工程備用金使用制度（八篇）

第23頁共23頁工程備用?金使用制?度為了?加強(qiáng)公司?對備用金?的管理，?規(guī)范借款?行為，提?高資金利?用效率，?有效控制?資金占用?，減少資?金損失，?提高工作?效率，特?制定本制?度。第?二章備用?金與借款?的適用范?圍一、?因公司業(yè)?務(wù)需要暫?支款，包?括差旅費(fèi)?、臨時采?購款、行?政臨時事?務(wù)借支等?工作性質(zhì)?的一次性?借支款；?二、?理賠等事?故性質(zhì)借?支；三?、押金?等性質(zhì)借?支；四?、因生?活困難而?暫支款；?五、其?他經(jīng)批準(zhǔn)?的暫支款?。第三?章備用金?與借款定?義和分類?一、為?保證日常?零星支付?而單獨(dú)儲?備的現(xiàn)金?。二、?備用金分?定額備用?金、臨時?備用金（?借款）兩?種。三?、定額備?用金是指?因支出頻?繁等原因?而需要周?轉(zhuǎn)的現(xiàn)金?，具有時?間長、比?較固定的?特點(diǎn)；?四、臨時?備用金是?指因臨時?性的需要?而借支的?現(xiàn)金，具?有一次性?、時間較?短的特點(diǎn)?。第三?章定額備?用金與借?款管理規(guī)?定第一條?備用金借?款申請和?報(bào)銷手續(xù)?程序一?、工作人?員需臨時?借用備用?金時，先?到財(cái)務(wù)部?索取“借?款單”，?財(cái)務(wù)人員?根據(jù)實(shí)際?需要向借?款人發(fā)放?“借款單?”，一式?兩聯(lián)，借?款人按規(guī)?定的格式?內(nèi)容填寫?借款單，?并按流程?辦理簽字?手續(xù)。財(cái)?務(wù)人員審?核簽字后?的“借款?單”各項(xiàng)?內(nèi)容是否?正確和完?整，經(jīng)審?核無誤后?才能辦理?付款手續(xù)?。二、?借款人員?完成業(yè)務(wù)?后應(yīng)在三?日內(nèi)到財(cái)?務(wù)部索取?“報(bào)銷單?”，填寫?好“報(bào)銷?單”的各?項(xiàng)規(guī)定內(nèi)?容，并經(jīng)?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批后，?再將“報(bào)?銷單”返?回財(cái)務(wù)部?，財(cái)務(wù)人?員根據(jù)財(cái)?務(wù)制度規(guī)?定認(rèn)真審?核無誤后?，辦理報(bào)?銷手續(xù)。?三、借?款人辦理?報(bào)銷手續(xù)?時，財(cái)務(wù)?人員應(yīng)查?閱“備用?金”臺賬?，查__?__銷人?員原借款?金額，對?報(bào)銷的超?支款項(xiàng)應(yīng)?及時付現(xiàn)?退還本人?，對報(bào)銷?后低于備?用金金額?1款項(xiàng)?的，應(yīng)讓?其退回余?額以結(jié)清?原借款單?所借賬款?。四、?因業(yè)務(wù)原?因長期借?用備用金?的人員可?由財(cái)務(wù)部?根據(jù)實(shí)際?情況核定?，撥出一?筆固定數(shù)?額的現(xiàn)金?并規(guī)定使?用范圍;?使用部門?必須設(shè)立?專人經(jīng)管?定額備用?金，備用?金經(jīng)管人?員必須妥?善保存支?付備用金?的收據(jù)、?____?以及各種?報(bào)銷憑證?，并設(shè)備?用金登記?簿，記錄?各種零星?支出。經(jīng)?管人員必?須按月定?期向公司?財(cái)務(wù)部申?報(bào)備用金?使用情況?，前賬未?清，不得?繼續(xù)借款?。對因特?殊原因不?能按時結(jié)?算的，須?提前向財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?說明原因?，經(jīng)財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人同?意后，方?可延期。?五、財(cái)?務(wù)部經(jīng)理?對借支合?理性進(jìn)行?復(fù)審，對?借支款進(jìn)?行總體監(jiān)?督，并根?據(jù)前期現(xiàn)?金使用做?出分析，?按現(xiàn)金管?理制度做?出是非判?斷。第?二條備用?金與借款?額度一?、采購員?借用的零?星采購用?款，單次?不得超過?____?元，超過?____?元的材料?采購，應(yīng)?由供貨方?持合法、?真實(shí)、完?整的原始?資料，按?規(guī)定的程?序經(jīng)審核?批準(zhǔn)后，?到公司財(cái)?務(wù)部或項(xiàng)?目部財(cái)務(wù)?人員處辦?理貨款支?付、結(jié)算?手續(xù)。單?筆超過_?___元?的采購，?必須按照?工程部制?度規(guī)定，?走合同審?批程序采?購。二?、員工因?公出差借?款，按預(yù)?計(jì)出差天?數(shù)、往返?路費(fèi)、住?宿費(fèi)等支?出核定借?款額度。?三、各?工程項(xiàng)目?備用金，?視各項(xiàng)目?情況不同?，備用金?額度暫定?為每周_?___萬?—___?_萬。特?殊情況，?需由項(xiàng)目?經(jīng)理提前?向總經(jīng)理?說明情況?，予以審?批。四?、其他借?款，根據(jù)?實(shí)際情況?核定金額?。第三?條第四條?備用金借?款支付方?式包括：?現(xiàn)金、支?票、其他?銀行結(jié)算?方式備用?金與借款?管理根?據(jù)工作需?要、管理?需要原則?進(jìn)行辦理?；備用金?額度根據(jù)?支出業(yè)務(wù)?變化，對?使用對象?和用途范?圍審定；?一、實(shí)?行專人借?支專人負(fù)?責(zé)的辦法?，不得全?部或部分?轉(zhuǎn)借或以?臨時備用?金性質(zhì)借?支他人；?二、以?支票及銀?行結(jié)算方?式借款的?，必須在?銀行結(jié)算?票據(jù)上簽?收，并在?《付款憑?單》上注?明票據(jù)號?碼；三?、理賠、?押金等性?質(zhì)借支，?在取得對?方單位正?式收據(jù)后?，可以及?時辦理轉(zhuǎn)?帳手續(xù)；?具體借?支人為借?支款項(xiàng)的?責(zé)任人，?轉(zhuǎn)借或其?他情況而?沒有辦理?相關(guān)財(cái)務(wù)?手續(xù)的，?財(cái)務(wù)不予?承認(rèn)；?四、部門?審核主管?為各種臨?時性備用?金歸還的?第一管理?人，必須?監(jiān)督經(jīng)辦?人及時辦?理相關(guān)報(bào)?帳歸還手?續(xù)；五?、以現(xiàn)金?方式借款?的，一般?情況下由?借款人以?現(xiàn)金方式?歸還，或?以本人發(fā)?生的費(fèi)用?報(bào)銷抵沖?。六、?生活困難?等原因借?支的，按?原核定的?歸還時間?進(jìn)行催收?；七、?出納必須?于每月_?___號?前清理臨?時性個人?備用金借?款。不按?時歸還的?，財(cái)務(wù)部?將向人事?部提供_?___和?欠款金額?，從其工?資中扣除?。八、?定額備用?金必須借?款時間最?長不超過?一年，每?一年清理?一次，如?需繼續(xù)借?用的，重?新辦理申?請審批手?續(xù)，每年?清理時間?為___?_月__?__日。?九、財(cái)?務(wù)部有權(quán)?對各部門?備用金的?使用情況?隨時進(jìn)行?抽查、發(fā)?現(xiàn)未按規(guī)?定使用、?挪用、占?用情況的?、財(cái)務(wù)部?有權(quán)收回?借用的備?用金十?、財(cái)務(wù)部?對很少使?用的備用?金應(yīng)及時?收回，對?使用資率?不高的備?用金應(yīng)重?新核定備?用金金額?，并且及?時收回差?額部分。?十一、?如果根據(jù)?業(yè)務(wù)的實(shí)?際情況確?需要增加?備用金額?度的，使?用部門按?第一次申?請時的流?程辦理；?使用部門?跨年度使?用備用金?的，年底?必須重新?辦理借款?手續(xù)。?十二、因?人員調(diào)動?或離職等?原因造成?定額備用?金責(zé)任人?更換的，?必須辦理?變更手續(xù)?，變更方?式采用借?還兩條線?，即原責(zé)?任人辦理?還款，新?責(zé)任人辦?理借款；?十三、?財(cái)務(wù)部必?須于每年?年末對其?他應(yīng)收款?-備用金?科目進(jìn)行?對帳請借?款人簽字?確認(rèn)。?工程備用?金使用制?度（二）?一、作?用。提高?辦事效率?，對零碎?資金的使?用簡化手?續(xù)，做到?快速決定?，及時處?理，加大?工程管理?的靈活性?以及應(yīng)變?能力。?二、程序?。根據(jù)工?程情況提?出申請—?核準(zhǔn)—資?金到位—?各項(xiàng)費(fèi)用?支出—報(bào)?銷—月底?統(tǒng)計(jì)—根?據(jù)實(shí)際發(fā)?生補(bǔ)充資?金量。?三、相關(guān)?要求額?度，用途?，使用權(quán)?限，資_?___管?及處理，?費(fèi)用報(bào)銷?手續(xù)，資?金補(bǔ)充。?1、額?度：根據(jù)?工程實(shí)際?提出2?、用途。?工地臨時?設(shè)備、臨?時用房、?零碎應(yīng)急?材料、辦?公設(shè)備及?耗材、招?待費(fèi)用等?的支出。?3、使?用權(quán)限。?僅限于專?項(xiàng)工程業(yè)?務(wù)，不得?挪作其他?用途。?4、資_?___管?及處理。?資金到位?后專人保?管，專款?專用，定?期上報(bào)使?用情況和?資金余額?量。如使?用資金量?超過__?__元的?，則必須?提前作出?申款要求?，說明用?途，并經(jīng)?有關(guān)負(fù)責(zé)?人同意后?由資__?__管人?直接支出?。5、?費(fèi)用報(bào)銷?制度。使?用人提出?申請—項(xiàng)?目負(fù)責(zé)人?核準(zhǔn)—使?用—費(fèi)用?單據(jù)核準(zhǔn)?報(bào)銷。平?時小量費(fèi)?用單據(jù)由?報(bào)銷人提?交審批過?的單據(jù)據(jù)?實(shí)報(bào)銷，?匯總后與?備用__?__管人?進(jìn)行單據(jù)?交接和現(xiàn)?金補(bǔ)充工?作。6?、資金補(bǔ)?充。資_?___管?人提出補(bǔ)?充要求，?經(jīng)核準(zhǔn)后?補(bǔ)充。?工程備用?金使用制?度（三）?公司各?部門：?為提高外?地分公司?日常工作?效率，合?理分配資?源，特制?定本制度?。本制度?適用于所?有外地分?公司。具?體管理細(xì)?則如下：?1、備?用金持有?人范圍。?外地分公?司負(fù)責(zé)人?或外地分?公司行政?人員，每?個分公司?只有一人?可持有備?用金。?2、備用?金使用范?圍及要求?：2.?1外地分?公司需建?立《備用?金使用臺?賬》（附?件一），?記錄備用?金詳細(xì)使?用情況；?2.2?外地分公?司小額采?購，采購?總額低于?____?元的，可?由分公司?負(fù)責(zé)人簽?字審批后?，使用備?用金購買?；2.?3外地分?公司緊急?采購任務(wù)?，采購額?度大于_?___元?的，需將?分公司負(fù)?責(zé)人及v?p簽字的?申請單提?交給營銷?管理部，?并注明“?申請使用?備用金”?。營銷管?理部審核?采購必要?性，并簽?字同意后?，分公司?即可使用?備用金進(jìn)?行采購；?2.4?每月最后?一個星期?需將本月?備用金使?用部分進(jìn)?行報(bào)銷；?2.5?上次備用?金全部報(bào)?銷沖抵完?成后方可?申請下次?備用金；?2.6?每月最后?一個工作?日將本月?《備用金?使用臺賬?》交由營?銷管理部?備案。?3、備用?金借款額?度和周期?：3.?1備用金?借款額度?：不高于?____?元；3?.2備用?金借款周?期。原則?上借款周?期不得低?于___?_個月，?且需將上?次備用金?借款報(bào)銷?沖抵完成?后，才允?許申請下?次備用金?。4、?備用金借?款流程：?4.1?由外地分?公司負(fù)責(zé)?人或行政?人員在財(cái)?務(wù)系統(tǒng)上?提交“借?款單”，?借款人填?寫的收款?賬戶需為?公司備用?金專用銀?行卡，只?做備用金?進(jìn)出使用?；4.?2由部門?領(lǐng)導(dǎo)、分?管高管、?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人在財(cái)務(wù)?系統(tǒng)上審?批通過，?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人重點(diǎn)審?核該分公?司上次備?用金借款?是否已沖?抵完成；?4.3?提單人將?審批過的?借款單電?子版發(fā)送?給營銷管?理部；?4.4營?銷管理部?將單據(jù)內(nèi)?容備案，?經(jīng)分管高?管手簽后?遞交財(cái)務(wù)?；4.?5財(cái)務(wù)根?據(jù)單據(jù)信?息辦理付?款。5?、備用金?報(bào)銷流程?：5.?1借款人?根據(jù)備用?金實(shí)際使?用情況，?將當(dāng)月需?報(bào)銷的費(fèi)?用分好類?別，填報(bào)?一張“日?常費(fèi)用報(bào)?銷單”沖?抵相應(yīng)的?借款，將?對應(yīng)的發(fā)?票、采購?申請單復(fù)?印件、銀?行卡流水?清單整理?并貼好后?，寄給營?銷管理部?；5.?2營銷管?理部將發(fā)?票、采購?申請單、?銀行流水?和對應(yīng)的?報(bào)銷單整?理好進(jìn)行?備案后，?上交財(cái)務(wù)?進(jìn)行報(bào)銷?。5.?3報(bào)銷發(fā)?票不符合?公司財(cái)務(wù)?規(guī)定的，?財(cái)務(wù)將不?予報(bào)銷沖?抵備用金?。6、?備用金使?用人員需?嚴(yán)格遵守?以上制度?，違反以?上任意條?款達(dá)三次?者，則取?消該分公?司的備用?金。7?、本制度?由公司營?銷管理部?負(fù)責(zé)解釋?和修訂。?8、本?制度自下?發(fā)之日起?實(shí)施。?工程備用?金使用制?度（四）?公司各?部門：?為提高外?地分公司?日常工作?效率，合?理分配資?源，特制?定本制度?。本制度?適用于所?有外地分?公司。具?體管理細(xì)?則如下：?1、備?用金持有?人范圍。?外地分公?司負(fù)責(zé)人?或外地分?公司行政?人員，每?個分公司?只有一人?可持有備?用金。?2、備用?金使用范?圍及要求?：2.?1外地分?公司需建?立《備用?金使用臺?賬》（附?件一），?記錄備用?金詳細(xì)使?用情況；?2.2?外地分公?司小額采?購，采購?總額低于?____?元的，可?由分公司?負(fù)責(zé)人簽?字審批后?，使用備?用金購買?；2.?3外地分?公司緊急?采購任務(wù)?，采購額?度大于_?___元?的，需將?分公司負(fù)?責(zé)人及v?p簽字的?申請單提?交給營銷?管理部，?并注明“?申請使用?備用金”?。營銷管?理部審核?采購必要?性，并簽?字同意后?，分公司?即可使用?備用金進(jìn)?行采購；?2.4?每月最后?一個星期?需將本月?備用金使?用部分進(jìn)?行報(bào)銷；?2.5?上次備用?金全部報(bào)?銷沖抵完?成后方可?申請下次?備用金；?2.6?每月最后?一個工作?日將本月?《備用金?使用臺賬?》交由營?銷管理部?備案。?3、備用?金借款額?度和周期?：3.?1備用金?借款額度?：不高于?____?元；3?.2備用?金借款周?期。原則?上借款周?期不得低?于___?_個月，?且需將上?次備用金?借款報(bào)銷?沖抵完成?后，才允?許申請下?次備用金?。4、?備用金借?款流程：?4.1?由外地分?公司負(fù)責(zé)?人或行政?人員在財(cái)?務(wù)系統(tǒng)上?提交“借?款單”，?借款人填?寫的收款?賬戶需為?公司備用?金專用銀?行卡，只?做備用金?進(jìn)出使用?；4.?2由部門?領(lǐng)導(dǎo)、分?管高管、?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人在財(cái)務(wù)?系統(tǒng)上審?批通過，?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人重點(diǎn)審?核該分公?司上次備?用金借款?是否已沖?抵完成；?4.3?提單人將?審批過的?借款單電?子版發(fā)送?給營銷管?理部；?4.4營?銷管理部?將單據(jù)內(nèi)?容備案，?經(jīng)分管高?管手簽后?遞交財(cái)務(wù)?；4.?5財(cái)務(wù)根?據(jù)單據(jù)信?息辦理付?款。5?、備用金?報(bào)銷流程?：5.?1借款人?根據(jù)備用?金實(shí)際使?用情況，?將當(dāng)月需?報(bào)銷的費(fèi)?用分好類?別，填報(bào)?一張“日?常費(fèi)用報(bào)?銷單”沖?抵相應(yīng)的?借款，將?對應(yīng)的_?___、?采購申請?單復(fù)印件?、銀行卡?流水清單?整理并貼?好后，寄?給營銷管?理部；?5.2營?銷管理部?將___?_、采購?申請單、?銀行流水?和對應(yīng)的?報(bào)銷單整?理好進(jìn)行?備案后，?上交財(cái)務(wù)?進(jìn)行報(bào)銷?。5.?3報(bào)銷_?___不?符合公司?財(cái)務(wù)規(guī)定?的，財(cái)務(wù)?將不予報(bào)?銷沖抵備?用金。?6、備用?金使用人?員需嚴(yán)格?遵守以上?制度，違?反以上任?意條款達(dá)?三次者，?則取消該?分公司的?備用金。?7、本?制度由公?司營銷管?理部負(fù)責(zé)?解釋和修?訂。8?、本制度?自下發(fā)之?日起實(shí)施?。項(xiàng)目?備用金的?使用程序?備用金?是包括。?1）項(xiàng)目?預(yù)算完成?之后所遺?漏的費(fèi)用?；2）相?關(guān)工作由?于第一次?沒做好需?返工的費(fèi)?用；3）?項(xiàng)目執(zhí)行?期間人工?差旅；4?）材料上?漲所需增?加的費(fèi)用?；5）臨?時產(chǎn)生的?其他費(fèi)用?等。備?用金的使?用：1?、活動執(zhí)?行。在執(zhí)?行活動項(xiàng)?目前，由?經(jīng)辦人員?根據(jù)總經(jīng)?理簽字核?準(zhǔn)的項(xiàng)目?費(fèi)用預(yù)算?表，向項(xiàng)?目負(fù)責(zé)人?提出書面?申請（填?寫請款單?，并附上?費(fèi)用預(yù)算?表），財(cái)?務(wù)部門憑?項(xiàng)目負(fù)責(zé)?人簽字的?請款單，?向經(jīng)辦人?員發(fā)放項(xiàng)?目備用金?，經(jīng)辦人?員必須在?活動結(jié)束?后三天內(nèi)?憑有效單?據(jù)沖抵所?申請之備?用金。?2、項(xiàng)目?執(zhí)行。1?）對臨時?執(zhí)行任務(wù)?，經(jīng)辦人?員憑總經(jīng)?理簽字核?準(zhǔn)的《臨?時項(xiàng)目執(zhí)?行通知單?》向行政?部門申請?備用金。?2）對固?定項(xiàng)目執(zhí)?行，經(jīng)辦?人員憑《?固定項(xiàng)目?執(zhí)行通知?單》向行?政部門申?請備用金?。經(jīng)辦人?員必須在?每月__?__號之?前憑有效?單據(jù)沖抵?所申請之?備用金。?項(xiàng)目應(yīng)?急費(fèi)用（?不可預(yù)見?費(fèi)用）的?使用程序?不可預(yù)?見費(fèi)用是?為應(yīng)付未?能預(yù)見的?事件或者?變化而準(zhǔn)?備的費(fèi)用?，主要用?于防備因?失誤或疏?忽而造成?的成本增?加。不可?預(yù)見費(fèi)用?的申請額?度不能超?過項(xiàng)目總?費(fèi)用的_?___%?，如遇特?殊情況其?額度不能?超過項(xiàng)目?總費(fèi)用的?____?%。在?執(zhí)行活動?項(xiàng)目前，?由經(jīng)辦人?員將該費(fèi)?用一并編?制在《項(xiàng)?目費(fèi)用預(yù)?算表》中?報(bào)總經(jīng)理?審批。?公司備用?金管理辦?法為規(guī)?范公司備?用金的管?理，以減?少公司資?金占用，?加快資金?周轉(zhuǎn)，提?高資金使?用效率，?保證資金?的有效運(yùn)?用。對公?司及個人?備用金的?借用及返?還特制定?本辦法：?一、備?用金的使?用范疇?備用金（?周轉(zhuǎn)金）?是為了公?司滿足日?常工作業(yè)?務(wù)需要，?根據(jù)各種?業(yè)務(wù)特點(diǎn)?而設(shè)立的?周轉(zhuǎn)性借?貸，主要?有以下使?用范疇：?（一）?因公出差?、物資采?購。（?二）處理?公司事務(wù)?借款。?（三）用?于公司對?外收費(fèi)多?退少補(bǔ)的?周轉(zhuǎn)金借?款。二?、項(xiàng)目及?個人對公?司的借款?，實(shí)行項(xiàng)?目負(fù)責(zé)人?審批制度?。項(xiàng)目負(fù)?責(zé)人應(yīng)當(dāng)?在認(rèn)真審?核借款申?請后再簽?署同意借?款的意見?，并成為?該筆往來?款項(xiàng)的第?一責(zé)任人?。三、?因公借款?，執(zhí)行限?額制度。?具體限額?如下。?（一）因?公出差借?款限額。?按公司差?旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)?和領(lǐng)導(dǎo)批?示乘坐的?交通工具?、住宿費(fèi)?標(biāo)準(zhǔn)、交?通費(fèi)、補(bǔ)?助費(fèi)包干?額及出差?天數(shù)確定?出差借款?最高限額?。（二?）處理公?務(wù)借款限?額。根據(jù)?領(lǐng)導(dǎo)批示?確定公務(wù)?借款限額?。（三?）汽車駕?駛員借款?限額：根?據(jù)汽車駕?駛員支付?費(fèi)用實(shí)情?借款，個?人備用金?周轉(zhuǎn)限額?為元。?（四）?因公出差?當(dāng)月個人?累計(jì)借支?備用金不?得超過?元、處理?公務(wù)當(dāng)月?借支標(biāo)準(zhǔn)?由總經(jīng)理?批示。?四、借、?還備用金?必須由使?用備用金?必須由使?用備用金?的本人辦?理，其他?人不得代?辦。五?、個人所?借的備用?金，必須?在一個月?內(nèi)進(jìn)行報(bào)?銷歸還，?當(dāng)月不進(jìn)?行報(bào)銷歸?還的，從?次月起停?止備用金?借支，即?“前款不?清、后款?不借”。?同時由行?政部門開?具《催收?備用金通?知單》（?見附件）?向借款人?催款。自?《催收備?用金通知?單》發(fā)出?____?日內(nèi)借款?人仍未返?還備用金?，則行政?部門可知?會公司負(fù)?責(zé)人向借?款人發(fā)出?《扣款通?知單》（?見附件）?，從借款?人工資中?全額扣取?備用金借?款額，并?按借款額?的___?_%扣取?滯返金（?原則上當(dāng)?月扣款不?超過本人?工資的_?___%?），直至?扣清為止?。六、?借支備用?____?序。工?程備用金?使用制度?（五）?備用金是?包括。1?）項(xiàng)目預(yù)?算完成之?后所遺漏?的費(fèi)用；?2）相關(guān)?工作由于?第一次沒?做好需返?工的費(fèi)用?；3）項(xiàng)?目執(zhí)行期?間人工差?旅；4）?材料上漲?所需增加?的費(fèi)用；?5）臨時?產(chǎn)生的其?他費(fèi)用等?。備用?金的使用?：1、?活動執(zhí)行?。在執(zhí)行?活動項(xiàng)目?前，由經(jīng)?辦人員根?據(jù)總經(jīng)理?簽字核準(zhǔn)?的項(xiàng)目費(fèi)?用預(yù)算表?，向項(xiàng)目?負(fù)責(zé)人提?出書面申?請（填寫?請款單，?并附上費(fèi)?用預(yù)算表?），財(cái)務(wù)?部門憑項(xiàng)?目負(fù)責(zé)人?簽字的請?款單，向?經(jīng)辦人員?發(fā)放項(xiàng)目?備用金，?經(jīng)辦人員?必須在活?動結(jié)束后?三天內(nèi)憑?有效單據(jù)?沖抵所申?請之備用?金。2?、項(xiàng)目執(zhí)?行。1）?對臨時執(zhí)?行任務(wù)，?經(jīng)辦人員?憑總經(jīng)理?簽字核準(zhǔn)?的《臨時?項(xiàng)目執(zhí)行?通知單》?向行政部?門申請備?用金。2?）對固定?項(xiàng)目執(zhí)行?，經(jīng)辦人?員憑《固?定項(xiàng)目執(zhí)?行通知單?》向行政?部門申請?備用金。?經(jīng)辦人員?必須在每?月___?_號之前?憑有效單?據(jù)沖抵所?申請之備?用金。?項(xiàng)目應(yīng)急?費(fèi)用（不?可預(yù)見費(fèi)?用）的使?用程序?不可預(yù)見?費(fèi)用是為?應(yīng)付未能?預(yù)見的事?件或者變?化而準(zhǔn)備?的費(fèi)用，?主要用于?防備因失?誤或疏忽?而造成的?成本增加?。不可預(yù)?見費(fèi)用的?申請額度?不能超過?項(xiàng)目總費(fèi)?用的__?__%，?如遇特殊?情況其額?度不能超?過項(xiàng)目總?費(fèi)用的_?___%?。在執(zhí)?行活動項(xiàng)?目前，由?經(jīng)辦人員?將該費(fèi)用?一并編制?在《項(xiàng)目?費(fèi)用預(yù)算?表》中報(bào)?總經(jīng)理審?批。公?司備用金?管理辦法?為規(guī)范?公司備用?金的管理?，以減少?公司資金?占用，加?快資金周?轉(zhuǎn)，提高?資金使用?效率，保?證資金的?有效運(yùn)用?。對公司?及個人備?用金的借?用及返還?特制定本?辦法：?一、備用?金的使用?范疇備?用金（周?轉(zhuǎn)金）是?為了公司?滿足日常?工作業(yè)務(wù)?需要，根?據(jù)各種業(yè)?務(wù)特點(diǎn)而?設(shè)立的周?轉(zhuǎn)性借貸?，主要有?以下使用?范疇：?（一）因?公出差、?物資采購?。（二?）處理公?司事務(wù)借?款。（?三）用于?公司對外?收費(fèi)多退?少補(bǔ)的周?轉(zhuǎn)金借款?。二、?項(xiàng)目及個?人對公司?的借款，?實(shí)行項(xiàng)目?負(fù)責(zé)人審?批制度。?項(xiàng)目負(fù)責(zé)?人應(yīng)當(dāng)在?認(rèn)真審核?借款申請?后再簽署?同意借款?的意見，?并成為該?筆往來款?項(xiàng)的第一?責(zé)任人。?三、因?公借款，?執(zhí)行限額?制度。具?體限額如?下。（?一）因公?出差借款?限額。按?公司差旅?費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和?領(lǐng)導(dǎo)批示?乘坐的交?通工具、?住宿費(fèi)標(biāo)?準(zhǔn)、交通?費(fèi)、補(bǔ)助?費(fèi)包干額?及出差天?數(shù)確定出?差借款最?高限額。?（二）?處理公務(wù)?借款限額?。根據(jù)領(lǐng)?導(dǎo)批示確?定公務(wù)借?款限額。?（三）?汽車駕駛?員借款限?額：根據(jù)?汽車駕駛?員支付費(fèi)?用實(shí)情借?款，個人?備用金周?轉(zhuǎn)限額為?元。?（四）因?公出差當(dāng)?月個人累?計(jì)借支備?用金不得?超過元?、處理公?務(wù)當(dāng)月借?支標(biāo)準(zhǔn)由?總經(jīng)理批?示。四?、借、還?備用金必?須由使用?備用金必?須由使用?備用金的?本人辦理?，其他人?不得代辦?。五、?個人所借?的備用金?，必須在?一個月內(nèi)?進(jìn)行報(bào)銷?歸還，當(dāng)?月不進(jìn)行?報(bào)銷歸還?的，從次?月起停止?備用金借?支，即“?前款不清?、后款不?借”。同?時由行政?部門開具?《催收備?用金通知?單》（見?附件）向?借款人催?款。自《?催收備用?金通知單?》發(fā)出_?___日?內(nèi)借款人?仍未返還?備用金，?則行政部?門可知會?公司負(fù)責(zé)?人向借款?人發(fā)出《?扣款通知?單》（見?附件），?從借款人?工資中全?額扣取備?用金借款?額，并按?借款額的?____?%扣取滯?返金（原?則上當(dāng)月?扣款不超?過本人工?資的__?__%）?，直至扣?清為止。?六、借?支備用金?程序。填?寫《借款?憑證》（?寫明借款?事由和大?概還款時?間）→部?門負(fù)責(zé)人?簽字→總?經(jīng)理簽字?→財(cái)務(wù)部?門辦理備?用金借款?手續(xù)。?工程備用?金使用制?度（六）?1、為?了加強(qiáng)對?公司備用?金的管理?，減少資?金占用，?根據(jù)公司?財(cái)務(wù)制度?的規(guī)定，?特制訂本?辦法。?2、公司?職員借用?備用金僅?限于職員?因公出差?、出國、?接待和急?需的零星?購置，不?得任意擴(kuò)?大借款范?圍。任何?人不得以?其他名義?向公司借?支現(xiàn)金。?3、職?員借用備?用金，必?須由其本?人填寫借?款單，詳?細(xì)注明用?途和借款?金額，屬?借款出差?的必須填?寫出差地?點(diǎn)及時間?，經(jīng)本部?門負(fù)責(zé)人?審核簽字?后，報(bào)公?司領(lǐng)導(dǎo)審?批，方可?向財(cái)務(wù)處?借款。?4、財(cái)務(wù)?人員接到?職員經(jīng)審?批的借款?單，先由?經(jīng)辦會計(jì)?根據(jù)借款?用途、出?差地點(diǎn)、?時間，及?是否存在?欠款等情?況核定借?款金額，?報(bào)副總會?計(jì)師批準(zhǔn)?后，辦理?具體提款?手續(xù)。?5、對經(jīng)?常出差的?小車司機(jī)?和市內(nèi)零?星采購人?員，可根?據(jù)需要核?定一定數(shù)?額的周轉(zhuǎn)?備用金，?其數(shù)額應(yīng)?不超過_?___元?。6、?公司職員?備用金借?款期限為?____?月，任何?職員均須?于借款后?一個月內(nèi)?（出差人?員以出差?返回后_?___天?之內(nèi)），?報(bào)銷有關(guān)?費(fèi)用沖減?備用金并?繳清余款?，逾期未?報(bào)銷或未?繳清余款?的，由財(cái)?務(wù)處直接?從其本人?工資中扣?收，并加?收利息，?利率按同?期銀行貸?款利率的?兩倍執(zhí)行?。7、?公司財(cái)務(wù)?部應(yīng)有專?人負(fù)責(zé)備?用金的管?理，每月?定期進(jìn)行?備用金的?核對與清?收，以及?對備用金?使用情況?的檢查。?8、公?司應(yīng)嚴(yán)格?備用金的?管理，控?制各單位?備用金的?總額，嚴(yán)?禁將特定?用途的備?用金挪作?他用或公?款私存。?如有上述?情況，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)一?律嚴(yán)處。?___?_公司職?員所欠備?用金，必?須在當(dāng)年?____?月___?_日前按?規(guī)定報(bào)銷?，全部歸?還或結(jié)清?當(dāng)年欠款?，否則按?本辦法第?八條規(guī)定?執(zhí)行。?10、本?辦法由_?___公?司財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)解釋?。工程?備用金使?用制度（?七）1?、為了加?強(qiáng)對公司?備用金的?管理，減?少資金占?用，根據(jù)?公司財(cái)務(wù)?制度的規(guī)?定，特制?訂本辦法?。2、?公司職員?借用備用?金僅限于?職員因公?出差、出?國、接待?和急需的?零星購置?，不得任?意擴(kuò)大借?款范圍。?任何人不?得以其他?名義向公?司借支現(xiàn)?金。3?、職員借?用備用金?，必須由?其本人填?寫借款單?，詳細(xì)注?明用途和?借款金額?，屬借款?出差的必?須填寫出?差地點(diǎn)及?時間，經(jīng)?本部門負(fù)?責(zé)人審核?簽字后，?報(bào)公司領(lǐng)?導(dǎo)審批，?方可向財(cái)?務(wù)處借款?。4、?財(cái)務(wù)人員?接到職員?經(jīng)審批的?借款單，?先由經(jīng)辦?會計(jì)根據(jù)?借款用途?、出差地?點(diǎn)、時間?，及是否?存在欠款?等情況核?定借款金?額，報(bào)副?總會計(jì)師?批準(zhǔn)后，?辦理具體?提款手續(xù)?。5、?對經(jīng)常出?差的小車?司機(jī)和市?內(nèi)零星采?購人員，?可根據(jù)需?要核定一?定數(shù)額的?周轉(zhuǎn)備用?金，其數(shù)?額應(yīng)不超?過___?_元。?6、公司?職員備用?金借款期?限為__?__月，?任何職員?均須于借?款后一個?月內(nèi)（出?差人員以?出差返回?后___?_天之內(nèi)?），報(bào)銷?有關(guān)費(fèi)用?沖減備用?金并繳清?余款，逾?期未報(bào)銷?或未繳清?余款的，?由財(cái)務(wù)處?直接從其?本人工資?中扣收，?并加收利?息，利率?按同期銀?行貸款利?率的兩倍?執(zhí)行。?7、公司?財(cái)務(wù)部應(yīng)?有專人負(fù)?責(zé)備用金?的管理，?每月定期?進(jìn)行備用?金的核對?與清收，?以及對備?用金使用?情況的檢?查。8?、公司應(yīng)?嚴(yán)格備用?金的管理?，控制各?單位備用?金的總額?，嚴(yán)禁將?特定用途?的備用金?挪作他用?或公款私?存。如有?上述情況?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)一律嚴(yán)?處。_?___公?司職員所?欠備用金?，必須在?當(dāng)年__?__月_?___日?前按規(guī)定?報(bào)銷，全?部歸還或?結(jié)清當(dāng)年?欠款，否?則按本辦?法第八條?規(guī)定執(zhí)行?。10?、本辦法?由___?_公司財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?解釋。?工程備用?金使用制?度（八）?為了加?強(qiáng)公司對?備用金的?管理，規(guī)?范借款行?為，提高?資金利用?效率，有?效控制資?金占用，?減少資金?損失，提?高工作效?率，特制?定本制度?。第二?章備用金?與借款的?適用范圍?一、因?公司業(yè)務(wù)?需要暫支?款，包括?差旅費(fèi)、?臨時采購?款、行政?臨時事務(wù)?借支等工?作性質(zhì)的?一次性借?支款；?二、理?賠等事故?性質(zhì)借支?；三、?押金等?性質(zhì)借支?；四、?因生活?困難而暫?支款；?五、其他?經(jīng)批準(zhǔn)的?暫支款。?第三章?備用金與?借款定義?和分類?一、為保?證日常零?星支付而?單獨(dú)儲備?的現(xiàn)金。?二、備?用金分定?額備用金?、臨時備?用金（借?款）兩種?。三、?定額備用?金是指因?支出頻繁?等原因而?需要周轉(zhuǎn)?的現(xiàn)金，?具有時間?長、比較?固定的特?點(diǎn)；四?、臨時備?用金是指?因臨時性?的需要而?借支的現(xiàn)?金，具有?一次性、?時間較短?的特點(diǎn)。?第三章?定額備用?金與借款?管理規(guī)定?第一條備?用金借款?申請和報(bào)?銷手續(xù)程?序一、?工作人員?需臨時借?用備用金?時，先到?財(cái)務(wù)部索?取“借款?單”，財(cái)?務(wù)人員根?據(jù)實(shí)際需?要向借款?人發(fā)放“?借款單”?，一式兩?聯(lián)，借款?人按規(guī)定?的格式內(nèi)?容填寫借?款單，并?按流程辦?理簽字手?續(xù)。財(cái)務(wù)?人員審核?簽字后的?“借款單?”各項(xiàng)內(nèi)?容是否正?確和完整?，經(jīng)審核?無誤后才?能辦理付?款手續(xù)。?二、借?款人員完?成業(yè)務(wù)后?應(yīng)在三日?內(nèi)到財(cái)務(wù)?部索取“?報(bào)銷單”?，填寫好?“報(bào)銷單?”的各項(xiàng)?規(guī)定內(nèi)容?，并經(jīng)主?管領(lǐng)導(dǎo)審?批后，再?將“報(bào)銷?單”返回?財(cái)務(wù)部，?財(cái)務(wù)人員?根據(jù)財(cái)務(wù)?制度規(guī)定?認(rèn)真審核?無誤后，?辦理報(bào)銷?手續(xù)。?三、借款?人辦理報(bào)?銷手續(xù)時?，財(cái)務(wù)人?員應(yīng)查閱?“備用金?”臺賬，?查明報(bào)銷?人員原借?款金額，?對報(bào)銷的?超支款項(xiàng)?應(yīng)及時付?現(xiàn)退還本?人，對報(bào)?銷后低于?備用金金?額1款?項(xiàng)的，應(yīng)?讓其退回?余額以結(jié)?清原借款?單所借賬?款。四?、因業(yè)務(wù)?原因長期?借用備用?金的人員?可由財(cái)務(wù)?部根據(jù)實(shí)?際情況核?定，撥出?一筆固定?數(shù)額的現(xiàn)?金并規(guī)定?使用范圍?;使用部?門必須設(shè)?立專人經(jīng)?管定額備?用金，備?用金經(jīng)管?人員必須?妥善保存?支付備用?金的收據(jù)?、發(fā)票以?及各種報(bào)?銷憑證，?并設(shè)備用?金登記簿?，記錄各?種零星支?出。經(jīng)管?人員必須?按月定期?向公司財(cái)?務(wù)部申報(bào)?備用金使?用情況，?前賬未清?，不得繼?續(xù)借款。?對因特殊?原因不能?按時結(jié)算?的，須提?前向財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人說?明原因，?經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人同意?后，方可?延期。?五、財(cái)務(wù)?部經(jīng)理對?借支合理?性進(jìn)行復(fù)?審，對借?支款進(jìn)行?總體監(jiān)督?，并根據(jù)?前期現(xiàn)金?使用做出?分析，按?現(xiàn)金管理?制度做出?是非判斷?。第二?條備用金?與借款額?度一、?采購員借?用的零星?采購用款?，單次不?得超過_?___元