合同的形式審查與實(shí)質(zhì)審查要點(diǎn)

合同的形式審查與實(shí)質(zhì)審查要點(diǎn)合同的形式審查與實(shí)質(zhì)審查要點(diǎn) 合同行為是公司存續(xù)期間重要的商事活動(dòng)。合同審查應(yīng)盡量做到“絕事于未萌，防患于未然”，應(yīng)樹立以下立約觀念：“事先防范、過程跟蹤、事后補(bǔ)救”。技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力，通過法律來規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為同樣也能贏得可觀效益。這里重點(diǎn)闡述合同的形式審查與實(shí)質(zhì)審查，就審查合同工作中的常見問題和注意事項(xiàng)如下，和大家一同交流學(xué)習(xí)。一、形式審查要點(diǎn)1、形式及審批流程是否符合公司規(guī)定常見問題：會(huì)簽表基本信息填寫不完整、不規(guī)范、不清楚、與合同內(nèi)容不一致。未按公司要求使用公司制定的范本。缺乏立項(xiàng)審批、超標(biāo)審批；合同內(nèi)容超出所依據(jù)文件的內(nèi)容范圍。合同相對(duì)方的選擇方式不符合規(guī)定。流程選擇不符合權(quán)限分工的要求。缺乏合法有效的授權(quán)委托書。 2、報(bào)審資料完整性、一致性常見問題：審查報(bào)審資料不完整，缺少合同附件、立項(xiàng)審批文件、招投標(biāo)評(píng)審結(jié)果文件、對(duì)方資質(zhì)證明等。合同的標(biāo)的種類、數(shù)量與審批文件有偏差；中標(biāo)單位與合同相對(duì)方主體不一致等。未按要求提供資料原件；合同相對(duì)方營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件未加蓋公章等。3、合同文本形式要文字準(zhǔn)確；表述嚴(yán)謹(jǐn)；格式規(guī)范；前后邏輯一致。常見問題：合同結(jié)構(gòu)不完整；合同各方當(dāng)事人信息不正確合同名稱與內(nèi)容不符。法律用語(yǔ)不準(zhǔn)確前后邏輯不一致①稱謂前后不一致；②金額大小寫不一致、分期付款總額與合同總金額不一致等；③期限表述不一；④序號(hào)、附件指代矛盾；⑤簽訂日期前后不一致；⑥印章上的公司名稱與合同中書寫的單位名稱不一致；⑦所蓋章非公章或合同專用章。二、實(shí)質(zhì)審查要點(diǎn) 1、審查合同主體資格、履約能力 常見問題:合同主體不具備簽約、履行合同的權(quán)力能力和行為能力。如：不具備營(yíng)業(yè)執(zhí)照的法人分支機(jī)構(gòu)且未經(jīng)法人授權(quán)；未成年人、精神病人；營(yíng)業(yè)執(zhí)照過期或未通過年檢；連續(xù)兩年未年檢被工商吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照；對(duì)于特殊行業(yè)的主體，不具有從事合同項(xiàng)下行為的資格，展開說明企業(yè)分支機(jī)構(gòu)對(duì)外簽約問題：于法人分支機(jī)構(gòu)并不具備完備的合同簽署權(quán)限，因此與其簽約可能存在一定法律風(fēng)險(xiǎn)。如果法人的分支機(jī)構(gòu)依法設(shè)立并已領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，則屬于《民事訴訟法意見》中規(guī)定的“其他組織”范疇，具有締約能力，可作為合同主體。但應(yīng)結(jié)合該分支機(jī)構(gòu)規(guī)模衡量其履約能力，對(duì)于金額特別巨大或存在較大法律風(fēng)險(xiǎn)的合同，從安全考慮，最好要求該分支機(jī)構(gòu)提供相應(yīng)法人對(duì)其簽署合同的授權(quán)文件。如果是法人非依法設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，或者雖依法設(shè)立但沒有領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的分支機(jī)構(gòu)，且未經(jīng)法人授權(quán)，則其不具有民事主體資格，其對(duì)外簽訂的合同一般會(huì)被確認(rèn)無效。如其事后經(jīng)法人追認(rèn)，可視為法人行為。因此，盡量避免同此類分支機(jī)構(gòu)簽訂合同。2、審查合同效力、合同條款效力常見問題：存在《合同法》第52條規(guī)定的5種導(dǎo)致合同無效的情形；①一方以欺詐、脅迫的手段訂立的合同，損害國(guó)家利益的；②惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益的；③以合法形式掩蓋非法目的的；④損害社會(huì)公共利益的；⑤違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的。存在《合同法》第53條規(guī)定的無效免責(zé)條款。①造成對(duì)方人身?yè)p害的②因故意或重大過失造成對(duì)方財(cái)產(chǎn)損失的需要依法辦理批準(zhǔn)、登記手續(xù)的或約定辦理批準(zhǔn)、登記手續(xù)后合同才生效的，未跟蹤了解合同是否向有關(guān)機(jī)關(guān)辦理批準(zhǔn)或登記備案涉外合同約定公證生效的，沒有實(shí)際辦理公證。約定的生效條件、期限不合法。提示：需審查合同所附條件或期限的必要性、合理性、合法性，并審查條件是否成就、期限是否屆至等。3、審查合同條款是否完備常見問題：缺少《合同法》要求的基本條款；①當(dāng)事人的名稱或姓名和住所，②標(biāo)的，③數(shù)量，④質(zhì)量，⑤價(jià)款或者報(bào)酬，⑥履行期限、地點(diǎn)和方式，⑦違約責(zé)任，⑧解決爭(zhēng)議的方法。缺少依合同特點(diǎn)須具備的條款如：①知識(shí)產(chǎn)權(quán)條款，②保密條款， ③對(duì)方使用我方商標(biāo)的合同，沒有明確限制商標(biāo)的使用方式及范圍。 4、合同付款條款原則：把價(jià)款的支付和合同履行過程中對(duì)方合同義務(wù)的履行和防控對(duì)方違約風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來，把價(jià)款的支付條件和對(duì)方在各階段應(yīng)履行的合同義務(wù)密切聯(lián)系，通過設(shè)定價(jià)款支付的時(shí)間點(diǎn)和付款比例來促使合同對(duì)方如約履行合同義務(wù)，最大限度發(fā)揮付款條款的風(fēng)險(xiǎn)控制作用。付款條款通常與合同權(quán)利義務(wù)的平衡具有密切關(guān)系，對(duì)于保證合同的履行質(zhì)量、實(shí)現(xiàn)合同的目的具有重要意義。常見問題：①不應(yīng)一次性付款的合同選擇了一次性付款；②分期付款的合同，付款比例不恰當(dāng)，首付款比例過高；③付款條件未與制約對(duì)方履行相應(yīng)合同義務(wù)相結(jié)合等。不同的合同應(yīng)采用不同的付款方式：一次性付款：通常用于合同期限較短且對(duì)方?jīng)]有后續(xù)合同義務(wù)履行問題的合同，可約定到貨驗(yàn)收合格后一次性付款。但一般設(shè)備或中小型的采購(gòu)合同，應(yīng)留有一定比例的質(zhì)量保證金，待保修期滿后支付。分期付款：對(duì)于設(shè)備采購(gòu)、技術(shù)開發(fā)類、租賃類、廣告發(fā)布類合同、維護(hù)服務(wù)類或合作類的合同，于合同期限有較長(zhǎng)的持續(xù)性，合同對(duì)方有需要后續(xù)履行的合同義務(wù)，常采用分期付款的方式。付款節(jié)點(diǎn)：①合同生效時(shí)間；②合同經(jīng)相關(guān)管理部門批準(zhǔn)、登記、備案的時(shí)間；③交付時(shí)間；④驗(yàn)收合格時(shí)間；⑤質(zhì)量保證期屆滿時(shí)間。注意：補(bǔ)簽合同情況下，分期付款期限早已構(gòu)成遲延，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整付款條件和期限，以免因約定不當(dāng)導(dǎo)致遲延支付的違約風(fēng)險(xiǎn)。5、審查違約責(zé)任盡量窮盡各種可能的違約假設(shè)并設(shè)立違約處理方式。約定違約情形、違約責(zé)任，違約所產(chǎn)生的損失范圍及補(bǔ)償。違約責(zé)任的承擔(dān)方式：繼續(xù)履行、賠償損失、采取補(bǔ)救措施、違約金責(zé)任、定金責(zé)任。如果合同對(duì)公司具有特殊的商業(yè)價(jià)值或利益，而存在對(duì)方單方違約解除合同的可能時(shí)，可視情況采用加重對(duì)方的違約成本，制約對(duì)方的違約行為。如在約定違約金、賠償損失之外，約定守約方還有權(quán)要求違約方繼續(xù)履行合同，保護(hù)守約方締約目的的實(shí)現(xiàn)。對(duì)違約責(zé)任約定要明確，避免出現(xiàn)如下情況：如：①約定"按照《合同法》解決爭(zhēng)議”②約定“按照《合同法》有關(guān)條款承擔(dān)違約責(zé)任”。 最好明確約定違約金數(shù)額、數(shù)額計(jì)算方式，如以合同總金額的一定比例計(jì)算違約金，或按中國(guó)人民銀行同期貸款利息、逾期貸款罰息等標(biāo)準(zhǔn)能計(jì)算日違約金。如未實(shí)現(xiàn)約定具體計(jì)算方法，守約方須舉證實(shí)際損失的多少，而損失計(jì)算通常復(fù)雜且爭(zhēng)議較多，不利于損失的及時(shí)彌補(bǔ)、糾紛的順利化解。如何判斷違約金過高的問題。《合同法》第114條第2款規(guī)定了“當(dāng)事人約定違約金數(shù)額低于或過分高于實(shí)際損失的，經(jīng)當(dāng)事人請(qǐng)求，人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)予以增加或適當(dāng)減少?！薄逗贤ń忉尪返?9條第2款規(guī)定了“當(dāng)事人約定的違約金超過造成損失的百分之三十的，一般可以認(rèn)定為合同法第一百一十四條第二款規(guī)定的過分高 于造成的損失”。 6、審查管轄約定常見問題：對(duì)管轄權(quán)的選擇不符合專屬管轄、級(jí)別管轄的規(guī)定，仲裁條款無效。 如：①不動(dòng)產(chǎn)合同糾紛，約定了不動(dòng)產(chǎn)所在地以外的法院管轄；②知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛合同，約定了沒有管轄權(quán)的基層人民法院管轄；③約定的仲裁機(jī)構(gòu)名稱錯(cuò)誤；④同時(shí)約定仲裁和法院管轄；⑤同時(shí)約定了兩個(gè)以上仲裁機(jī)構(gòu)。7、審查合同條款是否明確具有可操作性常見問題：引用已失效的法律法規(guī)約定一方嚴(yán)重違約時(shí)對(duì)方可以解除合同，但沒有明確什么樣的情況屬于嚴(yán)重違約。約定了構(gòu)成違約的條件，但沒有相應(yīng)明確違約責(zé)任追究的具體方式。 約定的檢驗(yàn)、考核周期過短，實(shí)際不可能做到。標(biāo)的條款缺少名稱、規(guī)格、型號(hào)、性能等信息。未對(duì)可能發(fā)生的情況進(jìn)行約定，造成權(quán)利義務(wù)不明確。 8、知識(shí)產(chǎn)權(quán)條款應(yīng)當(dāng)設(shè)谿知識(shí)產(chǎn)權(quán)條款的合同：廣告類合同、技術(shù)類合同、委托設(shè)計(jì)制作類合同。 視具體情況設(shè)至各知識(shí)產(chǎn)權(quán)條款的合同：采購(gòu)類合同、咨詢服務(wù)類合同、委托籌辦類合同、施工類合同。無須設(shè)谿知識(shí)產(chǎn)權(quán)條款的合同：租賃合同。對(duì)于設(shè)計(jì)制作合同，委托方企業(yè)可能采取的條款模式：①完全歸屬本公司，非經(jīng)事先書面同意，受托方不得以任何方式使用或向第三方披露；②完全歸屬本公司，但在本合同履行完畢后，受托方為介紹其自身業(yè)績(jī)需要可以引用相關(guān)的內(nèi)容；③歸雙方共有，除本合同已有約定之外，任何一方擬使用或處至各該作品必須事先取得對(duì)方同意； ④歸受托方所有，但受托方對(duì)該作品的任何使用或處至各均不得侵害本公司的合法權(quán)益。9、不可抗力條款對(duì)于不可抗力條款的具體設(shè)至各，應(yīng)根據(jù)公司在具體合同種的不同地位來具體分析。如合同中的主要義務(wù)相對(duì)方履行，則此條可原則性規(guī)定，列舉的不可抗力事件則盡可能少。例如：施工類合同中，公司主要義務(wù)為支付工程價(jià)款，而相對(duì)方的主要義務(wù)為工程施工，受到不可抗力影響的可能性顯然更高，故此時(shí)合同不可抗力條款設(shè)谿宜較為原則，列舉 情況較少，則相對(duì)方援引不可抗力條款免除責(zé)任的可能性就較低，更有利于公司權(quán)益的保護(hù)。但如公司需承擔(dān)具體合同的主要義務(wù)的，則建議對(duì)不可抗力條款的約定應(yīng)盡可能細(xì)化，采取列舉的方式，盡最大可能將可能對(duì)公司履行合同造成影響的情形都約定為不可抗力事件，以便發(fā)生此類情況時(shí)，可援引不可抗力條款避免相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。(2)援引不可抗力條款的程序。 如公司義務(wù)相對(duì)較輕的，可規(guī)定較為嚴(yán)格的援引程序和要求，例如發(fā)生不可抗力后應(yīng)提交當(dāng)?shù)卣蛘吖C機(jī)構(gòu)出具的關(guān)于發(fā)生不可抗力的證明文件，以及主張不可抗力的期限等，以便從程序上盡可能地避免相對(duì)方主張不可抗力。反之，可規(guī)定較為寬松的程序和要求。另外，建議在合同中明確將因政府政策、命令、指示或其他行使行政權(quán)力的行為，致合同完全或部分不能