內(nèi)控制度執(zhí)行情況檢查辦法

第第頁(yè)內(nèi)控制度執(zhí)行情況檢查辦法目的為驗(yàn)證公司各項(xiàng)制度、流程的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)管理過程中存在的問題并采取措施，形成完善的內(nèi)控機(jī)制，保證各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有序開展，有效管控風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。使用范圍本辦法適用于公司下發(fā)的各項(xiàng)管理制度、通知以及內(nèi)部控制管理規(guī)定的具體執(zhí)行和落實(shí)情況。職責(zé)與權(quán)限公司各部門就內(nèi)控制度執(zhí)行承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。風(fēng)控合規(guī)部負(fù)責(zé)對(duì)本辦法執(zhí)行情況的總結(jié)和監(jiān)督。風(fēng)控合規(guī)部對(duì)公司內(nèi)控實(shí)施和制度執(zhí)行檢查負(fù)總責(zé)，其他部門對(duì)該部門相關(guān)制度的落實(shí)和執(zhí)行負(fù)總責(zé)。風(fēng)控合規(guī)部根據(jù)內(nèi)控實(shí)施和制度執(zhí)行檢查情況，評(píng)估內(nèi)控存在的瑕疵、風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行處理。檢查流程風(fēng)控合規(guī)部每年初應(yīng)當(dāng)制定年度檢查計(jì)劃，年度檢查計(jì)劃包括定期檢查和不定期檢查。定期檢查每年度不少于2次。定期檢查應(yīng)當(dāng)覆蓋公司所有管理制度、通知以及內(nèi)部控制管理規(guī)定，不定期檢查以抽查方式針對(duì)部分制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。風(fēng)控合規(guī)部開展檢查工作的，應(yīng)當(dāng)提前2天通知被檢查的部門，被檢查部門應(yīng)當(dāng)按照通知要求準(zhǔn)備資料并積極配合檢查工作。風(fēng)控合規(guī)部在開展檢查過程中可通過檢查記錄、流程單、現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)、詢問、訪談等方式展開，如檢查的制度涉及多個(gè)部門的，按照業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全過程檢查，相關(guān)部門須予以配合。檢查人員應(yīng)當(dāng)熟悉已經(jīng)發(fā)布和實(shí)施的管理制度、通知以及內(nèi)部控制管理規(guī)定，在檢查前應(yīng)當(dāng)梳理出檢查的重點(diǎn)，在檢查過程中應(yīng)填寫檢查表，對(duì)檢查的情況做好記錄。風(fēng)控合規(guī)部應(yīng)當(dāng)在檢查完成后5日內(nèi)整理并形成檢查報(bào)告，認(rèn)真分析管理制度、通知以及內(nèi)部控制管理規(guī)定執(zhí)行情況和存在的問題以及改進(jìn)辦法。檢查結(jié)果應(yīng)用對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，責(zé)任部門應(yīng)當(dāng)采取措施進(jìn)行整改，風(fēng)控合規(guī)部負(fù)責(zé)跟進(jìn)整改落實(shí)情況。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)制度存在不適宜、有漏洞等問題的，責(zé)任部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行修訂，風(fēng)控合規(guī)部負(fù)責(zé)跟進(jìn)修訂落實(shí)情況。處罰對(duì)未按照制度執(zhí)行或執(zhí)行不徹底的部門，發(fā)現(xiàn)一次直接責(zé)任人罰款50元，部門負(fù)責(zé)人罰款100元。對(duì)經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，責(zé)任部門不積極整改的，發(fā)現(xiàn)一次部門負(fù)責(zé)人罰款200元。

附件1.年度檢查計(jì)劃定期檢查，每年度不少于2次。最遲分別在每年6月和12月完成。期數(shù)計(jì)劃時(shí)間責(zé)任部門檢查范圍涉及部門涉及制度第一期年月日-年月日風(fēng)控合規(guī)部全公司、全部門、全員。屆時(shí)有效的所有制度。第二期年月日-年月日風(fēng)控合規(guī)部全公司、全部門、全員。屆時(shí)有效的所有制度。不定期檢查根據(jù)公司安排