學校財務管理制度

學校財務管理制度財務管理工作是學校管理工作的重要組成部分，為貫徹落實《中小學財務制度》財教[2023]1號精神，進一步規(guī)范中小學財務行為，加強財務監(jiān)管，提高資金使用效益，促進中小學校事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)相關的規(guī)定，結合我校的實際情況，特制如下規(guī)定：學校財務工作任務認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經紀律，本著精打細算，勤儉節(jié)約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務規(guī)章制度，堵塞漏卮，嚴格監(jiān)督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。經費收入管理制度學校財務部門管理以下各項資金：上級撥入的生均公用經費、免費義務教育費、專項撥款、基本建設撥款等。上級撥入的預算外資金。各種捐贈款項收入。其他雜項收入等。財務部門對生均公用經費、免費義務教育費、專項撥款、基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。經費預算管理制度學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據(jù)此作出下年度預算，經主管校長審核。學校根據(jù)上級下達的當年經費數(shù)，安排相關工作。在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、?？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經領導簽字批準。四、學校經費支出管理制度1、學校應嚴格遵守各項規(guī)章制度和開支標準。辦公室印刷費、水費、電費等日常公用支出要嚴格實行定額或定量管理。本著精打細算，厲行節(jié)約的精神，公用經費應更多地向提高教育教學質量和適當購置與修繕方面投入，合理安排各項支出，使有限經費發(fā)揮最大的經濟效益。2、要嚴格控制公務招待費，接待上級和校際活動來人做到不攀比、不浪費，制止奢侈浪費行為，厲行節(jié)約。公務招待費要采用銀行轉賬或公務卡方式結算，不得以現(xiàn)金支付。3、學校不得自立名目發(fā)放教職工津補貼，對違反規(guī)定繼續(xù)發(fā)放在編教師津補貼的行為，堅決不予報銷。對自請臨聘人員視學校經濟情況，可適當發(fā)給福利。4、學校大宗購物、校舍基建修膳要經學校行政會議集體研究決定。凡大金額的辦公室設備、專業(yè)設備和辦公用品的采購，零星修繕、裝修工程等需要政府采購的項目，先預算再支出，納入部門預算才能進行采購。學校校舍基建工程項目，應嚴格按照基建程序辦理項目報建手續(xù)，加強項目的規(guī)劃、選址、設計、招標、施工等各個環(huán)節(jié)的管理工作，做到項目資金?？顚Ｓ?，不拖欠工程款。5、實行“財務支出月公開”制度，將每月的財務支出情況在班子成員會上公開，并于下月10日前在校務公開欄內公開。五、學校財務報銷管理制度1、落實“一支筆”制度，每張原始票據(jù)必須寫明用途，要有經辦人、證明人，先報帳員復核，再經分管領導審核，最后報校長審批。2、每周學校報賬員在學校報賬一次3、每周學校報賬員向區(qū)教育局結算中心報賬一次。4、外出學習、考察、培訓等費用報銷必須附主辦單位的通知文件或主管領導派出教研出差通知，并有主管單位負責人審批意見。六、會計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。1、學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規(guī)定，認真審核各項原始憑證。符合財務規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。否則，追究當事人責任。2、學校報賬員每月按時將原始票據(jù)整理并上交區(qū)教育局結算中心，然后由區(qū)教育局結算中心后臺會計按會計制度對各類經濟業(yè)務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳，做到日清月結，手續(xù)完備，內容真實，帳目清楚，數(shù)字準確，資料齊全。由區(qū)教育局結算中心后臺會計編造會計月報表、年度決算報表。編造的各種報表，經區(qū)教育局結算中心主管領導審閱同意后，上報本校財務部門。4、財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造冊清單，編造移交清冊，送交學校檔案管理。5、財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導反映不合理開支和超支的情況，協(xié)助領導管好、用好資金。七、學校內部制約制度學校的所有收入、支出全部歸區(qū)教育局結算中心統(tǒng)一管理，入帳實行收支兩條線，任何部門、個人不得截留、挪用、私設小金庫。八、財務監(jiān)督與檢查1、學校財務部門應認真執(zhí)行財務制度，維護財經紀律，對于不執(zhí)行計劃，違反財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。3、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執(zhí)行。4、財務人員有責任幫助和監(jiān)督學校領導認真執(zhí)行《會計法》和財經紀律，對于學校領導違反《會計法》和財經紀律的行為，經指出的不改正的，財務人員有權向上級主管部門反映。小學財務管理制度

一、為規(guī)范財務行為，嚴密財務手續(xù)，加強會計基礎工作，確保財會工作有序進行，根據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》和相關規(guī)定，結合學校實際情況，制定本規(guī)則。

二、學校財務活動和有關會計基礎工作，應當符合有關法律、法規(guī)及本規(guī)則的規(guī)定。

三、單位或個人向財務辦理借領、報銷各種款項時，應當做到憑證合法、內容完整、填寫規(guī)范、手續(xù)齊備，并有預算指標。

四、購買物品的發(fā)票及報銷

1、購買物品前要落實經費來源，申購貴重儀器設備的，要經過校長室的可行性論證。

2、購買時應認真了解商品質量是否可靠，價格是否合理，能否取得套印有稅務監(jiān)制章的合法發(fā)票。從企業(yè)取得的購貸發(fā)票的內容必須具備：發(fā)票的名稱；填制發(fā)票的日期；填制發(fā)票單位名稱或填制人姓名；經辦人員的簽名或蓋章；接受發(fā)票單位名稱；經濟業(yè)務內容；數(shù)量、單價和金額。

3、從外單位取得的發(fā)票，必須蓋有填制單位的公章（或發(fā)票專用章、財務專用章等）。凡填有大寫和小寫金額的發(fā)票，大寫與小寫金額必須相符。

4、持有效發(fā)票向財務報銷時，其發(fā)票背面必須有經辦人和證明人簽名或簽章。屬于固定資產的，必須填寫財產登記手續(xù)。

5、全校財產物資的申購、驗收、調配、報廢等均應由學校統(tǒng)一辦理。

五、差旅費報銷

按規(guī)定如實填寫“差旅費報銷單”。具體寫明出差事由、地點、日期、出發(fā)和到達時間、票價、預借差旅費數(shù)額等，火車票粘貼前應除去非面額硬紙部分，住宿費及其他合法單據(jù)粘貼在報銷單背面。經報銷人簽名，學校領導審批后向會計室辦理報銷手續(xù)。

六、預算

每學期開學后，財會人員應及時向校長報告各項經費收入情況，并配合校長做好經費預算計劃，做到?？顚Ｓ?，杜絕開空頭支票。

七、結帳和審計

1、學校帳目要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清理全期帳目，做到民主理財。

2、自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

財務公開制度為了加強我校財務管理與監(jiān)督，促進學校教育和建設的發(fā)展，切實做到民主管理和民主理財，根據(jù)有關黨和國家的法律、法規(guī)，結合本校實際，特制定學校財務公開制度。一、成立學校財務公開工作小組，由學校分管副校長任組長，會計參加。二、學校財務公開堅持“實際、實用、實效”的原則。校財務管理要逐步走向電算化管理的軌道。三、設立學校財務公開欄，做到“公布地點公眾化、公布形式專欄化、公布內容通俗化、熱點問題專項化”。四、財務公開采用定期和不定期相結合的方式，財務公開內容為：（1）學校經費的預算、結算收支情況。（2）學校的校產及其增減變動情況，創(chuàng)收情況。（3）學校的修繕項目的預算、結算，學校設備設施的購置情況。（4）依法收費的項目、標準，收費依據(jù)和實際執(zhí)行情況。五、每年學校要全體教師匯報一年經費開支情況，傾聽群眾意見，接受群眾監(jiān)督。報賬員管理制度一、編制學校經費預決算，有計劃地合理使用資金。要貫徹勤儉辦學的方針，精打細算，開原節(jié)流，量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，全面安排，留有余地。預算批準后要認真執(zhí)行。年終要實事求是地編制好決算。做好財務工作總結。二、認真執(zhí)行國家規(guī)定的財務制度和各項方針政策，制訂學校的財務制度和實施細則，模范地遵守和執(zhí)行財政制度，切實做好算賬、記賬、報賬工作。三、嚴格按照預算計劃辦事。發(fā)動和依靠群眾，加強財務管理。正確地進行財務監(jiān)督，保護國家資金和財產安全，向一切違反財經紀律、弄虛作假、虛報、冒報等損害國家利益的行為作斗爭。四、根據(jù)預算包干的要求，嚴格審查各部門的用款計劃，檢查各部門對財物的安排使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。五、定期向學校領導匯報財經收支情況。并向師生員工公布有關收支賬目，主動接受群眾的監(jiān)督。六、建立健全財產管理制度。要建立全校財產分類賬和各部門的財產分戶賬，實行定人、定物、定保管的責任制。固定財產每學期末要全面清點核對一次。七、搞好檢查維修，防止意外事故的發(fā)生、對課桌椅、體育器材、家具、房屋、門窗、燈光、自來水等要組織有關人員經常進行檢查，及時維修，供電線路和電源開關要注意檢查，防止失火、觸電事故的發(fā)生。八、要建立和健全公物的領用、借用制度。學校一切財產和設備，示經管理人員同意和領導批準，不得隨意外借或擅自占用、拆毀。九、要有高度的責任感，認真做好管理維修工作，不得利用職權多占。要注意爭取領導對師生進行愛護公共財物的道德教育，并敢于同侵占和隨意損壞公共財物的行為斗爭。要建立損壞公共財物的賠償制度。凡侵占、損壞或遺失公共財物者，按章進行處理。財務報賬制度為加強學校的經費管理，完善報賬程序，切實保障廣大教師和學生的利益，促進學校正常、健康地可持續(xù)發(fā)展，經研究決定，學校實行如下報賬制度：一、各部門組織開展活動，實行經費預算制，然后由學校視財力狀況統(tǒng)籌安排。二、各部門采購辦公用品，須在辦公室主任處備案，經校長同意，由學校同志負責經辦，并在一個月內報賬。三、各種接待和招待由校長辦公室統(tǒng)一安排，辦公室主任或校長具體負責，報賬時須經校證明，且在一個月內完成。四、教師個人外出參加各種會議和活動，由辦公室主任通知，按學校相關規(guī)定報銷，報銷時須提供相應得活動記錄或證明，由辦公室主任簽字證明，且在一個月內完成。五、重大集體活動的經費須經校行政會或校教代會討論決定。財務結算制度學校報賬員要按照中心校統(tǒng)一要求，健全各種登記簿。收支明細登記簿使用現(xiàn)金日記賬序時登記。借方根據(jù)一級報賬員核發(fā)的備用金和每次報賬時取得的備用金補充數(shù)登記，貸方根據(jù)各種原始憑證逐筆進行登記（當支出原始憑證在報賬時因不合規(guī)被退回時，應在貸方用紅字沖銷）。債權債務登記簿使用三欄式明細賬分往來單位進行登