結(jié)算中心管理制度

結(jié)算中心管理制度目的本管理文獻(xiàn)明確了結(jié)算中心各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理規(guī)定與操作規(guī)范，以保證結(jié)算中心業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)，提高企業(yè)及其子企業(yè)資金運(yùn)用效率，減少資金成本。二、范圍本程序管理文獻(xiàn)規(guī)范了結(jié)算中心開戶、收款、付款、內(nèi)部結(jié)算等業(yè)務(wù)的過程，合用于結(jié)算中心、發(fā)生收付款的企業(yè)各部門及在結(jié)算中心開戶的控股子企業(yè)。三、有關(guān)程序及制度資金使用計劃制度現(xiàn)金管理制度銀行存款管理制度四、業(yè)務(wù)流程1、開戶管理1－1結(jié)算中心內(nèi)部開戶環(huán)節(jié)波及部門環(huán)節(jié)闡明1控股子企業(yè)財務(wù)經(jīng)理確定《結(jié)算中心開戶申請》，交控股子企業(yè)總經(jīng)理2控股子企業(yè)總經(jīng)理審批《結(jié)算中心開戶申請》3控股子企業(yè)財務(wù)經(jīng)理將《結(jié)算中心開戶申請》提交財務(wù)管理部部長4財務(wù)管理部部長審批《結(jié)算中心開戶申請》，交結(jié)算中心主管會計5結(jié)算中心主管會計為控股子企業(yè)開設(shè)帳戶，將《結(jié)算中心開戶申請》存檔，告知控股子企業(yè)財務(wù)經(jīng)理帳戶名稱及有關(guān)資料1－2銀行開戶環(huán)節(jié)波及部門環(huán)節(jié)闡明1開戶子企業(yè)財務(wù)經(jīng)理確定《銀行開戶申請》，交開戶子企業(yè)總經(jīng)理2開戶子企業(yè)總經(jīng)理審批《銀行開戶申請》3開戶子企業(yè)財務(wù)經(jīng)理將《銀行開戶申請》交財務(wù)管理部部長4財務(wù)管理部部長核算《銀行開戶申請》與否通過授權(quán)審批，提交財務(wù)總監(jiān)審批；如企業(yè)需要開立銀行帳戶，由財務(wù)管理部部長確定《銀行開戶申請》，交財務(wù)總監(jiān)審批5財務(wù)總監(jiān)審批《銀行開戶申請》，經(jīng)財務(wù)管理部部長交結(jié)算中心主管會計6結(jié)算中心主管會計收到《銀行開戶申請》，安排結(jié)算中心外勤出納辦理銀行開戶手續(xù)7結(jié)算中心外勤出納持有關(guān)資料辦理銀行開戶手續(xù)，獲得《開戶許可證》，交結(jié)算中心主管會計8結(jié)算中心主管會計如為企業(yè)開戶，將《開戶許可證》存檔；如為子企業(yè)開戶，將《開戶許可證》復(fù)印件存檔，原件交開戶子企業(yè)財務(wù)經(jīng)理2、現(xiàn)金收款管理環(huán)節(jié)波及部門環(huán)節(jié)闡明1開戶單位出納填寫《現(xiàn)金交款單》一式兩聯(lián)，連同現(xiàn)金交結(jié)算中心出納2結(jié)算中心出納查對現(xiàn)金金額與《現(xiàn)金交款單》一致，收存現(xiàn)金，在《現(xiàn)金交款單》上加蓋收訖章和名章，第二聯(lián)交開戶單位出納，第一聯(lián)交結(jié)算中心會計3結(jié)算中心會計以《現(xiàn)金交款單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證4結(jié)算中心主管會計審核記帳憑證5結(jié)算中心出納根據(jù)審核后的記帳憑證及所附《現(xiàn)金交款單》登記現(xiàn)金日志帳3、開戶單位提取現(xiàn)金管理環(huán)節(jié)波及部門環(huán)節(jié)闡明1開戶單位出納將《現(xiàn)金支取單》交結(jié)算中心主管會計2結(jié)算中心主管會計審核《現(xiàn)金支取單》各項(xiàng)目與否填寫完全，與否經(jīng)開戶單位主管會計簽字，開具日期距提款日期與否超過兩天。審核無誤后簽字，交結(jié)算中心出納3結(jié)算中心出納查對《現(xiàn)金支取單》加蓋印鑒與預(yù)留結(jié)算中心印鑒相符，按照《現(xiàn)金支取單》填寫的提款金額支付現(xiàn)金4會計部出納收取現(xiàn)金，在《現(xiàn)金支取單》上簽字。將《現(xiàn)金支取單》一聯(lián)作收款收據(jù)交結(jié)算中心會計5結(jié)算中心會計以《現(xiàn)金支取單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證6結(jié)算中心主管會計審核記帳憑證7結(jié)算中心出納根據(jù)審核后的記帳憑證及所附《現(xiàn)金交款單》登記現(xiàn)金日志帳4、空白支票領(lǐng)取管理注：在結(jié)算中心開戶的控股子企業(yè)不得領(lǐng)取空白支票環(huán)節(jié)波及部門環(huán)節(jié)闡明1會計部出納根據(jù)支票付款需要，填制《空白支票申領(lǐng)單》一式兩聯(lián)，填寫領(lǐng)取空白支票數(shù)量（每次不超過5張），交會計部主管會計2會計部主管會計審核《空白支票申領(lǐng)單》，簽字3會計部出納將《空白支票申領(lǐng)單》交結(jié)算中心主管會計4結(jié)算中心主管會計審核《空白支票申領(lǐng)單》，簽字后交結(jié)算中心出納5結(jié)算中心出納根據(jù)《空白支票申領(lǐng)單》列示數(shù)量，將空白支票交付會計部出納，在《空白支票申領(lǐng)單》上蓋章6會計部出納收取空白支票，在結(jié)算中心出納的支票登記簿上簽收，同步在《空白支票申領(lǐng)單》上簽字，將一聯(lián)留結(jié)算中心出納存檔7會計部出納在支票登記簿上登記，將《空白支票申領(lǐng)單》一聯(lián)存檔5、銀行收款管理5－1某醫(yī)貿(mào)收銷售款環(huán)節(jié)波及部門環(huán)節(jié)闡明1企業(yè)/某醫(yī)貿(mào)/銀行簽訂自動轉(zhuǎn)帳協(xié)議，規(guī)定凡客戶向某醫(yī)貿(mào)支付的貨款，應(yīng)在不遲于收款的次日，由某醫(yī)貿(mào)銀行帳戶自動轉(zhuǎn)入企業(yè)帳戶2某醫(yī)貿(mào)實(shí)現(xiàn)銷售，收取貨款，辦理銀行進(jìn)帳手續(xù)3銀行將某醫(yī)貿(mào)帳戶收取的貨款轉(zhuǎn)入企業(yè)帳戶，并告知結(jié)算中心外勤出納4結(jié)算中心外勤出納取回銀行回單，交結(jié)算中心會計5結(jié)算中心會計制作并打印電腦記帳憑證一式兩份6結(jié)算中心主管會計審核記帳憑證7結(jié)算中心出納根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行日志帳8結(jié)算中心會計將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔，另一份交會計部制單會計，作為會計處理的原始憑證5－2其他收款方式環(huán)節(jié)波及部門環(huán)節(jié)闡明1開戶單位出納將支票（或其他銀行結(jié)算憑證）交結(jié)算中心出納2結(jié)算中心出納核算銀行結(jié)算憑證的合法性、有效性3結(jié)算中心出納核算無誤，在開戶單位出納管理的開戶單位支票登記本（或其他銀行結(jié)算憑證登記本）上簽收；在結(jié)算中心支票登記本（或其他銀行結(jié)算憑證登記本）上登記4結(jié)算中心出納登記完畢將支票（或其他銀行結(jié)算憑證）交結(jié)算中心外勤出納5結(jié)算中心外勤出納收取支票（或其他銀行結(jié)算憑證），在出納管理的支票登記本（或其他銀行結(jié)算憑證登記本）上簽收6結(jié)算中心外勤出納持支票（或其他銀行結(jié)算憑證）到銀行辦理進(jìn)帳手續(xù)，帶回銀行回單，交結(jié)算中心會計7結(jié)算中心會計制作并打印電腦記帳憑證一式兩份8結(jié)算中心主管會計審核記帳憑證9結(jié)算中心出納根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日志帳10結(jié)算中心會計將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔，另一份交開戶單位會計，作為會計處理的原始憑證6、銀行付款管理6－1企業(yè)付款管理環(huán)節(jié)波及部門環(huán)節(jié)闡明1結(jié)算中心會計收到會計部出納開具的《支票付款告知書》或《匯票、電匯告知書》，查對其與否符合《周付款計劃》。查對相符根據(jù)付款金額分別由授權(quán)人審核、審批：2財務(wù)管理部部長審核所有付款單據(jù)；審批金額在五十萬元如下（不含五十萬元）付款3財務(wù)總監(jiān)審核金額在五十萬元以上（含五十萬元）的付款；審批金額在五十萬元以上（含五十萬元）、一百萬元如下（不含一百萬元）付款4總經(jīng)理審批金額在一百萬元以上（含一百萬元）的付款5結(jié)算中心會計將經(jīng)授權(quán)審核、審批的付款單據(jù)交結(jié)算中心出納6結(jié)算中心出納根據(jù)付款單據(jù)，按照不一樣付款方式分別開具對應(yīng)的銀行結(jié)算憑證，交結(jié)算中心外勤出納7結(jié)算中心外勤出納持銀行結(jié)算憑證）到銀行辦理付款手續(xù)，帶回銀行回單，交結(jié)算中心會計8結(jié)算中心會計在《支票付款告知書》或《匯票、電匯告知書》上加蓋結(jié)算中心章，一聯(lián)連同銀行回單作為原始憑證，制作并打印電腦記帳憑證9結(jié)算中心主管會計審核記帳憑證10結(jié)算中心出納根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日志帳11結(jié)算中心會計將《支票付款告知書》或《匯票、電匯告知書》兩聯(lián)交會計部制單會計，作為記帳原始憑證6－2子企業(yè)付款管理環(huán)節(jié)波及部門環(huán)節(jié)闡明1子企業(yè)財務(wù)人員根據(jù)《周付款計劃》的資金安排，開具《付款告知書》一式三聯(lián)2子企業(yè)總經(jīng)理審批《付款告知書》3結(jié)算中心會計收到子企業(yè)開具的《付款告知書》，查對其與否符合《周付款計劃》。查對相符根據(jù)付款金額分別由授權(quán)人審核、審批：4財務(wù)管理部部長審核所有付款單據(jù)；審批金額在五十萬元如下（不含五十萬元）付款5財務(wù)總監(jiān)審核金額在五十萬元以上（含五十萬元）的付款；審批金額在五十萬元以上（含五十萬元）、一百萬元如下（不含一百萬元）付款6總經(jīng)理審批金額在一百萬元以上（含一百萬元）的付款7結(jié)算中心會計將經(jīng)授權(quán)審核、審批的《付款告知書》交結(jié)算中心出納8結(jié)算中心出納根據(jù)《付款告知書》，簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票或其他銀行結(jié)算憑證，交結(jié)算中心外勤出納9結(jié)算中心外勤出納持轉(zhuǎn)帳支票等銀行結(jié)算憑證到銀行辦理手續(xù)，從企業(yè)帳戶轉(zhuǎn)帳至子企業(yè)帳戶。帶回銀行回單，交結(jié)算中心會計10結(jié)算中心會計在《付款告知書》上加蓋結(jié)算中心章，一聯(lián)連同銀行回單作為原始憑證，制作并打印電腦記帳憑證11結(jié)算中心主管會計審核記帳憑證12結(jié)算中心出納根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日志帳13結(jié)算中心會計將《付款告知書》兩聯(lián)交子企業(yè)財務(wù)人員，作為記帳原始憑證14子企業(yè)根據(jù)《周付款計劃》及實(shí)際需要自行安排付款7、內(nèi)部結(jié)算管理環(huán)節(jié)波及部門環(huán)節(jié)闡明1委托付款單位財務(wù)人員開具《委托結(jié)算憑證》一式三聯(lián)，經(jīng)本單位授權(quán)人審批后，交結(jié)算中心會計2結(jié)算中心會計查對《委托結(jié)算憑證》無誤后蓋結(jié)算中心章，以一聯(lián)為原始憑證制作記帳憑證，在付款單位和收款單位內(nèi)部帳戶間轉(zhuǎn)帳3結(jié)算中心主管會計審核記帳憑證4結(jié)算中心會計將《委托結(jié)算憑證》一聯(lián)交付款單位會計人員進(jìn)行會計處理，一聯(lián)交收款單位會計人員進(jìn)行會計處理8、對帳管理環(huán)節(jié)波及部門