農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的形成及防范措施

摘要【摘要】合作金融組織在我國擁有悠久的歷史，建國后更加快速的發(fā)展，隨著公有化程度的提高，農(nóng)村信用合作社的合作性質(zhì)被淡化，并被轉(zhuǎn)化成國家銀行在農(nóng)村的基層機(jī)構(gòu)。然而快速的發(fā)展也隨之帶來許多弊端，如：產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善等問題都加劇了農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的形成。因此，根據(jù)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，提出合理正確的改革方法，并嚴(yán)格的執(zhí)行實(shí)施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范做到未雨綢繆，從而使農(nóng)村信用社健康穩(wěn)固的先前發(fā)展?！娟P(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范目錄TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"摘要 1\o"CurrentDocument"目錄 1\o"CurrentDocument"一、 農(nóng)村信用社現(xiàn)階段存在的風(fēng)險(xiǎn) 2\o"CurrentDocument"（一） 操作風(fēng)險(xiǎn) 2\o"CurrentDocument"（二） 法人治理結(jié)構(gòu)及產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 2\o"CurrentDocument"（三） 道德風(fēng)險(xiǎn) 3\o"CurrentDocument"二、 農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)形成的原因 3\o"CurrentDocument"（一） 操作體系、技術(shù)、意識(shí)落后，員工職業(yè)素質(zhì)偏低 3\o"CurrentDocument"（二） 制度不健全、內(nèi)控乏力 3\o"CurrentDocument"（三） 不良資產(chǎn)數(shù)量和結(jié)構(gòu)及成因 4\o"CurrentDocument"（四） 農(nóng)村信用社自身經(jīng)營，管理不善 4\o"CurrentDocument"（五） 法人結(jié)構(gòu)不完善、產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰 5\o"CurrentDocument"三、 農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的防范措施 5\o"CurrentDocument"（一） 進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社的改革 5\o"CurrentDocument"（二） 實(shí)行政策扶持 5\o"CurrentDocument"（三） 強(qiáng)化員工隊(duì)伍建設(shè) 5\o"CurrentDocument"（四） 創(chuàng)新經(jīng)營理念 6\o"CurrentDocument"（五） 營造良好的外部環(huán)境 6\o"CurrentDocument"（六） 加強(qiáng)金融監(jiān)管 6\o"CurrentDocument"（七） 完善法人治理結(jié)構(gòu) 7結(jié)束語 7\o"CurrentDocument"參考文獻(xiàn) 7農(nóng)村信用社作為金融組織在我國擁有悠久的歷史，共和國建立以前合作金融在實(shí)踐中得到一定的發(fā)展。但在建國初期的社會(huì)主義改造過程中，個(gè)人對(duì)生產(chǎn)資料所有權(quán)被取消，隨著公有化程度的提高，農(nóng)村信用合作社的合作性質(zhì)被淡化，并被轉(zhuǎn)化成國家銀行在農(nóng)村的基層機(jī)構(gòu)。進(jìn)入20世紀(jì)80年代以后，這種“官辦”的制度安排已不適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化。1984年我國農(nóng)村信用合作社開始推行以恢復(fù)組織上的群眾性、管理上的民主性和經(jīng)營上的靈活性為基本內(nèi)容的體制改革。1996年農(nóng)村信用合作社與國有商業(yè)銀行一一中國農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，受人民銀行代管，并開始按合作性原則運(yùn)作。2003年，8個(gè)省開始推行改革試點(diǎn)，取得了階段性的成效。2004年，在全國范圍內(nèi)進(jìn)行深化農(nóng)村信用社改革并持續(xù)至今。農(nóng)村信用社作為我國的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)有著與一般商業(yè)銀行共同的特征，即以吸收存款為主要負(fù)債，以發(fā)放貸款為主要資產(chǎn)，以辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算為主要中間業(yè)務(wù)，直接參與存款貨幣的創(chuàng)造過程。但與此同時(shí)又具有特殊性，它不同于一般的商業(yè)銀行，它的服務(wù)對(duì)象僅面向農(nóng)村，它的建立與自然經(jīng)濟(jì)、小商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展直接相關(guān)。而其自身的特點(diǎn)主要表現(xiàn)在三點(diǎn)：第一，農(nóng)民和農(nóng)村的其他個(gè)人集資聯(lián)合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織，其業(yè)務(wù)經(jīng)營是在民主選舉基礎(chǔ)上由社員指定人員管理經(jīng)營，并對(duì)社員負(fù)責(zé)；第二，主要資金來源是合作社成員繳納的股金、留存的公積金和吸收的存款；貸款主要用于解決其成員的資金需求；第三，由于業(yè)務(wù)對(duì)象是合作社成員，因此業(yè)務(wù)手續(xù)簡便靈活。雖然農(nóng)村信用社的功能幾乎等同由于一般的商業(yè)銀行，但是它的存在具有必要性。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和小商品生產(chǎn)者對(duì)資金需要存在季節(jié)性、零散、小數(shù)額、小規(guī)模的特點(diǎn)，使得小生產(chǎn)者和農(nóng)民很難得到銀行貸款的支持，但客觀上生產(chǎn)和流通的發(fā)展又必須解決資本不足的困難，于是就出現(xiàn)了這種以繳納股金和存款方式建立的互助、自助的信用組織。一、農(nóng)村信用社現(xiàn)階段存在的風(fēng)險(xiǎn)（一） 操作風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社的操作風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在貸款操作風(fēng)險(xiǎn)，柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)及其他操作風(fēng)險(xiǎn)等三個(gè)方面，其中最為主要的就是貸款操作風(fēng)險(xiǎn)。一般的商業(yè)銀行在處理貸款業(yè)務(wù)時(shí)往往要經(jīng)過嚴(yán)格的審查程序，首先對(duì)貸款對(duì)象進(jìn)行基本的信息調(diào)查，然后根據(jù)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，對(duì)符合條件的貸款戶才給予貸款的發(fā)放，并進(jìn)行嚴(yán)格的貸后管理工作。而農(nóng)村信用社則出現(xiàn)不同于一般商業(yè)銀行的逆程序操作問題，并且到期貸款多次倒據(jù)、貸后管理不實(shí)、貸款投向不準(zhǔn)、放貸責(zé)任不清、追究不力等一系列的問題都造成了貸款風(fēng)險(xiǎn)的提高，進(jìn)而加大了農(nóng)村信用社的操作風(fēng)險(xiǎn)。（二） 法人治理結(jié)構(gòu)及產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)多年以來，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，管理責(zé)任不落實(shí)，成為制約農(nóng)村信用社發(fā)展的一個(gè)核心問題。以法人為單位改革農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度，關(guān)鍵就是要農(nóng)村信用社作為一個(gè)市場主體，實(shí)現(xiàn)“誰出資、誰管理、出了問題誰負(fù)責(zé)”這一目標(biāo)。這就要求股東在依照法律規(guī)定的范圍內(nèi)以自己的出資額來清償債務(wù)，股東享有所出資產(chǎn)的收益權(quán)，企業(yè)由出資人或其雇用的經(jīng)理人員來經(jīng)營。一般的商業(yè)銀行按照市場經(jīng)濟(jì)理論，產(chǎn)生這種效應(yīng)的前提是生產(chǎn)要素的市場化流動(dòng)、組合，而非政府行政主導(dǎo)。而農(nóng)村信用社在由合作社轉(zhuǎn)向現(xiàn)代金融企業(yè)制度過程中，現(xiàn)有的法人治理結(jié)構(gòu)不符合或不完全符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，還沒有建立起決策、執(zhí)行、監(jiān)督之間的相互制衡機(jī)制，激勵(lì)和約束也沒有得到很好的匹配。具體表現(xiàn)為：決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)各自的職責(zé)分工尚未明確，現(xiàn)有的許多規(guī)定在實(shí)際操作中難以執(zhí)行，決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)在實(shí)際工作中沒有得到有效分離，股東會(huì)和理事會(huì)很難對(duì)信用社法人代表實(shí)施有效的監(jiān)督和制約，“一長獨(dú)大”的現(xiàn)象仍然嚴(yán)重。另外，由于歷史原因，使其自建社以來的所有改革均是政府行政主導(dǎo)的結(jié)果，社員投入資本的增多并不意味真正獲得更多的表決權(quán)和管理權(quán)，使社員沒有增加股本金份額的動(dòng)力。目前，股本金補(bǔ)充仍處于被動(dòng)引導(dǎo)而非主動(dòng)增資的局面，導(dǎo)致農(nóng)村信用社股本金經(jīng)過多次的清產(chǎn)核資和改革規(guī)范都難以達(dá)到真正意義上的股權(quán)意義，這種非真正意義上的“股權(quán)”成為制約農(nóng)村信用社改革發(fā)展的關(guān)鍵問題。（三）道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于一般商業(yè)銀行來說道德風(fēng)險(xiǎn)也是普遍存在的問題，主要表現(xiàn)為從業(yè)人員的主觀過失而造成的損失。對(duì)于農(nóng)村信用社來說道德風(fēng)險(xiǎn)尤其嚴(yán)重，從業(yè)人員的整體素質(zhì)相對(duì)較低，經(jīng)營管理水平巫待提高。由于歷史原因農(nóng)村信用社內(nèi)部結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出高素質(zhì)、業(yè)務(wù)強(qiáng)的人員少，工作不積極，業(yè)績平平的人員多，這些都加劇了道德風(fēng)險(xiǎn)的形成。年齡高、素質(zhì)低的人才結(jié)構(gòu)使部分分社人員在經(jīng)營理念上、管理手段上、工作方法上難以適應(yīng)多元化的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求。二、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)形成的原因（一） 操作體系、技術(shù)、意識(shí)落后，員工職業(yè)素質(zhì)偏低對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，防范意識(shí)不強(qiáng)，員工職業(yè)素質(zhì)偏低是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因。近年來，盡管加大了員工對(duì)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程的學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，但效果不明顯。同時(shí)，重經(jīng)營、輕管理的思維模式忽視了對(duì)全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，放松了法規(guī)制度的學(xué)習(xí)，造成員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不全面，合規(guī)經(jīng)營意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)淡漠，隱含著一定的道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，內(nèi)控機(jī)制有效性不足，內(nèi)部管理不規(guī)范；業(yè)務(wù)主管部門檢查監(jiān)督職能弱化，稽核部門勢(shì)單力薄也都是形成操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。（二） 制度不健全、內(nèi)控乏力信用社的內(nèi)控制度處于松散狀態(tài)，缺乏系統(tǒng)性、整體性。有些制度的訂立屬于應(yīng)急措施，僅限于解決某些具體問題，屬短期行為；各種制度之間的銜接不強(qiáng)，整體性差，存有相互矛盾之處和空白地帶；目前農(nóng)村信用社雖然已建立了大量的相關(guān)內(nèi)控制度，但受體制的影響和各信用社都是獨(dú)立法人單位的現(xiàn)狀，這種內(nèi)控管理模式在執(zhí)行時(shí)就表現(xiàn)出了一定的滯后性，內(nèi)控以事后控制為主，監(jiān)督活動(dòng)多為合規(guī)性審查，主要是查閱憑證、賬簿、報(bào)賬、報(bào)告等看得見資料或發(fā)生問題后的清查處理。事后“亡羊補(bǔ)牢”多，預(yù)警、監(jiān)測等“防患于未然”的舉措少，不僅耗時(shí)、費(fèi)力，效率低，而且工作被動(dòng)，效果差。（三） 不良資產(chǎn)數(shù)量和結(jié)構(gòu)及成因中國總體出現(xiàn)了信貸質(zhì)量低下，不良信貸比例過高的問題。嚴(yán)重影響了利息收入和中國的農(nóng)村信貸的總體環(huán)境。農(nóng)村信用社的信貸缺陷導(dǎo)致了連年虧損，進(jìn)而產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，導(dǎo)致了整個(gè)農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。有局部向總體擴(kuò)張，出現(xiàn)了嚴(yán)重的信貸風(fēng)險(xiǎn)和體制問題。一是外部經(jīng)濟(jì)因素，首先是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的高債經(jīng)營導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益低下。隨著國家對(duì)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度加大，涌現(xiàn)出了很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)。可是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展存在了太多的問題，集中表現(xiàn)在經(jīng)營管理模式不當(dāng)，科技含量過低，生產(chǎn)效益低下以及起步資本過少等。由于起步資本過少，所以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展必然要依靠農(nóng)村信用社的貸款，從目前的市場來看，有將近50%的鄉(xiāng)村企業(yè)開辦的過程中沒有資金投入，全部依靠農(nóng)村信用社的信貸。而且后期經(jīng)營過程中也是依賴信用社的幫助。出現(xiàn)了高負(fù)債率的情況。并且由于經(jīng)營不當(dāng)而破產(chǎn)倒閉的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，其最后的營業(yè)虧損都會(huì)嫁接到農(nóng)村信用社身上而產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)。降低了信貸質(zhì)量。其次是行政干預(yù)，農(nóng)村信用社的信貸自由受到了很大的限制，一些特殊需要的項(xiàng)目在建立和發(fā)展的過程中，利用行政手段要求農(nóng)村信用社進(jìn)行貸款，導(dǎo)致了貸款結(jié)構(gòu)的主動(dòng)調(diào)配性的喪失。也影響了整個(gè)貸款的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營體制。二是缺乏獨(dú)立性，1996年以前，農(nóng)村信用社還是隸屬于農(nóng)業(yè)銀行，其性質(zhì)雖然為集體所有制企業(yè)，可是缺乏對(duì)于資金的可調(diào)控權(quán)。主管銀行把自己本身經(jīng)營產(chǎn)生的問題強(qiáng)壓到農(nóng)村信用社身上，使農(nóng)村信用社在主管行，信貸人，擔(dān)保企業(yè)等各種關(guān)系中成為了一個(gè)橋梁，一個(gè)墊腳石的角色。而不是一個(gè)真正意義上的企業(yè)。三是制度的不健全導(dǎo)致了一些企業(yè)趁機(jī)套取，躲避，架空信貸。集中的表現(xiàn)形式是“新官不理舊賬“，村街兩委的高頻率精選更換，導(dǎo)致了以空殼套取資金的不良貸款模式，特別對(duì)于一些經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后，集體經(jīng)濟(jì)空殼化的村街集體。農(nóng)村信用社很難將貸款收回。（四） 農(nóng)村信用社自身經(jīng)營，管理不善前期的農(nóng)村信用社的經(jīng)營模式粗放經(jīng)營，超規(guī)模，超比例發(fā)放貸款較為嚴(yán)重。造成短期貸款長期化，固定資產(chǎn)凝固化的現(xiàn)象。帶來了資產(chǎn)，期限，結(jié)構(gòu)的強(qiáng)烈反差。使信貸資源周轉(zhuǎn)緩慢，產(chǎn)生危機(jī)。信用社的內(nèi)控制度處于松散狀態(tài)，缺乏系統(tǒng)性、整體性。有些制度的訂立屬于應(yīng)急措施，僅限于解決某些具體問題，屬短期行為；各種制度之間的銜接不強(qiáng)，整體性差，存有相互矛盾之處和空白地帶；目前農(nóng)村信用社雖然已建立了大量的相關(guān)內(nèi)控制度，但受體制的影響和各信用社都是獨(dú)立法人單位的現(xiàn)狀，這種內(nèi)控管理模式在執(zhí)行時(shí)就表現(xiàn)出了一定的滯后性，內(nèi)控以事后控制為主，監(jiān)督活動(dòng)多為合規(guī)性審查，主要是查閱憑證、賬簿、報(bào)賬、報(bào)告等看得見資料或發(fā)生問題后的清查處理。（五）法人結(jié)構(gòu)不完善、產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰村信用社發(fā)展過程中，由于一些深層次矛盾沒有得到根本解決，使法人治理結(jié)構(gòu)作用的發(fā)揮受到很大局限。這些矛盾集中表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：1.產(chǎn)權(quán)不明晰。產(chǎn)權(quán)制度是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)，決定了企業(yè)組織生產(chǎn)和經(jīng)營方式。沒有明晰的產(chǎn)權(quán)制度，就談不上真正意義上的法人治理結(jié)構(gòu)。農(nóng)村信用社股權(quán)比較分散、單一，基本上未建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，還屬粗放式的經(jīng)營管理。比如農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員的產(chǎn)生，多由上級(jí)聯(lián)社任命，而不是經(jīng)法定程序產(chǎn)生，或雖有程序，也只是走走形式。這些問題一直不能得到很好的解決，導(dǎo)致社員對(duì)信用社關(guān)切度不高，法人治理不落實(shí)，根源就在于模糊的產(chǎn)權(quán)制度;2.法人治理結(jié)構(gòu)不完善。表現(xiàn)為社員代表大會(huì)職能作用發(fā)揮不夠理想，理事會(huì)與經(jīng)營班子集于一身，決策、執(zhí)行職能混淆，監(jiān)事會(huì)也遠(yuǎn)未發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)督職能三、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的防范措施（一）進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社的改革擴(kuò)大農(nóng)村信用社規(guī)模，提高綜合服務(wù)水平。只有加快農(nóng)村金融的發(fā)展步伐，才能從根本上防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)。一是增資擴(kuò)股，擴(kuò)大規(guī)模增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。二是要延伸信貸范圍，擴(kuò)大服務(wù)領(lǐng)域。特別是要大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?jīng)營，促進(jìn)農(nóng)業(yè)整體發(fā)展水平的提高。三是要轉(zhuǎn)變經(jīng)營作風(fēng)，改進(jìn)貸款方式。實(shí)行對(duì)社員貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款優(yōu)惠的政策。完善行業(yè)自律機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部經(jīng)營管理。農(nóng)信社是獨(dú)立的法人實(shí)體，要盡快強(qiáng)化自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束、自我發(fā)展的自律機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)貸款的管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，在經(jīng)營管理上實(shí)行股金公開、貸款公開和帳務(wù)公開。要堅(jiān)持貸款的集體審批制度，健全落實(shí)貸款的擔(dān)保抵押制度，逐步推行貸款的風(fēng)險(xiǎn)度管理。（二）實(shí)行政策扶持化解農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)，必須調(diào)整現(xiàn)行對(duì)農(nóng)村信用社的有關(guān)政策。一是國家財(cái)政撥付資金，核銷“五小”企業(yè)呆壞賬和解決政策性保值貼補(bǔ)利息；二是適當(dāng)減免稅賦或降低對(duì)農(nóng)村信用社的課稅稅率，對(duì)農(nóng)村信用社支持“三農(nóng)”的貸款利息收入免征營業(yè)稅或降低營業(yè)稅稅率；三是適當(dāng)放寬對(duì)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)限制，適當(dāng)批準(zhǔn)農(nóng)村信用社開辦新的業(yè)務(wù)，如國債買賣、票據(jù)貼現(xiàn)、代理保險(xiǎn)等。（三）強(qiáng)化員工隊(duì)伍建設(shè)信用社要按規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地填報(bào)數(shù)據(jù)，通過法律規(guī)范、宣傳教育、檢查懲處、征信評(píng)級(jí)、分類管理等手段，促進(jìn)管理對(duì)象自覺守法。同時(shí)要進(jìn)一步加強(qiáng)高素質(zhì)從業(yè)人員隊(duì)伍建設(shè)，加速專業(yè)人才的培養(yǎng)。既要在業(yè)務(wù)上注意文化知識(shí)、專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，又要注意培養(yǎng)監(jiān)管人員良好的職業(yè)道德，真正做到客觀公正、廉潔勤政，要通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等不同方法和手段，進(jìn)一步提高管理人員的政治素質(zhì)，通過在檢查中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中檢查的方法，培養(yǎng)和鍛煉監(jiān)管人員的獨(dú)立工作能力、綜合分析能力、語言表達(dá)能力和對(duì)一些實(shí)際問題的快速反應(yīng)能力，提高監(jiān)管人員的綜合素質(zhì)。完善考核評(píng)比制度和激勵(lì)約束機(jī)制，建立崗位培訓(xùn)機(jī)制充分發(fā)揮每個(gè)外匯監(jiān)管人員的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。（四） 創(chuàng)新經(jīng)營理念大力促進(jìn)農(nóng)村金融組織和金融產(chǎn)品創(chuàng)新。在加強(qiáng)監(jiān)管、防范風(fēng)險(xiǎn)、總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)適合農(nóng)村需求特點(diǎn)的金融組織創(chuàng)新和金融產(chǎn)品創(chuàng)新，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融機(jī)構(gòu)適度競爭，推動(dòng)交易工具和業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新。（五） 營造良好的外部環(huán)境一是盡快制定《農(nóng)村信用合作法》，確立農(nóng)村信用社的法律地位，保障農(nóng)村信用社和存款人的合法權(quán)益，使農(nóng)村信用社步入法制化管理的軌道，真正做到依法經(jīng)營、依法管理；二是剝離農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)，使農(nóng)村信用社甩掉包袱，輕裝前進(jìn)；三是加強(qiáng)金融法制宣傳教育，努力提高全社會(huì)的法制意識(shí)和信用觀念，營造一個(gè)良好的社會(huì)信用環(huán)境；四是堅(jiān)決避免對(duì)農(nóng)村信用社的多頭檢查和重復(fù)檢查，重點(diǎn)抓好對(duì)其年檢工作；五是人民銀行市、縣兩級(jí)支行要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，一方面控制住新風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，另一方面著力化解已暴露和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社支農(nóng)業(yè)績的考核，使其不偏離支持“三農(nóng)”的方向。（六） 加強(qiáng)金融監(jiān)管中國人民銀行成立農(nóng)村合作金融監(jiān)管局和分支機(jī)構(gòu)成立相應(yīng)的農(nóng)金監(jiān)管部門以來,從建章建制做起，以防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)為中心，積極開展工作，使農(nóng)村信用社監(jiān)管工作走入正軌，并初步取得了成效。但鑒于農(nóng)村信用社存在較多經(jīng)營困難和較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，使人民銀行分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作困難重重。在當(dāng)前的農(nóng)金監(jiān)管工作中，應(yīng)以加強(qiáng)農(nóng)村信用社支付風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理為中心，重點(diǎn)監(jiān)管以下幾方面:1.認(rèn)真做好農(nóng)村信用社支付風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和支付缺口的預(yù)測工作。一旦有支付危機(jī)的苗頭和傾向，要隨時(shí)向上級(jí)報(bào)告。2.督促和幫助農(nóng)村信用社進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)經(jīng)營基本管理制度、內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測制度。3.繼續(xù)開展以機(jī)構(gòu)調(diào)整和加強(qiáng)內(nèi)部管理為內(nèi)容的資不抵債農(nóng)村信用社綜合治理工作。完善法人