中央財(cái)經(jīng)大學(xué)-國(guó)內(nèi)汽車(chē)行業(yè)ESG研究報(bào)告

4版權(quán)聲明本報(bào)告版權(quán)歸中央財(cái)經(jīng)大學(xué)可持續(xù)準(zhǔn)則研究中心(SSRC)所有。本報(bào)告用于在特定領(lǐng)域的研究與交流，未經(jīng)可持續(xù)準(zhǔn)則研究中心授權(quán)，請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載、摘編或以其他方式使用其內(nèi)容。如引用報(bào)告內(nèi)容，應(yīng)清晰注明來(lái)源。如有內(nèi)容或合作等問(wèn)題，請(qǐng)通過(guò)如下電郵聯(lián)系我5 （二）信息披露準(zhǔn)則不斷完善，汽車(chē)行業(yè)相關(guān)政策不斷出臺(tái) （一）國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)評(píng)價(jià)結(jié)果 （二）國(guó)外評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)結(jié)果 （一）環(huán)境議題 （二）社會(huì)議題 （三）治理議題 可持續(xù)準(zhǔn)則研究中心介紹 —物理風(fēng)險(xiǎn)子庫(kù) —轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)子庫(kù) 6 i.NecessityandFeasibilityofESGinAutomobileIndustry ii.ContinuousImprovementofInformationDisclosureStanContinuousIntroductionofAutomobileIndustryPolicies iii.Industry'sProactiveResponse:ChineseDomesticAutomobileEnterprises II.ESGratingperformanceofcoalindustry III.AnalysisofESGDisclosurebyDomesticCoalCompanies IntroductiontotheSustainabi iii.SSRCCorporateClimateRi —PhysicalRiskSub-Dat —TransformationalRiskSub-Da 1.Thisadditionalreportisnotrelatedtotheoriginalreport,andthesodataispubliclyavaila2.Thismaterialisforinternallearningwithinthecommuniusedforanyotherpurposewithoutpermissionfromthecop7一、汽車(chē)行業(yè)ESG相關(guān)背景ESG是Environmental（環(huán)境）、Social（社會(huì)）、和Governance（治理）三個(gè)方面的縮寫(xiě)，是一套不同于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)績(jī)效的投資理念和企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，主要用汽車(chē)行業(yè)需要完善ESG戰(zhàn)略規(guī)劃和目標(biāo)設(shè)定，更好地展示自身可持續(xù)發(fā)展成就和價(jià)值。近年來(lái)，汽車(chē)行業(yè)對(duì)環(huán)境的影響和社會(huì)責(zé)任受到廣泛關(guān)注，汽車(chē)作為人們必不可少的交通工具，在生產(chǎn)過(guò)程中，沖壓工藝、焊裝工藝、涂裝工藝會(huì)帶來(lái)噪聲污染、空氣污染、化學(xué)物質(zhì)危害等，在汽車(chē)使用過(guò)程中，汽車(chē)排放的尾氣、發(fā)出的噪聲，以（1）從環(huán)境層面看，汽車(chē)企業(yè)應(yīng)該積極踐行雙碳目標(biāo)，增加循環(huán)用水量，降低能源消耗密度，并減少?gòu)U棄物排量、溫室氣體排放密度等。例如，自2020年起，全球主要車(chē)企已經(jīng)開(kāi)始ESG發(fā)展規(guī)劃，它們采用可回收利用原材料、踐行生產(chǎn)中的低碳減排（2）從社會(huì)責(zé)任角度看，汽車(chē)企業(yè)應(yīng)重視員工權(quán)益及消費(fèi)者權(quán)益，保障員工薪酬、五險(xiǎn)一金，提升員工公益活動(dòng)參與時(shí)長(zhǎng)，減少客戶(hù)投訴次數(shù)、員工流失率等。對(duì)于員工薪酬，企業(yè)應(yīng)以公平為原則，適時(shí)調(diào)整高薪酬占營(yíng)收占比、CEO薪酬及津貼、男女高管時(shí)薪比等，這不只有利于企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力，同時(shí)也有利于國(guó)8（3）從治理層面看，汽車(chē)企業(yè)應(yīng)該注重誠(chéng)信建設(shè)，推行內(nèi)部反貪污建設(shè)。此外，我國(guó)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)的ESG工作還處于戰(zhàn)略制定階段，還沒(méi)有形成體系，因此，我國(guó)車(chē)企應(yīng)繼續(xù)健全ESG管理流程和體系，將其納入公司戰(zhàn)略規(guī)劃和日常經(jīng)營(yíng)管理中，明確ESGKPI和責(zé)任人，將相關(guān)指標(biāo)納入績(jī)效考核體系中，并強(qiáng)化董事會(huì)的作用，明確董事會(huì)在ESG先行企業(yè)經(jīng)驗(yàn)表明，行業(yè)企業(yè)正在發(fā)展的四條增長(zhǎng)途徑如下：（1）燃料技術(shù)實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排的關(guān)鍵是改變車(chē)輛動(dòng)力，電動(dòng)車(chē)、混合動(dòng)力車(chē)和氫燃料電池車(chē)等新能源汽車(chē)的出現(xiàn)實(shí)現(xiàn)了燃料技術(shù)的創(chuàng)新。政府應(yīng)鼓勵(lì)車(chē)企采取多技術(shù)發(fā)展路線(xiàn)，目前（2）材料技術(shù)高性能材料在整車(chē)制造中發(fā)揮重要作用，高強(qiáng)度、輕量化材料是降低能耗、減少（3）智能化技術(shù)智能化技術(shù)是汽車(chē)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的支撐點(diǎn)，主要包括導(dǎo)航、大數(shù)據(jù)應(yīng)用、智能駕駛等，這些技術(shù)的應(yīng)用為汽車(chē)工業(yè)轉(zhuǎn)型提供支持，通過(guò)提高交通運(yùn)輸效率、降低交（4）新能源產(chǎn)業(yè)鏈新能源汽車(chē)未來(lái)發(fā)展前景廣闊，健全新能源產(chǎn)業(yè)鏈對(duì)于新能源汽9我國(guó)近五年內(nèi)出臺(tái)眾多有利于汽車(chē)行業(yè)發(fā)展的政策，中央和各地方政府大力支持新能源車(chē)的發(fā)展，對(duì)新能源車(chē)進(jìn)行減稅、免稅，加快對(duì)清潔燃料的研發(fā)和應(yīng)用，促進(jìn)汽車(chē)行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，促進(jìn)其可持續(xù)發(fā)展，為實(shí)現(xiàn)碳中和目標(biāo)貢獻(xiàn)力量。實(shí)施日期發(fā)文主體文件名稱(chēng)主要細(xì)則國(guó)家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部《關(guān)于促進(jìn)汽車(chē)消費(fèi)的若干措施》加強(qiáng)新能源汽車(chē)配套設(shè)施建設(shè)、降低新能源汽車(chē)購(gòu)置使用成本、推動(dòng)公共領(lǐng)域增加新能源汽車(chē)采購(gòu)數(shù)量、著力提升農(nóng)村電網(wǎng)承載能力等2023年6月財(cái)政部、稅務(wù)總局、工業(yè)和信息化部《關(guān)于延續(xù)和優(yōu)化新能源汽車(chē)車(chē)輛購(gòu)置稅減免政策的公告》對(duì)購(gòu)置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期間的新能源汽車(chē)免征車(chē)輛購(gòu)置稅，銷(xiāo)售方銷(xiāo)售“換電模式”新能源汽車(chē)時(shí)，不含動(dòng)力電池的新能源汽車(chē)與動(dòng)力電池分別核算銷(xiāo)售額并分別開(kāi)具發(fā)票的，依據(jù)購(gòu)車(chē)人購(gòu)置不含動(dòng)力電池的新能源汽車(chē)取得的機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票載明的不含稅價(jià)作為車(chē)輛購(gòu)置稅計(jì)稅價(jià)格。2023年5月國(guó)家發(fā)改委、國(guó)家能源局《國(guó)家發(fā)展改革委國(guó)家能源局關(guān)于加快推進(jìn)充電基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)更好支持新能源汽車(chē)下鄉(xiāng)和鄉(xiāng)村振興的實(shí)施意見(jiàn)》創(chuàng)新農(nóng)村地區(qū)充電基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)運(yùn)營(yíng)維護(hù)模式、支持農(nóng)村地區(qū)購(gòu)買(mǎi)使用新能源汽車(chē)、強(qiáng)化農(nóng)村地區(qū)新能源汽車(chē)宣傳服務(wù)管理。2023年3月《智能汽車(chē)基礎(chǔ)地圖《建設(shè)指南》主要從基礎(chǔ)通用、生產(chǎn)更新、應(yīng)用服務(wù)、質(zhì)量檢測(cè)和安全管理等方面，對(duì)（2023版）》智能汽車(chē)基礎(chǔ)地圖標(biāo)準(zhǔn)化提出原則性指導(dǎo)意見(jiàn)2023年2月交通運(yùn)輸部辦公廳《汽車(chē)排放性能維護(hù)（維修）技術(shù)示范站建設(shè)與管理辦法》、《汽車(chē)排放性能維護(hù)（維修）技術(shù)示范站建設(shè)指南（試行）》有序推進(jìn)汽車(chē)排放性能維護(hù)（維修）技術(shù)示范站建設(shè)，以點(diǎn)帶面推動(dòng)汽車(chē)排放檢驗(yàn)與維護(hù)制度落地落實(shí)，制定本辦法。2022年8月《關(guān)于促進(jìn)智能網(wǎng)聯(lián)汽車(chē)發(fā)展維護(hù)測(cè)繪地理信息安全的通知》智能網(wǎng)聯(lián)汽車(chē)（包括智能汽車(chē)、網(wǎng)約車(chē)、智能公交以及移動(dòng)智能配送裝置等）新業(yè)態(tài)迅猛發(fā)展，測(cè)繪信息為其提供實(shí)時(shí)的高精度坐標(biāo)、高清影像等數(shù)據(jù)支持，應(yīng)統(tǒng)籌其發(fā)展與安全，守牢安全底線(xiàn)。2022年3月國(guó)工業(yè)和信息化部辦公廳、公安部辦公廳、交通運(yùn)輸部辦公廳等《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)新能源汽車(chē)企業(yè)安全體系建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》完善安全管理機(jī)制、保障產(chǎn)品質(zhì)量安全、提高監(jiān)測(cè)平臺(tái)效能、優(yōu)化售后服務(wù)能力、加強(qiáng)事故相應(yīng)處置等工業(yè)和信息化部、財(cái)政部、稅務(wù)總局《關(guān)于調(diào)整享受車(chē)船稅優(yōu)惠的節(jié)能新能源汽車(chē)產(chǎn)品技術(shù)要求的公告》對(duì)財(cái)稅〔2018〕74號(hào)文中節(jié)能乘用車(chē)、輕型商用車(chē)、重型商用車(chē)綜合工況燃料消耗量限值標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行更新，對(duì)財(cái)稅〔2018〕74號(hào)文中插電式混合動(dòng)力（含增程式）乘用車(chē)有關(guān)技術(shù)要求調(diào)整等。財(cái)政部、工業(yè)和信息化部、科技部、發(fā)展改革委《關(guān)于2022年新能源汽車(chē)推廣應(yīng)用財(cái)政補(bǔ)貼政策的通知》保持技術(shù)指標(biāo)體系穩(wěn)定，堅(jiān)持平緩補(bǔ)貼退坡力度；明確政策終止日期，做好政策收尾工作；加強(qiáng)產(chǎn)品安全監(jiān)管引導(dǎo)，確保質(zhì)量和信息安全。2021年8月工業(yè)和信息化部《新能源汽車(chē)動(dòng)力蓄電池梯次利用管理辦對(duì)梯次利用企業(yè)和產(chǎn)品提出要求財(cái)政部、工業(yè)和信息化部、科技部《四部委關(guān)于進(jìn)一步完善新能源汽車(chē)推廣應(yīng)用財(cái)政補(bǔ)貼政策的通知》堅(jiān)持平緩補(bǔ)貼退坡力度，保持技術(shù)指標(biāo)門(mén)檻穩(wěn)定；做好測(cè)試工況切換銜接，實(shí)現(xiàn)新老標(biāo)準(zhǔn)平穩(wěn)過(guò)渡；進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督管理，完善市場(chǎng)化長(zhǎng)效機(jī)制；切實(shí)防止重復(fù)建設(shè)，推動(dòng)提高產(chǎn)業(yè)集中度工業(yè)和信息化部《關(guān)于調(diào)整甲醇汽車(chē)產(chǎn)品申報(bào)要求、重型發(fā)動(dòng)機(jī)系族申報(bào)要求中華人民共和國(guó)生態(tài)環(huán)境部《甲醇燃料汽車(chē)非常規(guī)污染物排放測(cè)量方本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了燃用甲醇燃料的輕型汽車(chē)、重型汽車(chē)和發(fā)動(dòng)機(jī)，包括使用甲醇單燃料和柴油/甲醇雙燃料汽車(chē)和發(fā)動(dòng)機(jī)排氣中甲醛和甲醇的測(cè)量方法。其它燃用與甲醇燃料相關(guān)的汽車(chē)、發(fā)動(dòng)機(jī)排放的非常規(guī)污染物，可參照本標(biāo)準(zhǔn)方法測(cè)量國(guó)務(wù)院辦公廳《新能源汽車(chē)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃（2021-2035年）》以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指引，堅(jiān)持新發(fā)展理念，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線(xiàn)，堅(jiān)持電動(dòng)化、網(wǎng)聯(lián)化、智能化發(fā)展方向，以融合創(chuàng)新為重點(diǎn)，突破關(guān)鍵核心技術(shù)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境，推動(dòng)我國(guó)新能源汽車(chē)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展，加快建設(shè)汽車(chē)強(qiáng)國(guó)。2020年9月國(guó)家發(fā)展改革委《智能汽車(chē)創(chuàng)新發(fā)展構(gòu)建協(xié)同開(kāi)放的智能汽車(chē)技術(shù)創(chuàng)新體系；構(gòu)建跨界融合的智能汽車(chē)產(chǎn)業(yè)生態(tài)體系；構(gòu)建先進(jìn)完備的智能汽車(chē)基礎(chǔ)設(shè)施體系；構(gòu)建系統(tǒng)完善的智能汽車(chē)法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)體系；構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的智能汽車(chē)產(chǎn)品監(jiān)管體系；構(gòu)建全面高效的智能汽車(chē)網(wǎng)絡(luò)安全體系2020年6月中華人民共和國(guó)生態(tài)環(huán)境部《關(guān)于建立實(shí)施汽車(chē)排放檢驗(yàn)與維護(hù)制度的通知》充分認(rèn)識(shí)建立汽車(chē)排放檢驗(yàn)與維護(hù)制度的重要意義；落實(shí)汽車(chē)排放檢驗(yàn)和汽車(chē)排放性能維護(hù)修理主體責(zé)任；實(shí)施汽車(chē)排放檢驗(yàn)、維護(hù)和違法處罰聯(lián)動(dòng)管理2019年9月財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步完善推廣應(yīng)用財(cái)政補(bǔ)貼政策的通知》優(yōu)化技術(shù)指標(biāo)，堅(jiān)持“扶優(yōu)扶強(qiáng)”；完善補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，分階段釋放壓力；完善清算制度，提高資金效益；營(yíng)造公平環(huán)境，促進(jìn)消費(fèi)使用；強(qiáng)化質(zhì)量監(jiān)管，確保車(chē)輛安全。2019年5月工信部《2019年新能源汽車(chē)《2019年智能網(wǎng)聯(lián)汽車(chē)標(biāo)準(zhǔn)化工作要點(diǎn)》優(yōu)化標(biāo)準(zhǔn)體系，推動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)創(chuàng)新發(fā)展；研究重點(diǎn)領(lǐng)域，滿(mǎn)足產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求；強(qiáng)化國(guó)際參與，提升國(guó)際影響力。落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)指南，動(dòng)態(tài)完善標(biāo)準(zhǔn)體系；系統(tǒng)布局技術(shù)領(lǐng)域，加快重點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)制修訂；履行國(guó)際協(xié)調(diào)職責(zé)，加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)交流與合資料來(lái)源：政府官方網(wǎng)站、中心研究團(tuán)隊(duì)整理繪制（三）行業(yè)主動(dòng)應(yīng)對(duì)：中國(guó)國(guó)內(nèi)汽車(chē)企業(yè)正在積極作為二、汽車(chē)行業(yè)ESG評(píng)級(jí)表現(xiàn)國(guó)內(nèi)評(píng)價(jià)體系方面，為保證數(shù)據(jù)質(zhì)量和完整性，我們選取了Wind、華證指數(shù)AAAB3*數(shù)據(jù)截至2022年11月資料來(lái)源：Wind、中心研究團(tuán)隊(duì)自行整理從ESG綜合得分看，汽車(chē)行業(yè)代表公司的平均得分為7.12高于全A股平件上平均得分2.76略低于A(yíng)股總平均得分2.86外，其余治理議題（7.33/6.72）、管理實(shí)踐（4.36/3.20）、環(huán)境議題（6.05/1.97）及社會(huì)議題（5.36/3.90）平均其中吉利汽車(chē)的綜合得分接近8分，是所選汽車(chē)代表企業(yè)中ESG評(píng)分較好的公AA*數(shù)據(jù)截至2022年11月資料來(lái)源：Wind、中心研究團(tuán)隊(duì)自行整理AA\\\\AAA*數(shù)據(jù)截至2022年11月資料來(lái)源：Wind、中心研究團(tuán)隊(duì)自行整理其中比亞迪和吉利汽車(chē)獲得了Wind在汽車(chē)行業(yè)內(nèi)的較高的ESG評(píng)價(jià)，東次于前兩者評(píng)級(jí)為BB；長(zhǎng)安汽車(chē)和上汽集團(tuán)2022、2019和2018兩年ESG評(píng)級(jí)均一致，在2020、2019和2018年，上汽集團(tuán)評(píng)分集團(tuán)和東風(fēng)汽車(chē)的評(píng)級(jí)呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。從分議題看，吉利汽車(chē)的管理實(shí)踐、爭(zhēng)其二，華證指數(shù)評(píng)級(jí)體系下，汽車(chē)行業(yè)整體評(píng)級(jí)較高，某些企業(yè)華證指華證ESG評(píng)級(jí)涵蓋A股中4973家企業(yè)，汽車(chē)致。我們后續(xù)的汽車(chē)行業(yè)分析依然選取中國(guó)神華、兗礦能源、陜西煤業(yè)、美5家公司中，評(píng)級(jí)多數(shù)為BB，共有4家；評(píng)級(jí)為BB的企業(yè)數(shù)量較多有1351家，占比27.16%。華證ESG評(píng)級(jí)為A的公司數(shù)量多于Wind上評(píng)級(jí)為A的ABC2表6國(guó)內(nèi)汽車(chē)行業(yè)代表企業(yè)華證指數(shù)ESG評(píng)級(jí)情況對(duì)表7國(guó)內(nèi)汽車(chē)行業(yè)代表企業(yè)華證指數(shù)ESG歷年評(píng)級(jí)對(duì)可見(jiàn)在華證ESG評(píng)級(jí)中，國(guó)內(nèi)汽車(chē)行業(yè)代表企業(yè)最好總評(píng)級(jí)為BBB，其余在環(huán)境、社會(huì)、公司治理三個(gè)支柱指標(biāo)上給予了分別評(píng)分，其中吉利汽車(chē)的治理得分最高，為84.3分；長(zhǎng)安汽車(chē)社會(huì)得分最高，為88.5分；吉利汽車(chē)環(huán)境得分最高，為84分。整體上，華證指數(shù)認(rèn)為汽車(chē)行業(yè)的ESG評(píng)級(jí)較好，尤其是公司治理層面的評(píng)級(jí)普遍比較高，社會(huì)層面的評(píng)級(jí)也比較優(yōu)異，但環(huán)境層面的總之，綜合Wind、華證指數(shù)兩家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的結(jié)果來(lái)看,比亞迪和吉利汽車(chē)考慮到彭博數(shù)據(jù)的冗雜以及標(biāo)普數(shù)據(jù)分類(lèi)的非常規(guī)性，本節(jié)我們選擇不過(guò)，事實(shí)上，對(duì)于“國(guó)別偏見(jiàn)”這一問(wèn)題，國(guó)內(nèi)已有研究者提出其根源在于MSCI的評(píng)級(jí)方法論的兩個(gè)方面：一是在環(huán)境和社會(huì)議題下，MSCI會(huì)給不同國(guó)家和地區(qū)設(shè)定差異化的風(fēng)險(xiǎn)敞口，而發(fā)展中國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)敞口通常獲得更高的評(píng)級(jí)也更加困難；二是在評(píng)估信息披露不足的企業(yè)時(shí)，MSCI根據(jù)其所在市場(chǎng)的監(jiān)管力度和有效性，而使其被自動(dòng)分配一個(gè)基礎(chǔ)分?jǐn)?shù)。因此，其一，MSCIESG近五年評(píng)級(jí)情況里，國(guó)內(nèi)汽車(chē)企業(yè)仍有較大進(jìn)步空間在5家企業(yè)5年的MSCI的ESG評(píng)級(jí)變化情況中比亞迪評(píng)分最高，保持上的評(píng)級(jí)水平，吉利汽車(chē)五年中三年評(píng)級(jí)在A(yíng)及A以上水平，東風(fēng)汽車(chē)、長(zhǎng)安汽車(chē)、上汽集團(tuán)均在BBB及以下水平，其中，上汽集團(tuán)五年的評(píng)級(jí)水平均為B，長(zhǎng)比亞迪、吉利汽車(chē)、東風(fēng)汽車(chē)、長(zhǎng)安汽車(chē)、上汽集團(tuán)均被納入MSCI評(píng)級(jí)范圍，比亞迪、吉利汽車(chē)和東風(fēng)汽車(chē)的評(píng)級(jí)水平位于中等及以上，因此，汽車(chē)企AAAAAAABBBBBBAAAA\BBBBBBB\BBBBBBBBBBBBB觀(guān)察國(guó)內(nèi)5家企業(yè)ESG評(píng)級(jí)變化情況，吉利汽車(chē)評(píng)級(jí)波動(dòng)較大，2020年評(píng)級(jí)評(píng)級(jí)在五年中有小幅上升，其中，比亞迪在汽車(chē)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展中處于領(lǐng)先水ESG總體評(píng)級(jí)水平在五年中處于上升趨勢(shì)比亞迪2018-2022年MSCI評(píng)級(jí)情況吉利汽車(chē)2018-2022年MSCI評(píng)級(jí)情況東風(fēng)汽車(chē)2018-2022年MSCI評(píng)級(jí)情況長(zhǎng)安汽車(chē)2020-2022年MSCI評(píng)級(jí)情況上汽集團(tuán)2018-2022年MSCI評(píng)級(jí)情況其二，國(guó)內(nèi)汽車(chē)企業(yè)MSCI環(huán)境、社會(huì)、治理關(guān)鍵議題整體來(lái)看，MSCIESG評(píng)級(jí)框架有四層結(jié)構(gòu)：3大支柱（Pillars）；10項(xiàng)主題（Themes）；35個(gè)ESG關(guān)鍵議題（KeyIssues）以及上百個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)。表9MSCIESG評(píng)級(jí)框架碳排放金融環(huán)境影響產(chǎn)品碳足跡生物多樣性&土地利用Waste)供應(yīng)鏈勞工標(biāo)準(zhǔn)金融消費(fèi)者保護(hù)稅務(wù)透明度對(duì)于汽車(chē)行業(yè)，MSCI選取如下議題并分配權(quán)重。其中，環(huán)境占29.1%，社會(huì)37.1%，治理33.9%。環(huán)境議題中，MSCI選取產(chǎn)品碳足跡、清潔技術(shù)機(jī)遇、有害排放&廢棄物議題。社會(huì)議題中，MSCI選取產(chǎn)品安全&質(zhì)量、勞工管理、社區(qū)關(guān)系、化學(xué)物質(zhì)安全性議題，其中產(chǎn)品安全&質(zhì)量議題占比最高，為19.9%。MSCI未列出治理的具體議題。表10MSCIESG汽車(chē)行業(yè)[汽車(chē)制造商]的關(guān)鍵議題及權(quán)重權(quán)重%\\\\\\\\\\對(duì)于環(huán)境議題而言，國(guó)內(nèi)5家企業(yè)中，比亞迪和上汽集團(tuán)在清潔技術(shù)機(jī)遇上處于領(lǐng)先水平，其余企業(yè)沒(méi)有議題表現(xiàn)位于行業(yè)領(lǐng)先水平，其中，吉利汽車(chē)在清潔技術(shù)機(jī)遇和產(chǎn)品碳足跡上處于落后水平，表現(xiàn)較差，有較大提升空間。領(lǐng)先產(chǎn)品碳足跡\\\清潔技術(shù)機(jī)遇、產(chǎn)品碳足跡\清潔技術(shù)機(jī)遇、產(chǎn)品碳足跡\\清潔技術(shù)機(jī)遇、產(chǎn)品碳足跡\產(chǎn)品碳足跡\在社會(huì)議題方面，比亞迪和東風(fēng)汽車(chē)在產(chǎn)品安全&質(zhì)量處于領(lǐng)先水平，吉利汽車(chē)在勞工管理上處于領(lǐng)先水平，比亞迪在勞工管理和社區(qū)關(guān)系上處于落后水平，上汽集團(tuán)在勞工管理上處于落后水平，因此，國(guó)內(nèi)汽車(chē)企業(yè)應(yīng)更加注重勞工管理，努力提升在勞工管理上的ESG表現(xiàn)。領(lǐng)先\\\\\在治理關(guān)鍵議題方面，只有吉利汽車(chē)在商業(yè)行為上處于領(lǐng)先水平，吉利汽車(chē)、東風(fēng)汽車(chē)、長(zhǎng)安汽車(chē)、上汽集團(tuán)普遍在公司治理上表現(xiàn)較差，長(zhǎng)安汽車(chē)和上汽集團(tuán)在商業(yè)行為上也處于落后水平，由此可得，國(guó)內(nèi)5家車(chē)企普遍在治理關(guān)鍵議題上表現(xiàn)較差。領(lǐng)先\\\\\\\\\其三，減碳承諾方面，多數(shù)國(guó)內(nèi)汽車(chē)行業(yè)計(jì)劃不明確，且積極性相對(duì)較低，但存上述5家企業(yè)中，只有吉利汽車(chē)和長(zhǎng)安汽車(chē)提出了脫碳目標(biāo)，但其具體目標(biāo)尚不明確，且均未提出考慮了對(duì)全球升溫隱性貢獻(xiàn)的脫碳目標(biāo)，此外，只有比亞迪對(duì)全球升溫的預(yù)計(jì)隱性貢獻(xiàn)為2.9℃,其余均為3.2℃。在本文未選取作為案例的國(guó)內(nèi)其他汽車(chē)企業(yè)中，沃爾沃在碳承諾方面處于行業(yè)領(lǐng)先水平，其預(yù)計(jì)對(duì)全球升溫的隱性貢獻(xiàn)為1.5℃,在2030年，減少50%的范圍1和范圍2的溫室氣體排放，并詳細(xì)說(shuō)明了范圍3中不同種類(lèi)排放的減碳目標(biāo)。是否有脫碳目標(biāo)是否有考慮了對(duì)全球升溫隱性貢獻(xiàn)標(biāo)預(yù)計(jì)完成年份比每年預(yù)計(jì)減否否\\\是否\\\否否\\\是否\\\否否\\\其四，國(guó)內(nèi)汽車(chē)行業(yè)在ESG爭(zhēng)議事件、投資者避免的商業(yè)活動(dòng)等方面的表現(xiàn)（1）ESG爭(zhēng)議事件在上述5家企業(yè)中，比亞迪涉及社會(huì)、員工及供應(yīng)鏈兩方面的中度爭(zhēng)議，上汽集團(tuán)在這兩方面有非常嚴(yán)重的爭(zhēng)議，同時(shí)，其在治理方面有中度爭(zhēng)議。GYYGGGGGGGGGGGGGGGGGGRRGY前文2.1.1中提及MSCI的ESG評(píng)級(jí)框架，其中存在有兩大與其他主流評(píng)級(jí)體系顯著不同的特征：一是在環(huán)境和社會(huì)支柱（Pillar）下，MSCIESG評(píng)級(jí)是根據(jù)企業(yè)管理其風(fēng)險(xiǎn)（機(jī)遇）敞口的能力來(lái)評(píng)估的；二是對(duì)治理支柱（Pillar）的評(píng)估采用的是”10分倒扣制“的模式（自2020年10月修訂起）。不過(guò)，在治理支柱的評(píng)估過(guò)程中，MSCI同業(yè)會(huì)考慮企業(yè)存在的相關(guān)爭(zhēng)議事件。故而，爭(zhēng)議事件情況主要是對(duì)于環(huán)境和社會(huì)支柱的評(píng)級(jí)情況產(chǎn)生影響。但盡管爭(zhēng)議事件的出現(xiàn)往往伴隨公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)上行，但并不一定會(huì)必然觸發(fā)公司ESG評(píng)級(jí)的下調(diào)。因?yàn)镸SCI對(duì)爭(zhēng)議事件的評(píng)估流程包括如下3個(gè)環(huán)節(jié)。資料來(lái)源：MSCI其中在進(jìn)入嚴(yán)峻性評(píng)估步驟前，MSCI會(huì)對(duì)爭(zhēng)議事件進(jìn)行篩選，同時(shí)符合如下2個(gè)條件的事件將被排除，并不再對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)分產(chǎn)生影響。資料來(lái)源：MSCI故而，國(guó)內(nèi)汽車(chē)企業(yè)在爭(zhēng)議事件情況上表現(xiàn)更佳，并不意味著更高的ESG評(píng)級(jí)。國(guó)內(nèi)汽車(chē)企業(yè)在這兩方面之間的關(guān)聯(lián)需要繼續(xù)研讀各家企業(yè)的MSCIESG評(píng)級(jí)報(bào)告進(jìn)行深入分析，不過(guò)，本篇報(bào)告并未對(duì)其進(jìn)行更進(jìn)一步的解讀，期待后續(xù)其他研究者給出更為清晰的解答。（2）投資者避免的商業(yè)活動(dòng)投資者避免的商業(yè)活動(dòng)情況主要影響的是治理支柱的評(píng)級(jí)情況，具體屬于商業(yè)行為主題。資料來(lái)源：MSCI，ESG亞洲報(bào)告國(guó)內(nèi)5家公司只有上汽集團(tuán)參與到含酒精飲料的商業(yè)活動(dòng)中。商業(yè)活動(dòng)企業(yè)被禁止的爭(zhēng)議性武器賭博煙葉含酒精飲料x(chóng)xxxxxxxxxxxxxxxxxx√三、國(guó)內(nèi)汽車(chē)行業(yè)公司ESG信息披露情況分析該節(jié)選取了比亞迪、吉利汽車(chē)、東風(fēng)汽車(chē)、長(zhǎng)安汽車(chē)、上汽集團(tuán)這5家公司作為代表。通過(guò)對(duì)5家企業(yè)2018-2022年所自行披露的ESG報(bào)告、社會(huì)責(zé)任報(bào)告提取數(shù)據(jù)進(jìn)行公司編制自行監(jiān)測(cè)方案，委托有資質(zhì)的檢測(cè)單位對(duì)污染物通過(guò)調(diào)整能源結(jié)構(gòu)、應(yīng)用低碳工藝設(shè)計(jì)等，發(fā)展綠色制造編制“綠色東風(fēng)2025”行動(dòng)計(jì)劃，促進(jìn)汽車(chē)制造全價(jià)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，建立內(nèi)部制度，指導(dǎo)環(huán)境管理工建立完整的新能源生態(tài)閉環(huán)，提供安全可靠的一站發(fā)起專(zhuān)注于員工碳管理能力提升的“碳路者計(jì)劃”制定了碳中和領(lǐng)域的短、中、長(zhǎng)期規(guī)劃，穩(wěn)步實(shí)現(xiàn)碳汽車(chē)行業(yè)在碳中和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)中有重要作用，所以許多車(chē)企積極發(fā)布?xì)夂驊?zhàn)略，在應(yīng)對(duì)氣候變化發(fā)面進(jìn)行多元化探索，努力為汽車(chē)制造業(yè)和交通運(yùn)輸領(lǐng)域的節(jié)能減排貢獻(xiàn)力量。在應(yīng)對(duì)氣候變化的披露方面，吉利汽車(chē)和比亞迪披露最為詳細(xì)，指出了企業(yè)應(yīng)對(duì)氣候變化方面的目標(biāo)和評(píng)價(jià)指標(biāo)，并列出了其風(fēng)險(xiǎn)管理方式以及目前取得的成果，東風(fēng)汽車(chē)、長(zhǎng)安汽車(chē)在該方面的描述較為簡(jiǎn)略，上汽集團(tuán)沒(méi)有明確指出其措施，吉利汽車(chē)在2022年的溫室氣體排放量較2021年有小幅下降，其數(shù)智化碳管理平臺(tái)“吉碳云”幫助吉利76個(gè)主體核算組織層面碳排放，為吉利體系100多款車(chē)型、上比亞迪以“綠色、發(fā)展、可持續(xù)”為核心理念，在2021年打造零碳園區(qū)總部，并取得了“ISO14064認(rèn)證”及“PAS2060碳中和認(rèn)證在園區(qū)內(nèi)應(yīng)用多種綠色發(fā)展措施，東風(fēng)公司各單位結(jié)合自身情況，從汽車(chē)產(chǎn)品全價(jià)值鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)開(kāi)展節(jié)能減排改約天然氣41.2萬(wàn)立方米。旗下東風(fēng)日產(chǎn)乘用車(chē)公司開(kāi)展涂裝烘房間接燃燒器排煙余熱回用項(xiàng)目，通過(guò)熱管換熱器回收間接燃燒器的高溫排煙熱量，將回收的熱量對(duì)新風(fēng)進(jìn)上汽集團(tuán)持續(xù)降低生產(chǎn)制造及運(yùn)營(yíng)中對(duì)環(huán)境的影響，將節(jié)能減排視作實(shí)現(xiàn)企業(yè)碳長(zhǎng)安汽車(chē)預(yù)計(jì)2027年實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰，2045年實(shí)現(xiàn)碳中和，2022年，長(zhǎng)安汽車(chē)自主品沃爾沃對(duì)溫室氣體排放的披露較為清晰明確，2022年，其范圍1的排放量為243公總之，國(guó)內(nèi)汽車(chē)企業(yè)在溫室氣體排放的披露上普遍比較模糊，少數(shù)企業(yè)，例如比社會(huì)責(zé)任報(bào)告中只描述了其排放總量，且為估計(jì)數(shù)，因此，國(guó)內(nèi)企業(yè)在溫室氣體排放計(jì)量單位2022年2021年2020年溫室氣體排放量噸1994061315610550932溫室氣體排放量（范圍2）噸394577349035027511038溫室氣體排放總量噸4145179.8652191128061970溫室氣體排放密度噸/萬(wàn)元營(yíng)收0.264700.241470.18011計(jì)量單位2022年2021年2020年溫室氣體排放量噸249,291263,159166,394.62溫室氣體排放量（范圍2）噸655,705867,943518,513.58溫室氣體排放總量噸101,818,690102,723,687684,908.20東風(fēng)集團(tuán)通過(guò)技術(shù)改造，將廢水用于制冷站和動(dòng)力站冷卻塔，每日削減污水排放36噸，減少自來(lái)水用量和污水處理成本；嚴(yán)格開(kāi)展重污染天氣分級(jí)評(píng)價(jià)、廢氣無(wú)組織體廢物庫(kù)房，針對(duì)工業(yè)固體廢物處置過(guò)程中存在的邊界模糊的問(wèn)題，進(jìn)一步優(yōu)化工業(yè)比亞迪倡導(dǎo)對(duì)固體廢棄物進(jìn)行分類(lèi)處理，不同的有毒有害廢棄物委托各單位進(jìn)行處置，并積極尋求工藝改造和原輔材料替代，對(duì)產(chǎn)品和包裝進(jìn)行設(shè)計(jì)更換；對(duì)于廢水廢氣，比亞迪遵循“三同時(shí)”制度，即與生產(chǎn)項(xiàng)目同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入使上汽集團(tuán)鼓勵(lì)推進(jìn)污染物第三方治理，報(bào)告期內(nèi)，污染防治設(shè)施設(shè)備安裝齊全，污染物排放濃度達(dá)標(biāo)，公司按要求對(duì)生產(chǎn)廢水收集處理后達(dá)標(biāo)排放或回用，涉重金屬企業(yè)水污染物排放實(shí)施在線(xiàn)監(jiān)測(cè)，對(duì)產(chǎn)生廢氣長(zhǎng)安汽車(chē)在2022年的三廢處理中取得突破，公司染物排放口26個(gè)，產(chǎn)生一般工業(yè)固體廢物15739危險(xiǎn)廢物24777噸，委托利用或處置2477吉利汽車(chē)、比亞迪、東風(fēng)汽車(chē)、上汽集團(tuán)、長(zhǎng)安汽車(chē)對(duì)于能源管理在報(bào)告中均有努力實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)制造周期“零廢水排放、零廢物填埋、零有害物質(zhì)排放”的“三零”綠色循東風(fēng)公司進(jìn)一步倡導(dǎo)各單位積極使用清潔能源，光伏發(fā)電總?cè)萘繛?04092千瓦，實(shí)指標(biāo)名稱(chēng)計(jì)量單位2021年2020年直接能源天然氣萬(wàn)立方米1305912335噸標(biāo)煤173680164052間接能源萬(wàn)千瓦時(shí)301338310590噸標(biāo)煤370345381715熱力百萬(wàn)千焦445637656,347噸標(biāo)煤1519622,381噸1478114942噸標(biāo)煤2174821986柴油噸2410428204噸標(biāo)煤3512241097其他噸標(biāo)煤4544554,376比亞迪為降低排放，減輕環(huán)境影響，公司制定了《比亞迪節(jié)能降耗管理程序》，在全集團(tuán)范圍內(nèi)開(kāi)展能源管理、節(jié)能減排等相關(guān)工作，并推動(dòng)建立ISO50001能源管理體系認(rèn)證。2022年，集團(tuán)各重點(diǎn)法人公司均已完成公司節(jié)能目標(biāo)，能耗強(qiáng)度目標(biāo)較上汽集團(tuán)環(huán)境保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組全面推進(jìn)環(huán)境保護(hù)體系建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行各長(zhǎng)安集團(tuán)不斷優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)，用電占比同比上升2.5%，用天然氣占比同比下降2021年2022年天然氣天然氣煤油煤油柴油柴油熱力熱力其他能源其他能源五家公司中對(duì)保護(hù)生物多樣性表述較多、較明確的是吉利汽車(chē)和上汽集團(tuán)，兩家企業(yè)保護(hù)生物多樣性的方式有所不同。吉利汽車(chē)注重企業(yè)對(duì)自然產(chǎn)生的直接、間接影響，避免采取各類(lèi)不可再生材料和各類(lèi)動(dòng)植物材料，努力打造示范工廠(chǎng)，并計(jì)劃將示范工廠(chǎng)的管理經(jīng)驗(yàn)拓展到更廣的范圍，守護(hù)自然之美。上汽集團(tuán)開(kāi)展形式多樣的宣傳培訓(xùn)活動(dòng)，倡導(dǎo)員工勤儉節(jié)約，積極參與生態(tài)環(huán)境保護(hù)和公益活動(dòng)，在2018年，上汽上述5家公司在環(huán)境治理上都取得了階段性的成績(jī)，下表是這些公司一些環(huán)境治理公司名稱(chēng)吉利汽車(chē)《南方周末》“2021年品”2022福布斯中國(guó)可持續(xù)發(fā)展工業(yè)企業(yè)TOP50中國(guó)ESG影響力榜40強(qiáng)2021LOG低碳供應(yīng)鏈物流創(chuàng)新優(yōu)秀企業(yè)獎(jiǎng)比亞迪SDP可持續(xù)改善銀獎(jiǎng)EcoVadis社會(huì)責(zé)任銀牌勛章中國(guó)上市公司ESG百?gòu)?qiáng)東風(fēng)汽車(chē)2021責(zé)任金牛獎(jiǎng)、責(zé)任企業(yè)獎(jiǎng)“潤(rùn)”計(jì)劃3.0入選中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任優(yōu)秀案例上汽集團(tuán)2022年度中國(guó)上市公司ESG百佳榜單2022中國(guó)汽車(chē)行業(yè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐優(yōu)秀案例“綠色發(fā)展”稱(chēng)號(hào)2022年中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任榜“責(zé)任典范獎(jiǎng)”長(zhǎng)安汽車(chē)原力超集電驅(qū)獲評(píng)第二屆“世界十佳電驅(qū)動(dòng)”及“中國(guó)心”2022年度十佳新能源汽車(chē)動(dòng)力系統(tǒng)從表中可以看出，上汽集團(tuán)、比亞迪和吉利汽車(chē)獲得獎(jiǎng)項(xiàng)的含金量較高，吉利汽車(chē)進(jìn)入中國(guó)ESG影響力榜40強(qiáng)，比亞迪進(jìn)入中國(guó)上市公司ESG百?gòu)?qiáng)，上汽集團(tuán)進(jìn)入2022年度中國(guó)上市公司ESG百佳榜單，汽車(chē)行業(yè)有關(guān)ESG的獎(jiǎng)項(xiàng)眾多，頒獎(jiǎng)機(jī)構(gòu)性質(zhì)（二）社會(huì)議題由于只獲取到長(zhǎng)安汽車(chē)2022年報(bào)告，東風(fēng)汽車(chē)未披露2022年報(bào)告，因此數(shù)據(jù)有缺失，數(shù)據(jù)分析以其他三家公司為主。上汽集團(tuán)五年內(nèi)員工人數(shù)波動(dòng)較小，保持在20萬(wàn)以上，比亞迪員工人數(shù)從2020年開(kāi)始上升，2021年上升幅度較大，員工人數(shù)翻倍，東風(fēng)汽車(chē)在2018-2021年，員工人數(shù)小幅下降，總體上較為穩(wěn)定，其中，某些公司一些年數(shù)員工人數(shù)為估計(jì)值，因此存在偏差。名稱(chēng)20182019202020212022比亞迪220152220000220000288186570,060東風(fēng)汽車(chē)150000141,000134,000131,000上汽集團(tuán)218000216000205000207000216,000比亞迪在2018-2022年慈善支出有大幅上升，從1636.412萬(wàn)元上升至2.4億元以上，其捐助資金主要用于扶貧濟(jì)困、教育支持、抗疫救災(zāi)等。東風(fēng)集團(tuán)在2012年建立東風(fēng)公益基金，在2018-2021年中，基金會(huì)支出每年均在1000萬(wàn)以上，主要用于救災(zāi)、教育、殘疾人事業(yè)和公共福利事業(yè)。在2018-2022年，上汽集團(tuán)積極響應(yīng)政府打好“精準(zhǔn)脫貧”攻堅(jiān)戰(zhàn)的要求，圍繞產(chǎn)業(yè)和就業(yè)扶貧、教育扶貧、健康扶貧等主動(dòng)開(kāi)展扶貧幫困，其公益支出不斷上升，從4100萬(wàn)元上升至7600萬(wàn)元。長(zhǎng)安汽車(chē)近五年內(nèi)累計(jì)公益資金為2.68億元，主要用于鄉(xiāng)村振興、救災(zāi)幫扶、健康環(huán)保、科技教育等活動(dòng)，其中，其連續(xù)十二年慰問(wèn)希望小學(xué)，累計(jì)捐贈(zèng)物資700萬(wàn)元。吉利汽車(chē)未公布其公益總支出。長(zhǎng)安汽車(chē)報(bào)告中未明確指出培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)，其員工培訓(xùn)在報(bào)告中展現(xiàn)的主要是安全培訓(xùn)，近三年內(nèi)其參與安全培訓(xùn)人次不斷上升，從16萬(wàn)人次上升至20萬(wàn)人次以上。吉利汽車(chē)在2022年組織員工培訓(xùn)總時(shí)長(zhǎng)超過(guò)438萬(wàn)小時(shí)，員工平均培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)在60小時(shí)以上，與2021年相比提升了80萬(wàn)小時(shí)左右。比亞迪始終堅(jiān)持以人為本的人力資源方針，重視員工發(fā)展與培養(yǎng)，開(kāi)發(fā)E-learning在線(xiàn)學(xué)習(xí)平臺(tái)，2022年，累計(jì)開(kāi)發(fā)22個(gè)系列課程，員工崗位培訓(xùn)覆蓋率100%。2021年，東風(fēng)公司以《東風(fēng)公司2018-2022管理人員教育培訓(xùn)規(guī)劃》《東風(fēng)公司“十四五”領(lǐng)躍2025人力資源規(guī)劃》為指引，組織培訓(xùn)34223期，培訓(xùn)人次達(dá)149.9萬(wàn)，人均65.24學(xué)時(shí)，培訓(xùn)費(fèi)用達(dá)0.83億元。上汽集團(tuán)十分重視人才的職業(yè)發(fā)展和個(gè)人成長(zhǎng)，為員工規(guī)劃了管理職級(jí)（M）和專(zhuān)業(yè)能級(jí)（P）雙通道發(fā)展路徑，2022年，參加各級(jí)各類(lèi)培訓(xùn)人員229萬(wàn)人次，累計(jì)學(xué)時(shí)在近五年中保持在100萬(wàn)人日以上。汽車(chē)行業(yè)女性員工占比普遍較低，東風(fēng)汽車(chē)、吉利汽車(chē)、上汽集團(tuán)女性員工占比在20%左右，比亞迪女性員工占比約為30%，長(zhǎng)安汽車(chē)未公布其男女比例。2022年，比亞迪員工組成涉及50多個(gè)民族，少數(shù)民族在職工中達(dá)6萬(wàn)多名，東風(fēng)汽車(chē)少數(shù)民族員工比例約為4.24%，上汽集團(tuán)少數(shù)民族員工占比4.7%，吉利汽車(chē)和長(zhǎng)安汽車(chē)未公布其少數(shù)民族員工占比。吉利汽車(chē)2022年員工體檢及健康檔案覆蓋率為100%，車(chē)旗下所有整車(chē)基地及為吉利汽車(chē)代工生產(chǎn)的整車(chē)基地（除濟(jì)南工廠(chǎng)）均已獲得ISO45001職業(yè)健康安全管理體系的外部審核認(rèn)證，各生產(chǎn)基地未出現(xiàn)任何因工傷死亡事故。東風(fēng)公司建立安全職業(yè)健康信息系統(tǒng)，建立“健康東風(fēng)”服務(wù)體系，引導(dǎo)員工強(qiáng)身健體、合理膳食，踐行科學(xué)健康的工作生活方式。比亞迪設(shè)立安全評(píng)比基金，設(shè)置EHS十佳領(lǐng)導(dǎo)力、