電商網(wǎng)絡(luò)平臺財務(wù)管理制度

年4月19日電商網(wǎng)絡(luò)平臺財務(wù)管理制度文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請聯(lián)系改正?？倓t為促進(jìn)企業(yè)規(guī)?；蟀l(fā)展，發(fā)揮財務(wù)在湖南電商平臺電子商務(wù)有限公司（以下簡稱電商平臺）經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本部門的財務(wù)活動做到有章可循，參照有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。電商平臺相關(guān)工作人員須依照本辦法開展工作。適用范圍本辦法適用于電商平臺所有工作人員，以及與電商平臺業(yè)務(wù)相關(guān)的金道集團(tuán)人員。電商平臺財務(wù)職責(zé)負(fù)責(zé)建立、健全公司相關(guān)財務(wù)制度，監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。負(fù)責(zé)本部門的財務(wù)預(yù)算、公司支付寶賬戶、云商卡賬戶、微信平臺賬戶的收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)本部門記賬、對賬、財務(wù)報表、財務(wù)分析及財務(wù)檔案管理工作。電商平臺財務(wù)人員組織架構(gòu)財務(wù)負(fù)責(zé)人財務(wù)負(fù)責(zé)人會計會計出納出納 淘寶店鋪和支付寶賬戶管理企業(yè)店鋪相關(guān)信息包括店鋪賬戶名稱、登錄密碼、綁定手機(jī)號須到財務(wù)做紙質(zhì)資料備案，并有電商平臺門負(fù)責(zé)人的簽字。公司所有淘寶賬號和支付寶賬號所綁定手機(jī)號，一律使用同一專用手機(jī)號，公司所有淘寶賬號和支付寶賬號所綁定郵箱，一律使用同一專用企業(yè)郵箱。專用手機(jī)號碼和郵箱需報集團(tuán)監(jiān)察部門做備案登記，員工離職和辦理工作交接需將手機(jī)卡和企業(yè)郵箱賬號密碼交回公司，由新的接任人接收管理。公司支付寶賬戶由財務(wù)指定專人進(jìn)行管理，（并在接收賬號后重置登陸密碼和支付密碼，）嚴(yán)禁向她人泄露支付寶賬戶信息。公司支付寶所綁定的銀行賬戶均為同一名稱下的企業(yè)銀行賬戶，嚴(yán)禁使用任何個人或其它公司銀行賬戶。需由支付寶付款的一切支出，包括但不限于店鋪裝修、維護(hù)以及繳納各種業(yè)務(wù)保證金，均需由電商業(yè)務(wù)人員書面申請，并報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可付款。公司對公賬戶與支付寶之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，涉及到繳納業(yè)務(wù)保證金的款項，需由電商業(yè)務(wù)人員書面申請，并報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可轉(zhuǎn)賬。定價、外購及出貨流程管理定價1.1所有銷售產(chǎn)品預(yù)售價格再上線前有電商部制定價格表交部門負(fù)責(zé)人審核，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部備案。無變更申請及備案，財務(wù)一律按此單價對帳。在線產(chǎn)品如需打折或降價，必須由電商部書面變更價格申請，交部門負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理同意后交財務(wù)備案。由批準(zhǔn)后開始執(zhí)行。外購2.1需要外購商品，由電商部填寫《電商部外購申請單》交部門負(fù)責(zé)人審批、總經(jīng)理審批。2.2交貨完成后，電商部填寫《付款申請單》附送貨單及發(fā)票（收據(jù)）。財務(wù)審對無誤后交總經(jīng)理批準(zhǔn)方可付款。2.3財務(wù)建立內(nèi)部銷售產(chǎn)品入庫賬目以備月底盤存。3.出貨流程1.1電商部按銷售單出貨，客服部在甘來系統(tǒng)中開出銷售單（一式四聯(lián)），注明客戶、品名及單價，其中兩聯(lián)交財務(wù)，一聯(lián)交物流部發(fā)貨，一聯(lián)留底。1.2每月底電商部經(jīng)理組織本部門對庫存盤點(diǎn)一次，將盤點(diǎn)明細(xì)交財務(wù)備查。4.貨款管理所有銷售收入必須進(jìn)入公司指定賬戶，所有銷售必須走公司流程。嚴(yán)禁其它途徑銷售及往來，或出貨不入賬擅自改變價格銷售等行為，一律視為貪污處理。追究當(dāng)事人及管理者責(zé)任。電商平臺資金管理電商平臺以向集團(tuán)借支業(yè)務(wù)備用金的方式取得流動資金，用于電商平臺門日常經(jīng)營活動，并按集團(tuán)規(guī)定的利率結(jié)算利息，有償使用。借支備用金需按照集團(tuán)財務(wù)相關(guān)流程進(jìn)行審批，且所借備用金不歸還亦不核銷，申請新的備用金時，電商平臺需將上筆備用金的用途做詳細(xì)說明并上報集團(tuán)財務(wù)備案。淘寶店鋪所有貨物銷售必須走公司流程，所有銷售收入必須進(jìn)入公司指定賬戶，嚴(yán)禁其它途徑銷售產(chǎn)品或?qū)⒇浛畲蛉肫渌~戶。財務(wù)人員應(yīng)于每月1-3日核查支付寶余額，按業(yè)務(wù)類型分別提現(xiàn)到所綁定的銀行賬戶。由于退貨和退款的業(yè)務(wù)時有發(fā)生，支付寶提現(xiàn)業(yè)務(wù)需在每筆訂單銷售收入到達(dá)支付寶賬戶15天之后方可辦理，當(dāng)月不能辦理提現(xiàn)的銷售收入，延期至下月提現(xiàn)。電商平臺費(fèi)用報銷管理費(fèi)用報銷規(guī)定本部門所發(fā)生的日常費(fèi)用（辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、交通費(fèi)等）以及貨物運(yùn)輸產(chǎn)生的運(yùn)輸費(fèi)用，均需取得正規(guī)合法的票據(jù)方可報銷，費(fèi)用發(fā)票由于個人原因未及時索取或丟失，財務(wù)不予報銷。員工報銷招待費(fèi)時，除正規(guī)合法發(fā)票外，還需將消費(fèi)詳單和刷卡聯(lián)（如用銀行卡支付）同時交財務(wù)備案，單據(jù)不齊全的，財務(wù)不予報銷。財務(wù)人員需對每張發(fā)票金額及內(nèi)容的真實性、合法性、有效性進(jìn)行審核，并對有關(guān)財務(wù)制度及財經(jīng)紀(jì)律規(guī)范性進(jìn)行審查。出納人員付款時需檢查各項單據(jù)是否完成所有審批手續(xù)，經(jīng)辦人需在費(fèi)用發(fā)生后30天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，超過時間財務(wù)不予報銷。如取得發(fā)票與公司規(guī)定不符且需重新取得發(fā)票，必須在7日內(nèi)到財務(wù)部備案，取得發(fā)票時間最長不得超過30天，否則財務(wù)不予報銷。關(guān)于招待費(fèi)和差旅費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)需嚴(yán)格按照集團(tuán)財務(wù)相關(guān)制度執(zhí)行。費(fèi)用報銷流程經(jīng)辦人取得正規(guī)合法票據(jù)→部門負(fù)責(zé)人審批→主管副總（總監(jiān)）審批→財務(wù)負(fù)責(zé)人審批→總經(jīng)理審批→到出納處辦理領(lǐng)款/核銷欠款電商平臺借款管理借款人因公需要借支的臨時性款項及備用金、押金，借款時需填寫借款單，并在借款單中注明歸還日期。對于單筆借款金額超過5000元的款項，需提前一天通知財務(wù)進(jìn)行備款。借款人應(yīng)自辦理事項結(jié)束后，按照相關(guān)規(guī)定，憑相關(guān)手續(xù)、發(fā)票、報銷單等有效單證盡快到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)并沖銷或歸還借款。報銷所提供發(fā)票內(nèi)容必須與原借款用途一致，不一致時需在報銷時書面說明原因，否則財務(wù)不予報銷。借款人的借款時間最長不超過30天（從借款之日開始），特殊事項不能在30天內(nèi)辦理完畢的，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意后辦理未清借款延期說明，方可延長借款期,但最長不超過三個月,每年底會計結(jié)帳前對個人借款進(jìn)行清理。本部門所有員工調(diào)崗、離職時，必須由公司人力資源部書面通知財務(wù)清查個人借款。如有借款未清償?shù)模救肆Y源部停止辦理相關(guān)手續(xù)，并停發(fā)其在崗時未發(fā)放的所有工資，通知本人限期清理借款，借款清理完畢后方可發(fā)放剩余工資。借款流程借款人填寫借支單→部門負(fù)責(zé)人審批→主管副總（總監(jiān)）審批→財務(wù)負(fù)責(zé)人審批→總經(jīng)理審批→到出納處辦理領(lǐng)款。電商平臺賬務(wù)處理方法根據(jù)本部門戰(zhàn)略定位及銷售模式不同，電商平臺賬務(wù)按以下兩種方式分別進(jìn)行處理：1.價值量考核指標(biāo)模式（或利潤考核指標(biāo)模式）1.1此種模式相當(dāng)于視同買斷方式代銷商品，本部門財務(wù)由集團(tuán)財務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。公司需將電商平臺的業(yè)務(wù)活動單獨(dú)設(shè)立賬套進(jìn)行核算，電商平臺獨(dú)立進(jìn)行財務(wù)核算并執(zhí)行與集團(tuán)財務(wù)相一致的財務(wù)制度，定期按集團(tuán)要求編制財務(wù)報表并上報。1.2電商平臺財務(wù)需嚴(yán)格按照預(yù)先設(shè)定好的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格，核算采購成本，并據(jù)此與各供應(yīng)單位和部門結(jié)算。商品發(fā)貨時，與商品相關(guān)的價值和風(fēng)險同時轉(zhuǎn)移給電商平臺，由電商平臺核算商品成本、收入和利潤。1.3電商平臺日常業(yè)務(wù)費(fèi)用和產(chǎn)品銷售費(fèi)用由電商平臺門自行承擔(dān)。1.4電商平臺財務(wù)人員需定期向上級部門和領(lǐng)導(dǎo)提交財務(wù)分析報告，分析本部門的投入和產(chǎn)出情況，并對本部門的長遠(yuǎn)發(fā)展提出建設(shè)性意見和建議。2.從量模式和客服模式2.1此種模式相當(dāng)于以收取手續(xù)費(fèi)的方式代銷商品，本部門財務(wù)由集團(tuán)財務(wù)分管，集團(tuán)設(shè)專人負(fù)責(zé)電商平臺財務(wù)工作。電商平臺門不專設(shè)財務(wù)人員，亦不獨(dú)立進(jìn)行財務(wù)核算。2.2集團(tuán)財務(wù)應(yīng)對電商平臺門所發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行歸集，分品種核算商品盈虧。2.2電商平臺所發(fā)生的非專屬于本部門的費(fèi)用支出，包括物流運(yùn)輸費(fèi)用、活動返現(xiàn)以及其它銷售費(fèi)用，由財務(wù)人員按照實際歸屬于各產(chǎn)品的費(fèi)用分配給各供應(yīng)單位和部門，并制作調(diào)賬通知單，由雙方領(lǐng)導(dǎo)簽字后作為調(diào)賬依據(jù)。電商平臺財務(wù)對賬與結(jié)算物流對賬與結(jié)算電商平臺財務(wù)人員應(yīng)于每月25日至下月3日前對當(dāng)月所發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用和物流公司對賬，對賬依據(jù)為運(yùn)輸公司傳遞的明細(xì)單以及發(fā)貨人員移交財務(wù)的發(fā)貨單。對賬完成后，根據(jù)業(yè)務(wù)人員與物流公司協(xié)商的結(jié)算周期將款項結(jié)算給各物流公司。在途商品對賬電商平臺財務(wù)人員應(yīng)于每月25日至下月3日前核對當(dāng)月銷售數(shù)據(jù)，將在途商品與未完成的訂單進(jìn)行核對，并將比對結(jié)果報各供應(yīng)單位和部門，各供應(yīng)單位和部門核對無誤后完成對賬。銷售對賬與結(jié)算電商平臺財務(wù)人員應(yīng)于每月25日至下月3日前核對當(dāng)月銷售數(shù)據(jù)，將支付寶余額與上月銷售成功的訂單一一核對。對已完成銷售而且已過退貨期的訂單（支付寶收款15天后）方可提現(xiàn)。提現(xiàn)后按照不同業(yè)務(wù)類