié)?會財務負?責應收、?應支和現(xiàn)?金的管理?，以及日?常經(jīng)費報?銷等工作?，負責對?會費拖欠?款的催繳?工作。?二、貨幣?現(xiàn)金管理?（一）?現(xiàn)金管理?：1、?現(xiàn)金管理?必須貫徹?錢、帳分?管原則，?會計人員?不得兼辦?現(xiàn)金出納?工作，出?納員不得?兼管收入?、費用、?債權、債?物等賬簿?的登記工?作及會計?稽核和會?計檔案保?管工作;?填寫銀行?結算憑證?的有關印?鑒，應由?會計和出?納分別保?管。2?、出納員?應嚴格按?照___?_發(fā)布的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》辦理?現(xiàn)金收支?業(yè)務。除?秘書處備?用金外，?當日庫存?現(xiàn)金不得?超過__?__元。?3、現(xiàn)?金收入應?及時送存?銀行，不?得坐支。?4、建?立健全現(xiàn)?金日記賬?，出納員?應根據(jù)會?計審核簽?證的會計?憑證登記?日記賬。?賬款要日?清日結，?每日庫存?現(xiàn)金做到?賬款相符?，不得以?白條抵庫?存現(xiàn)金。?5、工?作人員因?工作需要?使用現(xiàn)金?，必須填?寫借據(jù)，?借據(jù)必經(jīng)?秘書長簽?字后，出?納員才能?借出現(xiàn)金?。6、?根據(jù)秘書?處工作需?要，實行?秘書處備?用金制度?，金額為?____?元。作為?秘書處日?常工作需?要，由出?納員負責?支付。其?報銷程序?按照（三?級）審批?制度執(zhí)行?。如超出?____?元，必須?經(jīng)過理事?會審議通?過預算再?支出。?（二）銀?行存款管?理1、?按照中國?人民銀行?總行發(fā)布?的《銀行?結算辦法?》辦理銀?行結算業(yè)?務。銀行?賬戶只辦?單位使用?，不準出?租、出售?、套用或?轉(zhuǎn)讓。?2、加強?支票管理?，支票由?出納員保?管，不準?簽發(fā)空白?現(xiàn)金支票?，超過_?___元?的，均要?使用轉(zhuǎn)賬?支票。凡?使用空白?支票者，?由領用人?填寫借用?單，經(jīng)領?導審批后?并根據(jù)領?導審批意?見，填寫?使用限額?后，方能?領發(fā)空白?支票。簽?發(fā)空白支?票時必須?在支票上?寫明款項?用途、簽?發(fā)日期、?規(guī)定限額?，領用人?應在支票?存根簽名?。3、?建立健全?銀行存款?日記賬，?出納員按?月與開戶?銀行對賬?，保證帳?帳相符、?賬款相符?。4、?出納員應?于每月初?五天內(nèi)，?將月末存?款余額報?秘書長、?會長。?三、行政?經(jīng)費管理?（一）?行政經(jīng)費?分兩大類?。一類為?固定資產(chǎn)?行政經(jīng)費?，含低值?易耗品等?;二類為?行政經(jīng)費?開支等。?預算內(nèi)經(jīng)?費報銷均?由秘書長?____?簽字后，?報執(zhí)行會?長審批;?預算外報?銷由秘書?長審核后?，報監(jiān)事?長簽字、?執(zhí)行會長?審批。報?銷必須具?有合法的?____?或收據(jù)。?支出必須?有依據(jù)。?會計憑證?除了轉(zhuǎn)賬?和更正錯?誤的記賬?憑證可以?不符原始?憑證外，?其余必須?附有完整?的原始憑?證入賬。?凡一切?合法報銷?憑證必須?由經(jīng)辦人?簽字，并?注明原因?或用途，?并按照審?批程序完?成簽批后?，方可報?銷。（?二）加強?財務的計?劃管理。?按照經(jīng)費?預算在先?，開支在?后的原則?。每月初?，各部門?根據(jù)工作?需要，由?秘書處做?出當月經(jīng)?費使用計?劃，執(zhí)行?會長、會?長審批后?執(zhí)行。每?年的費用?預算需向?理事會報?告，批準?后執(zhí)行。?四、費?用報銷標?準及程序?（一）?差旅費協(xié)?會秘書處?工作人員?因公出差?車費據(jù)實?報銷（最?高標準為?火車硬臥?，特殊情?況需乘火?車軟臥及?乘飛機的?需報請執(zhí)?行會長或?會長批準?方可乘坐?），出差?補助（離?開___?_市區(qū)為?準）每人?____?元/天，?住宿標準?為每人_?___元?/天（出?差時間以?每天__?__小時?計算，超?過___?_小時計?算一天）?。（二?）業(yè)務招?待費用協(xié)?會業(yè)務招?待一般客?人工作餐?按每人_?___元?/餐標準?，重要客?人按每人?____?元/餐標?準（經(jīng)執(zhí)?行會長或?會長批準?）。（?三）交通?費協(xié)會工?作人員因?公務外出?乘坐交通?工具的車?費據(jù)實報?銷（如需?乘坐飛機?，需經(jīng)執(zhí)?行會長或?會長批準?）。（?四）日常?辦公用品?費。辦公?室負責編?制費用開?支計劃;?報執(zhí)行會?長或會長?審批后，?由專人負?責采購。?報銷程?序：1?、實行先?審批，后?報銷制度?。凡經(jīng)批?準的費用?，按照規(guī)?定標準和?批準數(shù)額?，由秘書?長審核、?執(zhí)行會長?或會長審?批后即可?報銷，未?經(jīng)批準的?費用，不?予報銷。?2、報?銷的__?__必須?如實填寫?。日期、?業(yè)務內(nèi)容?、數(shù)量、?單價、金?額等。所?有報銷的?____?或收據(jù)背?面，須有?經(jīng)辦人、?秘書長或?驗收人簽?名方能報?銷。以?上財務管?理制度，?希望各相?關人員嚴?格遵守，?如不按要?求執(zhí)行，?費用自理?。現(xiàn)金?管理制度?范本（四?）一、?銀行存款?管理相關?規(guī)定：?（一）嚴?格執(zhí)行國?家對單位?銀行的管?理規(guī)定，?按照有關?規(guī)定在銀?行開立賬?戶。（?二）銀行?賬戶只能?用于本研?究所業(yè)務?范圍內(nèi)的?資金收付?，不得事?于本研究?所業(yè)務無?關的經(jīng)濟?活動。?（三）銀?行賬戶必?須保密，?非業(yè)務需?要不準外?泄。（?四）銀行?支票由出?納保管，?各部門需?領用支票?（不包括?現(xiàn)金支票?，僅指轉(zhuǎn)?帳支票）?，必須由?經(jīng)辦人填?制付款申?請單，經(jīng)?部門經(jīng)理?總經(jīng)理批?準，由財?務部門核?算無誤后?，方可領?取支票。?（五）?財務部支?票保管者?，對領用?的支票建?立領用登?記手續(xù)，?使用發(fā)票?前，需填?寫“支票?領用單”?，然后將?支票按批?準金額填?寫，填寫?日期、收?款單位、?用途、加?蓋印章。?對填錯的?支票，要?蓋“作廢?”章，妥?善保管。?支票付款?時，將寫?有收款人?簽名的存?根撕下，?作為相關?憑單的單?據(jù)。（?六）支票?填妥后由?印簽保管?者加蓋印?鑒，領取?的所有支?票，必須?填寫清楚?日期及收?款單位全?稱，不允?許遠期支?票、空頭?支票。不?允許轉(zhuǎn)讓?，抵押。?不允許簽?發(fā)與發(fā)票?實際內(nèi)容?，實際金?額不符的?支票。?（七）支?票必須做?到隨簽發(fā)?，隨蓋章?，不得事?先蓋章備?用，嚴防?支票遺失?而造成經(jīng)?濟損失。?使用發(fā)?票前，需?填寫“支?票領用單?”，然后?將支票按?批準金額?填寫，填?寫日期、?收款單位?、用途、?加蓋印章?。對填錯?的支票，?要蓋“作?廢”章，?妥善保管?。支票付?款時，將?寫有收款?人簽名的?存根撕下?，作為相?關憑單的?單據(jù)。?（八）銀?行預留印?鑒的使用?實行分管?并用制，?即由出納?保管，法?人代表和?會計私章?由會計保?管，不準?由一人統(tǒng)?一保管使?用。印鑒?保管人臨?時出差由?其委托他?人代管。?因業(yè)務需?要領用印?鑒時填寫?“公章領?用申請表?”。（?九）每月?下旬去銀?行拿當月?的回單，?取回的回?單作為單?據(jù)附在憑?單后面入?賬。二?、現(xiàn)金管?理相關規(guī)?定：.?（一）本?研究所日?常用的現(xiàn)?金由出納?保管在財?務室保險?柜里，出?納員要妥?善保管柜?內(nèi)存放的?現(xiàn)金和有?價證券;?私人財物?不得存放?入內(nèi)。?（二）庫?存現(xiàn)金不?得超過限?額，不得?以白條抵?作現(xiàn)金。?現(xiàn)金收支?做到日清?月結，確?保庫存現(xiàn)?金的賬面?余款與實?際庫存額?相符。?（三）嚴?格現(xiàn)金收?支管理，?除一般零?星日常支?出外，其?余貨款、?項目支出?等都必須?通過銀行?辦理轉(zhuǎn)賬?結算，不?得直接兌?付現(xiàn)金。?（四）?使用現(xiàn)金?付款時，?需要讓收?款人在支?出憑單上?簽字確認?。（五?）不準私?人挪用、?占用和借?用公款現(xiàn)?金。（?六）現(xiàn)金?不足時，?開具現(xiàn)金?支票到銀?行提取備?用金。?（七）出?納應于每?周五下午?下班前向?有關本研?究所領導?報送資金?收支表。?現(xiàn)金管?理制度范?本（五）?（五）?一、銀?行存款管?理相關規(guī)?定：（?一）嚴格?執(zhí)行國家?對單位銀?行的管理?規(guī)定，按?照有關規(guī)?定在銀行?開立賬戶?。（二?）銀行賬?戶只能用?于本研究?所業(yè)務范?圍內(nèi)的資?金收付，?不得事于?本研究所?業(yè)務無關?的經(jīng)濟活?動。（?三）銀行?賬戶必須?保密，非?業(yè)務需要?不準外泄?。（四?）銀行支?票由出納?保管，各?部門需領?用支票（?不包括現(xiàn)?金支票，?僅指轉(zhuǎn)帳?支票），?必須由經(jīng)?辦人填制?付款申請?單，經(jīng)部?門經(jīng)理總?經(jīng)理批準?，由財務?部門核算?無誤后，?方可領取?支票。?（五）財?務部支票?保管者，?對領用的?支票建立?領用登記?手續(xù)，使?用___?_前，需?填寫支票?領用單，?然后將支?票按批準?金額填寫?，填寫日?期、收款?單位、用?途、加蓋?印章。對?填錯的支?票，要蓋?作廢章，?妥善保管?。支票付?款時，將?寫有收款?人簽名的?存根撕下?，作為相?關憑單的?單據(jù)。?（六）支?票填妥后?由印簽保?管者加蓋?印鑒，領?取的所有?支票，必?須填寫清?楚日期及?收款單位?全稱，不?允許遠期?支票、空?頭支票。?不允許轉(zhuǎn)?讓，抵押?。不允許?簽發(fā)與_?___實?際內(nèi)容，?實際金額?不符的支?票。（?七）支票?必須做到?隨簽發(fā)，?隨蓋章，?不得事先?蓋章備用?，嚴防支?票遺失而?造成經(jīng)濟?損失。?使用__?__前，?需填寫支?票領用單?，然后將?支票按批?準金額填?寫，填寫?日期、收?款單位、?用途、加?蓋印章。?對填錯的?支票，要?蓋作廢章?，妥善保?管。支票?付款時，?將寫有收?款人簽名?的存根撕?下，作為?相關憑單?的單據(jù)。?（八）?銀行預留?印鑒的使?用實行分?管并用制?，即由出?納保管，?法人代表?和會計私?章由會計?保管，不?準由一人?統(tǒng)一保管?使用。印?鑒保管人?臨時出差?由其委托?他人代管?。因業(yè)務?需要領用?印鑒時填?寫公章領?用申請表?。（九?）每月下?旬去銀行?拿當月的?回單，取?回的回單?作為單據(jù)?附在憑單?后面入賬?。二、?現(xiàn)金管理?相關規(guī)定?：.（?一）本研?究所日常?用的現(xiàn)金?由出納保?管在財務?室保險柜?里，出納?員要妥善?保管柜內(nèi)?存放的現(xiàn)?金和有價?證券;私?人財物不?得存放入?內(nèi)。（?二）庫存?現(xiàn)金不得?超過限額?，不得以?白條抵作?現(xiàn)金?，F(xiàn)?金收支做?到日清月?結，確保?庫存現(xiàn)金?的賬面余?款與實際?庫存額相?符。（?三）嚴格?現(xiàn)金收支?管理，除?一般零星?日常支出?外，其余?貨款、項?目支出等?都必須通?過銀行辦?理轉(zhuǎn)賬結?算，不得?直接兌付?現(xiàn)金。?（四）使?用現(xiàn)金付?款時，需?要讓收款?人在支出?憑單上簽?字確認。?（五）?不準私人?挪用、占?用和借用?公款現(xiàn)金?。（六?）現(xiàn)金不?足時，開?具現(xiàn)金支?票到銀行?提取備用?金。（?七）出納?應于每周?五下午下?班前向有?關本研究?所領導報?送資金收?支表。?現(xiàn)金管理?制度范本?（六）?（l）超?過庫存限?額以外的?現(xiàn)金應在?下班前送?存銀行。?（2）?為加強對?現(xiàn)金的管?理，除工?作時光需?要的少量?備用金可?放在出納?員的抽屜?內(nèi)，其余?則應放入?出納專用?的保險柜?內(nèi)，不得?隨意存放?。（3?）限額內(nèi)?的庫存現(xiàn)?金當日核?對清楚后?，一律放?在保險柜?內(nèi)，不得?放在辦公?桌內(nèi)過夜?。（4?）單位的?庫存現(xiàn)金?不準以個?人名義存?人銀行，?以防止有?關人員利?用公款私?存取得利?息收入，?也防止單?位利用公?款私存構?成賬外小?金庫。銀?行一旦發(fā)?現(xiàn)公款私?存，能夠?對單位處?以罰款，?情節(jié)嚴重?的，能夠?凍結單位?現(xiàn)金支付?。（5?）庫存現(xiàn)?金，包括?紙幣和鑄?幣，紙幣?的票面金?額和鑄幣?的幣面金?額，以及?整數(shù)（即?大數(shù)）和?零數(shù)（即?小數(shù)）分?類保管。?紙幣必?須要打開?鋪平存放?，并按照?紙幣的票?面金額，?以每一百?張為一把?，每十把?一捆扎好?。凡是成?把、成捆?的紙幣即?為整數(shù)（?即大數(shù)）?，均應放?在保險柜?內(nèi)保管，?隨用隨取?;凡不成?把的紙幣?視為零數(shù)?（或小數(shù)?），也要?按照票面?金額，每?十張為一?扎，分別?用曲別針?別好，放?在傳票箱?內(nèi)或抽屜?內(nèi)，必須?要存放整?齊，秩序?井然。?鑄幣也是?按照幣面?金額，以?每一百枚?為一卷，?每十卷為?一捆.同?樣將成捆?、成卷的?鑄幣放在?保險柜內(nèi)?保管，隨?用隨取;?不成卷的?鑄幣，應?按照不一?樣幣面金?額，分別?存放在個?性的卡數(shù)?器內(nèi)。?現(xiàn)金管理?制度范本?（七）?第一條、?現(xiàn)金的收?取范圍?（一）個?人購買公?司的物品?或接受勞?務;（?二）個人?還款、賠?償款、罰?款及備用?金退回款?;（三?）無法辦?理轉(zhuǎn)賬的?銷售收入?;（四?）不足轉(zhuǎn)?賬起點的?小額收入?;（五?）其他必?須收取現(xiàn)?金的事宜?。第二?條、現(xiàn)金?的使用范?圍（一?）職工工?資、獎金?、津貼;?（二）?各種勞保?、福利費?以及對職?工個人的?其他支出?;（三?）支付企?業(yè)外部個?人的勞動?報酬;?（四）向?個人收購?農(nóng)副產(chǎn)品?的價款;?（五）?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費;?（六）票?據(jù)結算起?點（__?__元）?以下的零?星支出;?（七）?向股東支?付紅利;?（八）?按規(guī)定允?許使用現(xiàn)?金的其他?支出。?第三條、?庫存現(xiàn)金?的限額?（一）財?務部門要?結合現(xiàn)金?結算量和?與開戶行?的距離合?理核定庫?存現(xiàn)金限?額。（?二）庫存?限額以不?超過兩天?的開支額?為限，具?體數(shù)額由?財務部向?主辦銀行?提出申請?主辦銀行?核定。?（三）核?定后的庫?存現(xiàn)金限?額，出納?員必須嚴?格遵守，?若發(fā)生意?外損失，?超限額部?分的現(xiàn)金?損失由出?納員承擔?賠償責任?。（四?）需要增?加或減少?庫存現(xiàn)金?限額的，?應申明理?由，請主?辦銀行重?新核定。?第四條?、現(xiàn)金收?付的規(guī)定?（一）?現(xiàn)金收付?必須堅持?收有憑、?付有據(jù)、?堵塞由于?現(xiàn)金收支?不清、手?續(xù)不全而?出現(xiàn)的一?切漏洞。?（二）?財務部門?的出納職?能具有壟?斷性。除?財務部門?或受財務?部門委托?外，任何?單位或個?人都不得?代表公司?接受現(xiàn)金?或與其他?單位辦理?結算業(yè)務?。（三?）出納員?在收取現(xiàn)?金時，應?仔細審核?收款單據(jù)?的各項內(nèi)?容，收款?時堅持唱?收唱付，?當面點清?;應認真?鑒別鈔票?的真?zhèn)危?防止假幣?和錯收。?若發(fā)生誤?收假幣或?短款，由?出納員承?擔一切損?失。（?四）現(xiàn)金?收訖無誤?后，要在?收款憑證?上加蓋現(xiàn)?金收訖章?和出納員?個人章，?并及時編?制會計憑?證。（?五）對于?需支付現(xiàn)?金的業(yè)務?，會計人?員必須審?查現(xiàn)金支?付的合法?性與合理?性，對于?不符合規(guī)?定或超出?現(xiàn)金使用?范圍的支?付業(yè)務，?會計人員?不得辦理?