基于風險調(diào)節(jié)的績效管理體系

建設(shè)風險調(diào)節(jié)的績效管理體系滿足績效考核和監(jiān)管需求未來的業(yè)務(wù)發(fā)展軌跡決定了“條線”化的運營模式，即以“產(chǎn)品”和“客戶”為中心開展日常運作利潤最大化是未來銀行經(jīng)營的主要目標職能型銀行（塊塊銀行）“事業(yè)部銀行雛形”（條快銀行）“事業(yè)部”（條線銀行、流程銀行）將以職能為核心設(shè)立組織架構(gòu)的模式變革為以產(chǎn)品或客戶群為核心設(shè)立組織架構(gòu)在技術(shù)支撐上，管理會計系統(tǒng)解決對單個產(chǎn)品、單個客戶實施獨立核算的問題建立起以產(chǎn)品和客戶為核心的運營體系重商行事業(yè)部事業(yè)部事業(yè)部重商行事業(yè)部事業(yè)部事業(yè)部客戶群客戶群客戶群客戶群客戶群客戶群客戶群客戶群客戶群重商行職能職能職能支行支行20082010利潤導向的銀行運營模式變化使得管理會計成為必需管理會計系統(tǒng)的業(yè)務(wù)目標：

對內(nèi)績效考核和對外資源分配的核心依據(jù)建立以RAROC、EVA為核心的績效評價體系，分產(chǎn)品、客戶、機構(gòu)、責任中心、客戶經(jīng)理、行業(yè)、地區(qū)等多個維度，實現(xiàn)多維度帳戶級盈利能力分析。建立精細化管理機制，支持產(chǎn)品或服務(wù)定價，正確評估經(jīng)營單元的效率，激勵員工消耗更多或更少的資源。建立基于統(tǒng)一數(shù)據(jù)模型的、靈活多樣的報表發(fā)布平臺。區(qū)分最有價值的的客戶和最盈利的產(chǎn)品,優(yōu)化資源分配。目標日益嚴格的銀監(jiān)會監(jiān)管需求使得資產(chǎn)負債管理成為必需銀監(jiān)會2009年11月發(fā)布《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》，《商業(yè)銀行流動性風險管理指引》，要求商業(yè)銀行最遲應(yīng)于2010年底前達到指引要求。銀監(jiān)會2011年4月發(fā)布《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見》，包括資本要求、杠桿率、流動性要求、和貸款撥備率四大方面，新監(jiān)管標準從2012年1月1日開始執(zhí)行，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達到新的資本監(jiān)管標準，及流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例的監(jiān)管要求。。新指引的特點：采用和巴塞爾新資本協(xié)議（III）趨同的市場風險定義和監(jiān)管標準。高標準、嚴要求，并在資本定義、反周期超額資本、流動性監(jiān)管、資本充足率監(jiān)管標準和過渡期安排等重大問題上，提出了我國的明確觀點及時、準確識別銀行賬戶中不同類別的利率風險和流動性風險，并采用多種方法或模型進行計量，具體包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析、風險價值和壓力測試等。報表披露要求更為嚴格具體。管理目標：銀行承受一定風險水平下使收益、市值最大化。

風險收益無差異曲線ree1流動性限額、缺口限額、損失限額、市值變化限額監(jiān)管達標業(yè)務(wù)指導資產(chǎn)和負債的合理匹配組合風險控制在一定水平而將收益或是市值最大化管理對象＝銀行賬簿的

流動性風險

利率/匯率風險資產(chǎn)負債管理定義：就是商業(yè)銀行為了在可接受的風險限額內(nèi)實現(xiàn)既定經(jīng)營目標，而對其整體資產(chǎn)負債組合進行計劃、協(xié)調(diào)、控制的過程以及前瞻性地選擇業(yè)務(wù)策略的過程。資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)目標：

ALM不僅是風險控制，而且是業(yè)務(wù)發(fā)展的指導依據(jù)如何應(yīng)對：建設(shè)風險和績效的集成管理框架Basel風險調(diào)節(jié)的績效管理責任中心產(chǎn)品客戶業(yè)務(wù)單元管理資本管理預算管理收入績效管理成本風險管理結(jié)構(gòu)化風險

交易風險信用風險操作風險資金計劃預算/預測預算計劃利率/匯率風險流動性風險資金計劃資產(chǎn)負債管理資產(chǎn)凈值，匯率…利率變化交易風險管理內(nèi)部(準備不足/疏忽)外部業(yè)務(wù)處理人員系統(tǒng)利息收入手續(xù)費和其它收入資金成本轉(zhuǎn)移價格運營成本成本分攤預期損失保護違約率(PD)違約值

交易期限抵押品預期損失EL非預期損失UEL外部或內(nèi)部模型

Basel要求RAPM要求資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)管理會計系統(tǒng)風險管理系統(tǒng)管理資金轉(zhuǎn)移定價方法

“RAPM”部門責任

執(zhí)行ALCO的:

ALM政策/套期戰(zhàn)略衡量風險調(diào)整的:

-產(chǎn)品盈利能力分析結(jié)果

-部門盈利能力分析結(jié)果

-客戶盈利能力分析結(jié)果轉(zhuǎn)移定價ALM部門的責任和影響能力業(yè)務(wù)線部門那個部門/產(chǎn)品/客戶產(chǎn)生最大的風險調(diào)節(jié)盈利?制定資金成本/影響定價戰(zhàn)略資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)/新產(chǎn)品開發(fā)產(chǎn)品組合戰(zhàn)略定價EVA貢獻的排名123ALCO/定價委員會等制定銀行的戰(zhàn)略、方向、政策、

銀行業(yè)務(wù)BankBook和交易業(yè)務(wù)Trading