第2講-公支出與教育財(cái)政理論課件

第2講公共支出與教育財(cái)政理論公共產(chǎn)品,公共選擇理論公共財(cái)政支出概述我國(guó)公共支出的分類分析財(cái)政支出規(guī)模增長(zhǎng)理論教育財(cái)政理論公共教育支出的效率與公平張愛(ài)文課件10/10/20231第2講公共支出與教育財(cái)政理論公共產(chǎn)品,公共選擇理論10/8公共產(chǎn)品一、公共產(chǎn)品的概念社會(huì)產(chǎn)品按照其在消費(fèi)過(guò)程中受益對(duì)象范圍的差異和提供方式的不同可分為：1、私人產(chǎn)品：即以市場(chǎng)方式提供具有個(gè)人消費(fèi)性質(zhì)的產(chǎn)品或勞務(wù)。2、公共產(chǎn)品：即由公共部門提供具有共同消費(fèi)性質(zhì)的產(chǎn)品或服務(wù)。10/10/20232公共產(chǎn)品一、公共產(chǎn)品的概念10/8/20232二、公共產(chǎn)品的特征1、效用的不可分割性。即公共產(chǎn)品是向整個(gè)社會(huì)共同提供的,具有共同受益或聯(lián)合消費(fèi)的特點(diǎn)。2、消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性。即某一個(gè)人對(duì)公共產(chǎn)品的享用并不排斥其他人同時(shí)享用，或影響他人享用公共產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量。也就是說(shuō)，增加一個(gè)消費(fèi)者，其邊際成本等于零。3、受益的非排他性。即在技術(shù)上無(wú)法將拒絕為之付款的人排除在公共產(chǎn)品的受益范圍之外。4、提供目的的非贏利性。即追求的是由政治效益/經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益組成的綜合效益的極大化10/10/20233二、公共產(chǎn)品的特征1、效用的不可分割性。即公共產(chǎn)品是向整個(gè)社公共產(chǎn)品特征的進(jìn)一步解釋1.非排他性（Non-Excludability）：無(wú)法排除他人從公共產(chǎn)品中獲得利益。公共產(chǎn)品的消費(fèi)是集體進(jìn)行的，共同消費(fèi)的，其效用不能在不同消費(fèi)者之間分割。它包含兩層意思：①在技術(shù)上不易排除不為公共產(chǎn)品付費(fèi)者；如國(guó)防。②某些公共產(chǎn)品雖然在技術(shù)上可以排他，但排他成本很高，以至于在經(jīng)濟(jì)上不可接受。如衛(wèi)生防疫、綠化、環(huán)保。10/10/20234公共產(chǎn)品特征的進(jìn)一步解釋1.非排他性（Non-Exclud2.非競(jìng)爭(zhēng)性(Non-Rivalness):任何一個(gè)消費(fèi)者對(duì)公共產(chǎn)品的消費(fèi)都不影響其他消費(fèi)者的利益，也不會(huì)影響整個(gè)社會(huì)的利益。非競(jìng)爭(zhēng)性包含兩方面的含義：①邊際生產(chǎn)成本為零（MC=0）。這里所說(shuō)的邊際成本，是指增加一個(gè)消費(fèi)者對(duì)供給者帶來(lái)的邊際生產(chǎn)成本，而非微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中分析的產(chǎn)量增加導(dǎo)致的邊際成本。在公共產(chǎn)品的情況下,消費(fèi)者增加和產(chǎn)量增加導(dǎo)致的邊際生產(chǎn)成本并不一致。10/10/202352.非競(jìng)爭(zhēng)性(Non-Rivalness):任何一個(gè)消費(fèi)例如：海上燈塔是較典型的公共產(chǎn)品。增加一艘船經(jīng)過(guò)鄰近海域得到的指引并不需要增加任何生產(chǎn)成本。但要再造一座燈塔，則邊際生產(chǎn)成本顯然并不為零。我們討論公共產(chǎn)品非競(jìng)爭(zhēng)性時(shí)強(qiáng)調(diào)的是消費(fèi)者增加所帶來(lái)的邊際生產(chǎn)成本。10/10/20236例如：海上燈塔是較典型的公共產(chǎn)品。增加一艘船經(jīng)過(guò)鄰近海域得到②邊際擁擠成本為零。每個(gè)消費(fèi)者的消費(fèi)都不影響其他消費(fèi)者的消費(fèi)數(shù)量和質(zhì)量，這種產(chǎn)品不但是共同消費(fèi)的，也不存在消費(fèi)中的擁擠現(xiàn)象。例如：不擁擠的橋梁，非滿載的火車車廂，未飽和運(yùn)轉(zhuǎn)的計(jì)算機(jī)等。10/10/20237②邊際擁擠成本為零。每個(gè)消費(fèi)者的消費(fèi)都不影響其他消費(fèi)者的消費(fèi)以上兩個(gè)條件同時(shí)滿足才符合非競(jìng)爭(zhēng)性。事實(shí)上，消費(fèi)者增加帶給供給方的生產(chǎn)成本為零，并不足以說(shuō)明其邊際社會(huì)成本為零。如：公路和橋梁，對(duì)生產(chǎn)者來(lái)說(shuō)，只要不到必須拓寬的程度，增加一個(gè)消費(fèi)者并不會(huì)增加生產(chǎn)成本。但從消費(fèi)者角度看，因?yàn)橄M(fèi)者一般是不喜歡擁擠的，擁擠對(duì)他們來(lái)說(shuō)是一種成本。雖然在一定消費(fèi)量以下，并不存在擁擠，即擁擠成本為零?？墒钱?dāng)消費(fèi)者的人數(shù)增加到一定的程度，擁擠就會(huì)被明顯地感受到。10/10/20238以上兩個(gè)條件同時(shí)滿足才符合非競(jìng)爭(zhēng)性。事實(shí)上，消費(fèi)者增加帶給供三、關(guān)于對(duì)公共產(chǎn)品的理解1、公共產(chǎn)品與公有產(chǎn)品不同。前者按產(chǎn)品的消費(fèi)性質(zhì)來(lái)劃分；而后者則按產(chǎn)品的所有制性質(zhì)區(qū)分。2、公共產(chǎn)品既可以是有形的產(chǎn)品，也可以是無(wú)形的產(chǎn)品，如：社會(huì)秩序、環(huán)境保護(hù)等。3、人們對(duì)公共產(chǎn)品普遍存在“免費(fèi)搭車”的心理動(dòng)機(jī)。4、人們共同消費(fèi)公共產(chǎn)品，并不意味著每個(gè)人對(duì)該消費(fèi)具有相同的效用評(píng)價(jià)。10/10/20239三、關(guān)于對(duì)公共產(chǎn)品的理解1、公共產(chǎn)品與公有產(chǎn)品不同。前者按產(chǎn)四、公共產(chǎn)品的類型1.從公共產(chǎn)品的特征上看，可把公共產(chǎn)品劃分為純公共產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品?，F(xiàn)實(shí)生活中的產(chǎn)品可分為三類：純公共產(chǎn)品（PurePublicGoods）、純私人產(chǎn)品（Quasi-PublicGoods）以及介于二者之間的準(zhǔn)公共產(chǎn)品，也叫

混合產(chǎn)品（MixedGoods）。10/10/202310四、公共產(chǎn)品的類型1.從公共產(chǎn)品的特征上看，可把公共產(chǎn)品劃（1）純公共產(chǎn)品——是指在消費(fèi)過(guò)程中同時(shí)具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性的各種產(chǎn)品和勞務(wù),即在消費(fèi)上的非排他性，取得方式上的非競(jìng)爭(zhēng)性（邊際生產(chǎn)成本為零、擁擠成本為零）。諸如國(guó)防、外交、公安司法等。（2）混合產(chǎn)品——是指同時(shí)兼有公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品性質(zhì)的產(chǎn)品，它們不充分具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性。10/10/202311（1）純公共產(chǎn)品——是指在消費(fèi)過(guò)程中同時(shí)具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他混合產(chǎn)品一般又可具體分為（1）擁擠性公共品：是指那些隨著消費(fèi)者人數(shù)的增加而產(chǎn)生擁擠，從而會(huì)減少每個(gè)消費(fèi)者可以從中獲得的效益的公共品或勞務(wù)（即其邊際成本不為零）。如公共交通等。（2）價(jià)格排他的公共品：是指那些效益可以定價(jià)，從而可在技術(shù)上實(shí)現(xiàn)排他的公共品或勞務(wù)。如國(guó)家公園、公辦的學(xué)校與醫(yī)院等。（3）具有外部效益的產(chǎn)品：是指那些效益會(huì)出現(xiàn)外溢的產(chǎn)品或勞務(wù)。10/10/202312混合產(chǎn)品一般又可具體分為（1）擁擠性公共品：是指那些隨著消費(fèi)2.從公共產(chǎn)品的層次上看，公共產(chǎn)品可分為全國(guó)性公共產(chǎn)品和地方性公共產(chǎn)品。公共產(chǎn)品由一國(guó)政府來(lái)提供，而政府又分為中央政府和地方政府。對(duì)于受益范圍不受限制的公共產(chǎn)品，如國(guó)防、外交等不受地區(qū)限制，只要是本國(guó)國(guó)民都能享受，其提供者只能是一國(guó)的中央政府，這類公共產(chǎn)品屬于全國(guó)性的公共產(chǎn)品；而有些公共產(chǎn)品，如義務(wù)教育、交通、公安、消防、環(huán)境保護(hù)、路燈等，只能是就近的居民才能享受到，受益者具有明顯的地理空間限制，只能由當(dāng)?shù)卣畞?lái)提供，這類公共產(chǎn)品屬于地方性公共產(chǎn)品。10/10/2023132.從公共產(chǎn)品的層次上看，公共產(chǎn)品可分為全國(guó)性公共產(chǎn)品和地五、公共產(chǎn)品的提供（一）純公共產(chǎn)品的提供方式：公共無(wú)償提供原因：其非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性使市場(chǎng)提供無(wú)法實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的最優(yōu)配置公共提供中需關(guān)注的問(wèn)題：公共產(chǎn)品的規(guī)模；政府管理成本；稅收效率損失等10/10/202314五、公共產(chǎn)品的提供（一）純公共產(chǎn)品的提供10/8/20231（二）混合產(chǎn)品的提供方式：公共提供與市場(chǎng)提供相結(jié)合。可以是政府興辦，以收稅的方式無(wú)償提供或以收費(fèi)的方式有償提供（如橋梁、公路）；也可以是民辦官助,政府通過(guò)補(bǔ)貼進(jìn)行一定的補(bǔ)助。原因：其不完全的非竟?fàn)幒头桥潘允箖煞N提供方式的結(jié)合更具有效益上優(yōu)勢(shì)決策中需關(guān)注的問(wèn)題：收費(fèi)的難易程度及收費(fèi)損失的大?。煌獠啃б娴暮侠碓u(píng)價(jià)；收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定等。10/10/202315（二）混合產(chǎn)品的提供方式：公共提供與市場(chǎng)提供相結(jié)合。可以是政（三）產(chǎn)品供求局部均衡分析1、私人產(chǎn)品市場(chǎng)局部均衡。私人產(chǎn)品在人與人之間是可分割的，總需求等于個(gè)人需求之和。對(duì)其消費(fèi)具有排他性與競(jìng)爭(zhēng)性。0QAQBQD個(gè)人產(chǎn)品價(jià)格PDADBD=DA+DBPSE市場(chǎng)需求=私人需求數(shù)量之和10/10/202316（三）產(chǎn)品供求局部均衡分析1、私人產(chǎn)品市場(chǎng)局部均衡。私人產(chǎn)品2、公共產(chǎn)品的局部均衡。公共產(chǎn)品在人與人之間是不可分的總需求等于每個(gè)人需求。對(duì)其消費(fèi)具有非排他性與非競(jìng)爭(zhēng)性。0QD公共產(chǎn)品價(jià)格PDADBD=DA+DBPSEPBPA公共產(chǎn)品價(jià)格=私人出價(jià)之和10/10/2023172、公共產(chǎn)品的局部均衡。公共產(chǎn)品在人與人之間是不可分的總需3、混合產(chǎn)品的局部均衡?；旌袭a(chǎn)品兼?zhèn)溆兴饺水a(chǎn)品與公共產(chǎn)品的雙重屬性。對(duì)混合產(chǎn)品的消費(fèi)具有半排他性與半競(jìng)爭(zhēng)性。0QD混合產(chǎn)品價(jià)格PD公總D私總D混=D私總+D公總P混SEP私P公混合產(chǎn)品市場(chǎng)均衡價(jià)格與數(shù)量10/10/2023183、混合產(chǎn)品的局部均衡?；旌袭a(chǎn)品兼?zhèn)溆兴饺水a(chǎn)品與公共產(chǎn)品的4、教育服務(wù)的政府供給與私人供給圖中，橫軸是私人教育提供的數(shù)量，縱軸是公共教育提供的數(shù)量。DD’是資源生產(chǎn)可能性邊際曲線，Ii是消費(fèi)者無(wú)差異曲線，最佳均衡點(diǎn)在E3,D與D’是極端。0B3B2B1D’A3A2A1DE3E2E1I3I2I1公共教育私人教育教育財(cái)政的資源配置10/10/2023194、教育服務(wù)的政府供給與私人供給圖中，橫軸是私人教育提供的數(shù)從理論上講，公共教育提供的最佳數(shù)量應(yīng)該在E3點(diǎn)，但事實(shí)上是不可能達(dá)到的，因?yàn)椋?、沒(méi)有一個(gè)明確有效的辦法將個(gè)人偏好加總為集體偏好（阿羅不可能定理）；2、存在征稅成本及其所導(dǎo)致的效率損失；3、存在財(cái)政管理成本；4、政府部門效率不高。（1）績(jī)效難以衡量；（2）激勵(lì)機(jī)制缺失；（3）存在個(gè)人功利；（4）決策能力有限。10/10/202320從理論上講，公共教育提供的最佳數(shù)量應(yīng)該在E3點(diǎn)，但事實(shí)上是不資源配置的最優(yōu)狀態(tài)－帕累托最優(yōu)（一）資源配置的最優(yōu)狀態(tài)資源配置的理想狀態(tài)是19世紀(jì)末、20世紀(jì)初意大利著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家帕累托首先提出的效率準(zhǔn)則（ParetoEfficiency）。它是指在既定的資源、生產(chǎn)技術(shù)水平和收入分配的格局下，倘若社會(huì)已不可能在減少一種物品的產(chǎn)出和不損害一個(gè)人的利益的前提下，使另一種物品產(chǎn)出增加或使另一個(gè)人受益，則該項(xiàng)資源配置是有效的。這是帕累托在他的《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)講義》一書中首先提出生產(chǎn)資源的最適度配置問(wèn)題。這一概念可以從三個(gè)遞進(jìn)的層次上來(lái)理解把握：10/10/202321資源配置的最優(yōu)狀態(tài)－帕累托最優(yōu)（一）資源配置的最優(yōu)狀態(tài)10/1.帕累托標(biāo)準(zhǔn)：如果至少有一個(gè)人認(rèn)為A優(yōu)于B，沒(méi)有人認(rèn)為A劣于B，則從社會(huì)角度看A優(yōu)于B。2.帕累托改進(jìn)：利用帕累托標(biāo)準(zhǔn)對(duì)資源配置狀態(tài)進(jìn)行“好”與“壞”的判斷。如果既定的資源配置狀態(tài)的改變，使至少一個(gè)人的狀況變好，而沒(méi)有使任何人的狀況變壞，則認(rèn)為這種資源配置狀態(tài)的變化是“好”的，否則是“壞”的，這種好的資源配置的狀態(tài)的變化稱為“帕累托改進(jìn)”。10/10/2023221.帕累托標(biāo)準(zhǔn)：如果至少有一個(gè)人認(rèn)為A優(yōu)于B，沒(méi)有人認(rèn)為3.資源配置的最優(yōu)狀態(tài)：對(duì)于既定的資源配置狀態(tài)，所有的帕累托改進(jìn)均不存在，在這種狀態(tài)上，任何改變都不可能使至少一個(gè)人的狀態(tài)變好，而不使任何人的狀態(tài)變壞，即帕累托改進(jìn)為零，這種狀態(tài)為帕累托最優(yōu)狀態(tài)。這種理想的狀態(tài)只能作為一種參照物，使現(xiàn)實(shí)的資源配置向這一狀態(tài)無(wú)限地趨近。10/10/2023233.資源配置的最優(yōu)狀態(tài)：對(duì)于既定的資源配置狀態(tài)，所有的帕累具有正外部效益混合產(chǎn)品提供效率比較圖JI是私人邊際效用曲線，HG是社會(huì)邊際效用曲線，AB、CD單位產(chǎn)品外部效益，F(xiàn)E是產(chǎn)品邊際成本曲線。當(dāng)邊際效用＝邊際成本時(shí)，可達(dá)到最佳均衡點(diǎn)。HJFCBEAOQ1Q2QIGD政府對(duì)教育產(chǎn)品的有效提供10/10/202324具有正外部效益混合產(chǎn)品提供效率比較圖JI是私人邊際效用曲線，社會(huì)產(chǎn)品的分類排他性非排他性競(jìng)爭(zhēng)性純私人品混合產(chǎn)品非競(jìng)爭(zhēng)性混合產(chǎn)品純公共品按照以上標(biāo)準(zhǔn)，高等教育是一種比較典型的混合產(chǎn)品（準(zhǔn)公共產(chǎn)品），對(duì)它的投資能夠給個(gè)人和社會(huì)帶來(lái)較大的收益。根據(jù)經(jīng)濟(jì)公平原則，投入與收益應(yīng)該相對(duì)稱。主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：首先，對(duì)高等教育的消費(fèi)不能獨(dú)占；其次，高等教育資源非常短缺；再次，其價(jià)格并不能由市場(chǎng)決定。10/10/202325社會(huì)產(chǎn)品的分類排他性非排他性競(jìng)爭(zhēng)性純私人品混合產(chǎn)品非競(jìng)爭(zhēng)性混純公共品、純私人品和混合產(chǎn)品的界定排他性非排他性競(jìng)爭(zhēng)性1.排他成本很低2.由私人企業(yè)生產(chǎn)3.通過(guò)市場(chǎng)分配4.資金來(lái)源是銷售收入例如：食品、衣服、日常用品、

家用電器、工具、家具、汽

車、有形的學(xué)習(xí)用品等純私人品混合產(chǎn)品1.集體消費(fèi)，但存在擁擠2.由私人部門生產(chǎn)或直接由公共

部門提供3.通過(guò)市場(chǎng)或按國(guó)家預(yù)算分配4.資金來(lái)源是銷售收入/稅收收入例如：公園、公共游泳池、共同

產(chǎn)權(quán)資源（城市綠地等）非競(jìng)爭(zhēng)性1.具有外部性的私人用品2.由私人企業(yè)生產(chǎn)3.通過(guò)市場(chǎng)分配、輔之以補(bǔ)貼或

校正性稅收4.資金來(lái)源是銷售收入例如：學(xué)校、交通、社保、接種

疫苗、有線電視、非擁擠橋梁混合產(chǎn)品純公共品1.排他成本極高2.直接由政府提供或在與政府簽

約情況下由私人企業(yè)生產(chǎn)3.資金來(lái)源是強(qiáng)制性的稅收收入例如：國(guó)防、法律制度、社會(huì)治

安、環(huán)境保護(hù)10/10/202326純公共品、純私人品和混合產(chǎn)品的界定排他性非排他性競(jìng)爭(zhēng)性1.常見(jiàn)的公共商品和混合商品純公共產(chǎn)品公共安全、法律法規(guī)、國(guó)防、外交、罪犯改造、基礎(chǔ)科學(xué)研究、社會(huì)文明及意識(shí)形態(tài)傳播、環(huán)境保護(hù)、生態(tài)平衡、傳染病防治、消防服務(wù)、自然現(xiàn)象預(yù)報(bào)、自然災(zāi)害防治、貨幣發(fā)行、宏觀經(jīng)濟(jì)政策信息、商品的質(zhì)量信息、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、無(wú)線廣播電視服務(wù)等。混合公共產(chǎn)品教育、交通、通訊、能源、城市公共服務(wù)、社會(huì)保障有線電視與廣播、收費(fèi)公園、文體節(jié)目表演、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證、企業(yè)信譽(yù)評(píng)級(jí)、地質(zhì)勘探；特殊的醫(yī)療衛(wèi)生保健與社區(qū)服務(wù)等。10/10/202327常見(jiàn)的公共商品和混合商品純公共產(chǎn)品混合公共產(chǎn)品10/8/2六、外部成本及其糾正（一）概念外部成本是指某種產(chǎn)品的生產(chǎn)或消費(fèi)會(huì)使生產(chǎn)者或消費(fèi)者以外的社會(huì)成員蒙受損失。（二）種類1、生產(chǎn)的外部成本。如生產(chǎn)中的廢水、廢氣排放；2、消費(fèi)的外部成本。如被動(dòng)吸煙、汽車尾氣排放；3、公共資源的使用成本。即增加新的公共資源使用者所造成對(duì)以前使用者使用效率的影響。（三）政府對(duì)外部成本的糾正1、罰款或征稅；2、補(bǔ)貼；3、公共管制；4、法律措施10/10/202328六、外部成本及其糾正（一）概念10/8/202328公共選擇理論一、公共選擇的基本問(wèn)題我們每個(gè)人在每天都在進(jìn)行選擇：選擇吃的食物、做的事情、到商場(chǎng)給自己買衣服……。在進(jìn)行這些選擇時(shí)，我們并不感到特別的困難。因?yàn)樵谶@些場(chǎng)合，只要在既定約束（如個(gè)人收入水平等）條件下依據(jù)自己的偏好就可做出選擇。公共選擇的基本問(wèn)題就是如何從個(gè)人偏好得出一個(gè)集體的偏好；公共選擇應(yīng)遵循的原則是：所做出的決策或選擇應(yīng)達(dá)到社會(huì)整體效用的最大化或促使社會(huì)資源配置效率的不斷提高。

10/10/202329公共選擇理論一、公共選擇的基本問(wèn)題10/8/202329公共選擇基本概念（一）含義:公共選擇是指集體行動(dòng)的組織把該組織中成員的個(gè)人選擇有效率地轉(zhuǎn)化為組織的選擇，實(shí)際是政府選擇。（二）特征:1、偏好的表達(dá)方式不同，即以“選票”投票；2、個(gè)人偏好的表露對(duì)決策結(jié)果產(chǎn)生的影響很??；3、偏好的體系不同。公共選擇依靠眾多的不同偏好綜合為統(tǒng)一的社會(huì)偏好，但這種社會(huì)偏好往往不可能同時(shí)符合所有個(gè)人的偏好。4、公共選擇的結(jié)果（即政府決策）其執(zhí)行具有強(qiáng)制性。10/10/202330公共選擇基本概念（一）含義:公共選擇是指集體行動(dòng)的組織把該公共選擇的基本內(nèi)容公共選擇是應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)分析方法來(lái)研究政府決策的方式和過(guò)程的一種理論，主要注重研究那些與政府行為有關(guān)的集體選擇問(wèn)題。其在財(cái)政領(lǐng)域的應(yīng)用主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：1、確定公共項(xiàng)目（產(chǎn)品或服務(wù)）的種類，包括公共支出項(xiàng)目與公共投資項(xiàng)目。2、確定公共項(xiàng)目（產(chǎn)品或服務(wù)）成本的分擔(dān)方式，即確定稅種、稅率與納稅人等事項(xiàng)。3、確定國(guó)家預(yù)算的規(guī)模，實(shí)現(xiàn)國(guó)家預(yù)算效益的最大化目標(biāo)。10/10/202331公共選擇的基本內(nèi)容公共選擇是應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)分析方法來(lái)研究政府決策二、公眾偏好的表達(dá)方式偏好表達(dá)是公共選擇最基本的構(gòu)成部分，它是公眾對(duì)其需求和偏好的展示。偏好表達(dá)主要體現(xiàn)在公眾對(duì)所擁有的各種權(quán)利--政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化等權(quán)利的行使上。其中，選舉權(quán)、監(jiān)督權(quán)，以及通過(guò)法定的媒介、組織、活動(dòng)或決策者與公眾之間的聯(lián)系機(jī)制表達(dá)意愿的權(quán)利，是一個(gè)民主社會(huì)的公眾所應(yīng)該具有的最基本的政治權(quán)利。10/10/202332二、公眾偏好的表達(dá)方式偏好表達(dá)是公共選擇最基本的構(gòu)成部分，它但這些權(quán)利并不意味著任何一個(gè)公眾都可以在不受法律或道德規(guī)范約束的條件下隨意行使。公眾偏好表達(dá)是合理行使所擁有的法定權(quán)利。

公眾偏好表達(dá)的最主要方式是由公民參與直接投票，即通過(guò)投票方式選擇方案、選舉代表等來(lái)表達(dá)公眾的偏好或意愿。公共選擇有多種方式：10/10/202333但這些權(quán)利并不意味著任何一個(gè)公眾都可以在不受法律或道德規(guī)范約（1）習(xí)慣或宗教法典，即依據(jù)共同接受的習(xí)慣或宗教法典作出有關(guān)共同事務(wù)的決定；（2）獨(dú)裁者，即由一個(gè)人或一個(gè)小集團(tuán)決定社會(huì)全體成員的共同事務(wù)；（3）集中計(jì)劃，即由中央制定一個(gè)涉及經(jīng)濟(jì)和其他社會(huì)事務(wù)的具有強(qiáng)制性的指令性計(jì)劃，并運(yùn)用行政性手段加以實(shí)施；（4）公眾投票，即通過(guò)投票方式來(lái)使全體社會(huì)成員的個(gè)人偏好轉(zhuǎn)換為一個(gè)集體的偏好，并以此直接或間接地共同決定與他們有關(guān)的集體事務(wù)。10/10/202334（1）習(xí)慣或宗教法典，即依據(jù)共同接受的習(xí)慣或宗教法典作出有關(guān)三、公眾偏好表達(dá)缺陷公民偏好也存在著表達(dá)不充分或不真實(shí)的問(wèn)題。在以上論述中是基于這樣的假定：除非與個(gè)人利益相違背，否則所有的公民都能夠按照自己的真實(shí)意愿進(jìn)行選擇，從而使公共選擇的結(jié)果能夠真正展示公眾的偏好。體現(xiàn)民意的政府能夠按照真實(shí)的民意制定出完全反映民意的政策，而官員和公職人員們又能夠保證政策的完全執(zhí)行，能保證公共資源的有效配置。10/10/202335三、公眾偏好表達(dá)缺陷公民偏好也存在著表達(dá)不充分或不真實(shí)的問(wèn)題但在實(shí)際的公共選擇過(guò)程中，由于存在著大量利益沖突，使得部分公民不愿表達(dá)自己的真實(shí)偏好，從而在客觀上存在著說(shuō)謊和向政府提供虛假信息的動(dòng)機(jī)和可能。10/10/202336但在實(shí)際的公共選擇過(guò)程中，由于存在著大量利益沖突，使得部分公四、公共選擇的機(jī)制與原則公共選擇研究個(gè)別消費(fèi)者的偏好如何通過(guò)政治機(jī)制被轉(zhuǎn)換成集體行動(dòng)。但是在不同的社會(huì)或政治制度下，對(duì)于個(gè)人偏好的認(rèn)識(shí)和重視程度是不同的，那么在公共選擇和政策決定過(guò)程中的規(guī)則和方法也就有很大的不同。不過(guò)“民主社會(huì)的政治價(jià)值強(qiáng)調(diào)個(gè)人偏好的重要性”。10/10/202337四、公共選擇的機(jī)制與原則公共選擇研究個(gè)別消費(fèi)者的偏好如何通過(guò)盡管對(duì)于“民主”可能存在著不同的看法，但無(wú)論在什么社會(huì)，只要承認(rèn)在公共選擇過(guò)程中公民參與的重要性，那么這實(shí)際上就已經(jīng)承認(rèn)個(gè)人偏好的合法性。因此，僅僅從這個(gè)角度講，這個(gè)社會(huì)是民主的。公共選擇的投票規(guī)則是把個(gè)人偏好集合成集體決定的方法。10/10/202338盡管對(duì)于“民主”可能存在著不同的看法，但無(wú)論在什么社會(huì)，只要（一）一致性規(guī)則對(duì)于公共選擇而言，最理想的結(jié)果就是對(duì)所有的選擇都能夠滿足投票的一致性原則。投票的一致性原則是指，在公共選擇過(guò)程中，任何一項(xiàng)提案在最終成為公共政策之前必須獲得所有投票者的贊成。10/10/202339（一）一致性規(guī)則對(duì)于公共選擇而言，最理想的結(jié)果就是對(duì)所有的（二）投票的多數(shù)性規(guī)則由于一致同意的投票規(guī)則難以操作，在大多數(shù)情況下都采用投票的多數(shù)性規(guī)則。投票的多數(shù)性規(guī)則是指，在一項(xiàng)提案最終成為公共政策之前必須經(jīng)過(guò)多數(shù)投票者的贊成。根據(jù)在公共選擇程序中不同的技術(shù)性設(shè)置，投票的多數(shù)性規(guī)則可以分為簡(jiǎn)單多數(shù)規(guī)則和復(fù)雜多數(shù)規(guī)則。10/10/202340（二）投票的多數(shù)性規(guī)則由于一致同意的投票規(guī)則難以操作，在大（三）最優(yōu)多數(shù)性規(guī)則與交易成本最理想的規(guī)則是一致性規(guī)則，但這難以實(shí)現(xiàn)且成本太高；多數(shù)性規(guī)則是一種比較現(xiàn)實(shí)的規(guī)則，但卻不夠理想。為此，布坎南、塔洛克以及其他一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家又提出了最優(yōu)多數(shù)規(guī)則。這是從成本的角度對(duì)多數(shù)性規(guī)則進(jìn)行優(yōu)選的結(jié)果。它是指：在公共選擇過(guò)程中，如果有一種多數(shù)性規(guī)則是成本最低的規(guī)則，那么它同時(shí)也就是最優(yōu)多數(shù)規(guī)則。10/10/202341（三）最優(yōu)多數(shù)性規(guī)則與交易成本最理想的規(guī)則是一致性規(guī)則，但在公共需求的現(xiàn)實(shí)選擇過(guò)程中實(shí)際上存在著兩類交易成本：第一類是抉擇成本，即運(yùn)用不同手段使得投票者贊成提案的成本，包括：1，行政管理成本；2，勸說(shuō)成本；3，談判成本；4，機(jī)會(huì)成本。第二類是外部成本，指表決通過(guò)的提案對(duì)反對(duì)者帶來(lái)的負(fù)外在效應(yīng)。因?yàn)樘岚敢话阒挥卸鄶?shù)人的贊成才可能獲得通過(guò)，因此，外部成本主要是指由多數(shù)人利用表決優(yōu)勢(shì)通過(guò)提案強(qiáng)加給少數(shù)人的負(fù)效應(yīng)。10/10/202342在公共需求的現(xiàn)實(shí)選擇過(guò)程中實(shí)際上存在著兩類交易成本：10/曲線D和E，分別表示抉擇成本和外部成本。當(dāng)某提案不需要經(jīng)過(guò)任何人的贊成時(shí)，D=0；提案所需要的贊成率越高，抉擇成本就越高，外部成本就越低。當(dāng)以一致性規(guī)則對(duì)此提案進(jìn)行表決時(shí)，抉擇的成本達(dá)到最高；若以100%一致贊成的結(jié)果通過(guò)，此時(shí)的外部成本，E=0。D+EDEN贊成率成本N*100％O公共選擇的交易成本10/10/202343曲線D和E，分別表示抉擇成本和外部成本。當(dāng)某提案不需要經(jīng)過(guò)任（四）投票悖論多數(shù)投票規(guī)則有時(shí)會(huì)存在一些技術(shù)和程序上的問(wèn)題。其中，最主要的問(wèn)題是被稱之為“投票悖論”（或“投票之謎”）的循環(huán)投票問(wèn)題，即在所有可供選擇的方案中，沒(méi)有一個(gè)方案能夠獲得多數(shù)票。例如我們熟知的傳統(tǒng)游戲“石頭、剪子、布”，以及某些體育單循環(huán)比賽結(jié)果，就類似如此。這就是說(shuō)，從理論上講并不是所有的民主都會(huì)產(chǎn)生唯一的好結(jié)果。10/10/202344（四）投票悖論多數(shù)投票規(guī)則有時(shí)會(huì)存在一些技術(shù)和程序上的問(wèn)題（五）中間投票人定理在多數(shù)投票規(guī)則下，要避免“投票悖論”，并能夠產(chǎn)生最優(yōu)方案，應(yīng)同時(shí)滿足兩個(gè)條件：第一，投票者應(yīng)具有單峰偏好；第二，是對(duì)方案進(jìn)行兩兩表決。所謂“峰”是指投票人效用曲線上的一個(gè)點(diǎn)，該點(diǎn)所有相鄰點(diǎn)的效用都低于它，即由此點(diǎn)向任何方向的偏離，都意味著他的效用減少。10/10/202345（五）中間投票人定理在多數(shù)投票規(guī)則下，要避免“投票悖論”，如果在投票者的效用曲線上只出現(xiàn)一個(gè)峰值，則稱其為單峰偏好；如果曲線上存在有兩個(gè)（或兩個(gè)以上的）峰值，則稱其為雙峰（或多峰）偏好。產(chǎn)生“投票悖論”的原因之一就是雙峰或多峰偏好的存在，即一個(gè)投票人同時(shí)對(duì)兩個(gè)以上的方案都投贊成票。10/10/202346如果在投票者的效用曲線上只出現(xiàn)一個(gè)峰值，則稱其為單峰偏好；如備用方案效用0備用方案效用0備用方案效用0單峰偏好備用方案效用0備用方案效用0備用方案效用0雙峰偏好10/10/202347備用方案效用0備用方案效用0備用方案效用0單峰偏好備用方案效中間投票人與中間投票人定理偏好在所有投票人的偏好中居于中間位置的投票人，稱之為中間投票人。因此，在投票人單峰偏好的條件下，通過(guò)兩兩選擇，就能夠產(chǎn)生一個(gè)穩(wěn)定均衡的結(jié)果，而且還會(huì)確認(rèn)一種其偏好占優(yōu)勢(shì)的特定投票人，即中間投票人。中間投票人定理：如果所有投票人的偏好是單峰的，那么在多數(shù)投票規(guī)則下，投票的結(jié)果是中間投票人獲勝。這表明：在遵循多數(shù)投票規(guī)則的公共選擇過(guò)程中，公共需求決定于中間投票人的偏好。10/10/202348中間投票人與中間投票人定理偏好在所有投票人的偏好中居于中間位（六）阿羅不可能定理不同方法選擇的最終結(jié)果可能不相同。換言之，盡管每個(gè)人的偏好順序沒(méi)有任何變化，僅僅因?yàn)閮蓛蛇x擇的順序不同就產(chǎn)生了不同的選擇結(jié)果。這不能不使我們提出疑問(wèn)：是否還存在一種能夠不受投票程序以及其它外在因素影響并能產(chǎn)生均衡結(jié)果的決策機(jī)制？10/10/202349（六）阿羅不可能定理不同方法選擇的最終結(jié)果可能不相同。換言答案：要尋找這樣一種決策機(jī)制，即它所產(chǎn)生的結(jié)果不受投票程序的影響，同時(shí)又不限制投票人的偏好以及進(jìn)行的獨(dú)立決策，并能最終將所有個(gè)人的偏好轉(zhuǎn)換成一種社會(huì)的偏好，是不可能的。這就是著名的阿羅不可能定理。10/10/202350答案：要尋找這樣一種決策機(jī)制，即它所產(chǎn)生的結(jié)果不受投票程序的（七）“投票悖論”之解1970年，G·塔洛克(GordonTullock)在《小型投票體系的計(jì)算機(jī)模擬》一文中對(duì)投票悖論作了更深入的分析和研究。他的研究表明，投票悖論產(chǎn)生的可能性大小，主要取決于投票的人數(shù)和可選方案的個(gè)數(shù)。如果以N代表由個(gè)人偏好決定的理想或目標(biāo)數(shù)目，以M代表可供選擇的提案（方案）個(gè)數(shù)。10/10/202351（七）“投票悖論”之解1970年，G·塔洛克(Gordon那么，在多數(shù)投票規(guī)則中產(chǎn)生投票悖論的概率為：

P=A（N，M）式中的A表示函數(shù)關(guān)系。塔洛克指出，該函數(shù)是一個(gè)增函數(shù)。即M、N的數(shù)值越大，產(chǎn)生"投票之謎"的可能性也就越大。10/10/202352那么，在多數(shù)投票規(guī)則中產(chǎn)生投票悖論的概率為：

在現(xiàn)實(shí)中，將可能出現(xiàn)相反方向的變化。首先，對(duì)每個(gè)提案的制定和選擇都要支付成本，可供選擇的提案越多，則需要支付的成本就越大，因此對(duì)于提出用于選擇的提案的相對(duì)數(shù)目趨于減少。其次，隨著社會(huì)的進(jìn)步以及民主化程度的提高，投票人數(shù)及由投票者個(gè)人偏好決定的理想和目標(biāo)數(shù)目趨于增多。10/10/202353在現(xiàn)實(shí)中，將可能出現(xiàn)相反方向的變化。10/8/202353第三，擁有共同理想和目標(biāo)的人數(shù)增多。在一個(gè)高度統(tǒng)一的社會(huì)中，個(gè)人之間的偏好越是趨于一致，抱有同一個(gè)偏好的人數(shù)就越多，在投票者人數(shù)一定時(shí)，N就越小，那么多數(shù)投票規(guī)則產(chǎn)生均衡結(jié)果的可能性就越大。10/10/202354第三，擁有共同理想和目標(biāo)的人數(shù)增多。在一個(gè)高度統(tǒng)一的社會(huì)中，因此，幾個(gè)方面的因素都將導(dǎo)致投票者的人數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)可供選擇的提案（方案）個(gè)數(shù)，這時(shí)出現(xiàn)投票悖論的概率是如此之小，以至于在實(shí)際中完全可以不予考慮。即使出現(xiàn)“投票悖論”這種小概論事件，也可通過(guò)偏好強(qiáng)度的充分顯示來(lái)破解。在對(duì)多數(shù)投票規(guī)則的分析中，我們只是假定一人一票，每個(gè)人都可以將這一票投在他認(rèn)為最為理想的方案上，在此并沒(méi)有考慮個(gè)人的偏好強(qiáng)度。而在投票中的一人一票制并不能充分和準(zhǔn)確地表達(dá)投票者偏好強(qiáng)度。10/10/202355因此，幾個(gè)方面的因素都將導(dǎo)致投票者的人數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)可供選擇的提投票者偏好強(qiáng)度的表達(dá)方式1、投票者的偏好強(qiáng)度可以通過(guò)“打分投票制”來(lái)顯示。即對(duì)一個(gè)提案的投票不是一人一票，而是由每一個(gè)投票者根據(jù)自己對(duì)提案的偏好選擇一個(gè)數(shù)值（介于0-100之間）作為自己對(duì)提案的打分。例如，當(dāng)他對(duì)提案有高強(qiáng)度偏好時(shí),他就可以對(duì)提案打99分甚至是100分；否則他可以對(duì)其打較低的分值，來(lái)表達(dá)自己的偏好，再將各個(gè)選擇目標(biāo)加總，根據(jù)得分的高低來(lái)確定被選擇項(xiàng)目的集體偏好次序。10/10/202356投票者偏好強(qiáng)度的表達(dá)方式1、投票者的偏好強(qiáng)度可以通過(guò)“打分投2、偏好強(qiáng)度的另一種表達(dá)方式是投票交易。在投票選擇中，完全可能出現(xiàn)這樣的情形：由多數(shù)人同意一項(xiàng)提案所產(chǎn)生的效用要小于少數(shù)不同意該提案的人所付出的代價(jià)。在這種情況下，少數(shù)人為了防止以上結(jié)局的出現(xiàn)，就可能進(jìn)行投票交易。10/10/2023572、偏好強(qiáng)度的另一種表達(dá)方式是投票交易。在投票選擇中，完全可投票交易有多種方式,用于交易的載體,既可以是金錢（收買或賄賂），也可以是權(quán)力（封官許愿），而常見(jiàn)的投票交易是，在相互投票下實(shí)現(xiàn)互惠?；セ菔窃诠策x擇過(guò)程中，由公開(kāi)的或暗中進(jìn)行的投票交易產(chǎn)生的直接結(jié)果，這使得原來(lái)獨(dú)立進(jìn)行的投票行為變成投票交換活動(dòng)。10/10/202358投票交易有多種方式,用于交易的載體,既可以是金錢（收買或賄賂顯而易見(jiàn)的事實(shí)是，任何一方愿意為投票交易付出的最大成本是他從被通過(guò)的提案中所得到的利益。如果一方的要價(jià)過(guò)高，從而使得另一方從交易行為中所得的收益不能彌補(bǔ)這種成本時(shí)，投票交易就不可能達(dá)成。10/10/202359顯而易見(jiàn)的事實(shí)是，任何一方愿意為投票交易付出的最大成本是他從布坎南和塔洛克都認(rèn)為，投票交易，無(wú)論從資源的有效配置還是從福利分配的角度看，都使得多數(shù)投票制更加有效。因?yàn)橥ㄟ^(guò)個(gè)人之間的投票交換，就會(huì)使得在原有條件下根本無(wú)法達(dá)成的協(xié)議而變得使各方都更能接受。從這個(gè)意義上講，投票交易不失為解決“投票悖論”的一種辦法。10/10/202360布坎南和塔洛克都認(rèn)為，投票交易，無(wú)論從資源的有效配置還是從福（八）關(guān)于對(duì)公共選擇理論的評(píng)價(jià)1.該理論作為公共財(cái)政理論的一個(gè)重要組成部分，把經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對(duì)象拓展到政治決策領(lǐng)域，這既是社會(huì)科學(xué)的一個(gè)發(fā)展，同時(shí)被認(rèn)為是西方財(cái)政理論發(fā)展的方向。2.該理論打破了把政府組織機(jī)構(gòu)和行為理想化的假設(shè)，論證了政府失靈的存在。1）信息不全；2）決策困難；3）政府權(quán)限受到法律與客觀條件制約；4）私人部門對(duì)政策反映的遲鈍性。10/10/202361（八）關(guān)于對(duì)公共選擇理論的評(píng)價(jià)1.該理論作為公共財(cái)政理論的一3.該理論以廣義經(jīng)濟(jì)人和政治市場(chǎng)為基礎(chǔ)，不僅分析了政府的行為動(dòng)機(jī)和行為方式，而且還具體分析了在不同政體下公共選擇是如何作出的，其后果如何。4.該理論沒(méi)有否定政府的作用，但體現(xiàn)了應(yīng)減輕政府失誤，盡力提高政府活動(dòng)效率的務(wù)實(shí)態(tài)度。10/10/2023623.該理論以廣義經(jīng)濟(jì)人和政治市場(chǎng)為基礎(chǔ)，不僅分析了政府的行為公共財(cái)政支出概述一、公共支出的概念公共支出是指政府為履行其職能而支出的一切費(fèi)用的總和。理解：從靜態(tài)上看，公共支出反映的是由財(cái)政提供的一定量的資金。代表的是執(zhí)行政府決策所必須付出的成本。從動(dòng)態(tài)上看，公共支出體現(xiàn)的是政府運(yùn)用各種具體形式再分配財(cái)政資金的過(guò)程。它是財(cái)政分配的第二環(huán)節(jié)。從內(nèi)容上看，我國(guó)公共支出只包括經(jīng)常性支出和必要的經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出。10/10/202363公共財(cái)政支出概述一、公共支出的概念10/8/202363二、公共支出的結(jié)構(gòu)根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)和目的，可以把公共支出作以下分類：1、按支出是否有直接的補(bǔ)償性可分為購(gòu)買性支出——是指政府為執(zhí)行各項(xiàng)國(guó)家職能而用于購(gòu)買商品和勞務(wù)的支出。具體包括經(jīng)常性費(fèi)用支出和建設(shè)性費(fèi)用支出。轉(zhuǎn)移性支出——是指經(jīng)財(cái)政之手將一部分納稅人的錢無(wú)償?shù)剞D(zhuǎn)移給另外一部分人使用。具體包括各種補(bǔ)貼、補(bǔ)助、債務(wù)利息支出、社會(huì)保障支出等等。10/10/202364二、公共支出的結(jié)構(gòu)根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)和目的，可以把公共支出作以下2、按支出的目的可分為預(yù)防性支出——是指用于維持社會(huì)秩序和保衛(wèi)國(guó)家安全等方面的支出。具體包括國(guó)防、警察、法庭、監(jiān)獄與政府行政部門的支出。創(chuàng)造性支出——是指用于改善人民生活，使社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展更加迅速的財(cái)政支出。具體包括經(jīng)濟(jì)、文教、衛(wèi)生和社會(huì)福利等方面的支出。10/10/2023652、按支出的目的可分為預(yù)防性支出——是指用于維持社會(huì)秩序和保3、按支出的受益范圍可分一般利益支出——指的是全體社會(huì)成員均可享受的支出。如國(guó)防支出、公檢法支出、行政管理支出等。特殊利益支出——指的是對(duì)社會(huì)中某些特定居民或企業(yè)可享受的支出。如教育支出、醫(yī)藥支出、企業(yè)補(bǔ)助支出、債務(wù)支出等。10/10/2023663、按支出的受益范圍可分一般利益支出——指的是全體社會(huì)成員均4、按政府對(duì)支出的控制能力可分為規(guī)定性支出——是指根據(jù)現(xiàn)行法律和契約所必須實(shí)施的準(zhǔn)時(shí)如數(shù)的支出。主動(dòng)性支出——是指不受法律和契約的約束可由政府部門根據(jù)每個(gè)預(yù)算年度的需要分別決定或加以增減的開(kāi)支。此外，財(cái)政支出還可按政府層次分為中央政府支出和地方政府支出；按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分為經(jīng)常性支出和建設(shè)性支出；按其與社會(huì)再生產(chǎn)的關(guān)系分為補(bǔ)償性支出、積累性支出和消費(fèi)性支出。10/10/2023674、按政府對(duì)支出的控制能力可分為規(guī)定性支出——是指根據(jù)現(xiàn)行法三、公共支出對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響（一）購(gòu)買性支出對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響1、對(duì)流通領(lǐng)域的影響，主要表現(xiàn)在它是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)一部分商品和勞務(wù)的銷售得以實(shí)現(xiàn)的一個(gè)不可或缺的條件。2、對(duì)生產(chǎn)領(lǐng)域的影響，主要表現(xiàn)在一方面通過(guò)購(gòu)買支出的增加使投資和就業(yè)機(jī)會(huì)增加，從而導(dǎo)致社會(huì)生產(chǎn)的擴(kuò)大；另一方面通過(guò)支出的減少使資本品和勞動(dòng)力減少，從而導(dǎo)致生產(chǎn)的萎縮。10/10/202368三、公共支出對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響（一）購(gòu)買性支出對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響10/83、對(duì)分配領(lǐng)域的影響，一方面表現(xiàn)為隨著購(gòu)買性支出的增加或減少，會(huì)使得資本利潤(rùn)率和勞動(dòng)工資隨之上升或下降；另一方面表現(xiàn)為如果購(gòu)買性支出總量不變而只是結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，那么它將導(dǎo)致各有關(guān)廠商或部門從政府購(gòu)買支出中所獲得的收益在比例上發(fā)生變化，即使得整個(gè)社會(huì)的收入分配出現(xiàn)相應(yīng)的調(diào)整。10/10/2023693、對(duì)分配領(lǐng)域的影響，一方面表現(xiàn)為隨著購(gòu)買性支出的增加或減少（二）轉(zhuǎn)移支出對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響1、對(duì)流通領(lǐng)域的影響，表現(xiàn)在相當(dāng)部分的轉(zhuǎn)移支出會(huì)通過(guò)各種途徑直接或間接地轉(zhuǎn)化為消費(fèi)支出和投資支出，從而制約社會(huì)總需求的形成。2、對(duì)生產(chǎn)的影響看轉(zhuǎn)移性支出的對(duì)象而定。如果是廠商則直接對(duì)生產(chǎn)產(chǎn)生影響；如果是個(gè)人或家庭則對(duì)間接地影響生產(chǎn)。3、對(duì)分配領(lǐng)域的影響，表現(xiàn)在它通過(guò)對(duì)收入的再分配使得國(guó)民收入的分配格局發(fā)生變化，促進(jìn)國(guó)民收入的公平分配。10/10/202370（二）轉(zhuǎn)移支出對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響1、對(duì)流通領(lǐng)域的影響，表現(xiàn)在相當(dāng)部四、公共支出的原則（一）支出過(guò)程中的矛盾與問(wèn)題1、財(cái)政收入與財(cái)政支出之間的矛盾2、各項(xiàng)財(cái)政支出之間的矛盾3、財(cái)政支出與使用效益之間的矛盾（二）支出應(yīng)遵循的原則1、量入為出原則2、講求效益原則3、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)原則10/10/202371四、公共支出的原則（一）支出過(guò)程中的矛盾與問(wèn)題10/8/20五、公共支出的效益評(píng)價(jià)方法（一）財(cái)政支出效益的特點(diǎn)(1)計(jì)算效益范圍不同

微觀——直接有形收益宏觀——間接無(wú)形收益(2)衡量效益標(biāo)準(zhǔn)不同微觀——追求自身經(jīng)濟(jì)效益最大化宏觀——經(jīng)濟(jì)效益，社會(huì)效益(3)效益表現(xiàn)形式不同微觀——單一的——貨幣宏觀——多樣的（貨幣、非貨幣）10/10/202372五、公共支出的效益評(píng)價(jià)方法（一）財(cái)政支出效益的特點(diǎn)10/8/（二）評(píng)價(jià)財(cái)政支出效益的方法1、“成本-效益”分析法概念：是把公共部門預(yù)算資金的使用劃分為若干項(xiàng)目或方案，就每一個(gè)項(xiàng)目或方案核算其全部預(yù)期成本和收益，在此基礎(chǔ)上，對(duì)每個(gè)方案進(jìn)行比較，以確定優(yōu)先采用的次序，然后根據(jù)預(yù)算資金的數(shù)額的可能選擇最優(yōu)的公共支出方案。10/10/202373（二）評(píng)價(jià)財(cái)政支出效益的方法1、“成本-效益”分析法10/8案例：某市擬實(shí)施某教育規(guī)劃，為此專家提出7個(gè)備選方案，各方案的成本與效益指標(biāo)核算如下：

教育培訓(xùn)項(xiàng)目的成本—效益分析表單位：千元項(xiàng)目方案效益B成本CB-CB/C（B-C）/C次序A2000010000100002.01.02B9750750022501.30.34C6000500010001.20.25D6250250037502.51.51E225001500075001.50.53F6250625001.006G1350015000-15000.9-0.1710/10/202374案例：某市擬實(shí)施某教育規(guī)劃，為此專家提出7個(gè)備選方案，各方案分析步驟：（1）計(jì)算各項(xiàng)目或方案的效益與成本；

（2）計(jì)算各項(xiàng)目或方案的效益與費(fèi)用的比率;（3）確定各項(xiàng)目或方案的優(yōu)劣；

（4）進(jìn)行各項(xiàng)目或方案的選擇和決策。適用范圍：經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的、有形的，且可以測(cè)量的財(cái)政支出項(xiàng)目。10/10/202375分析步驟：10/8/2023752、最低費(fèi)用選擇法概念：是指通過(guò)計(jì)算財(cái)政資金使用對(duì)象的各被選項(xiàng)目的有形成本，并以成本最低為選擇和決策標(biāo)準(zhǔn)的方法。分析步驟：（1）根據(jù)政府確定的建設(shè)目標(biāo)，提出各備選方案；（2）分別計(jì)算備選方案的各種有形成本并加以匯總；（3）按照費(fèi)用的高低排序；（4）進(jìn)行選擇和決策。適用范圍：支出效益無(wú)法量化的項(xiàng)目，如：軍事、政治、文化、教育、衛(wèi)生等。10/10/2023762、最低費(fèi)用選擇法概念：是指通過(guò)計(jì)算財(cái)政資金使用對(duì)象的各被選3、公共勞務(wù)收費(fèi)法概念是指通過(guò)制定和調(diào)整公共勞務(wù)的價(jià)格，使公共勞務(wù)得到最有效、最節(jié)約的使用，以提高財(cái)政支出效益的方法。公共勞務(wù)的定價(jià)方法：（1）免費(fèi)；（2）低價(jià)；（3）平價(jià)；（4）高價(jià)10/10/2023773、公共勞務(wù)收費(fèi)法10/8/202377我國(guó)公共支出的分類分析一、行政管理支出（一）支出的性質(zhì)及意義：行政管理支出是公共支出中用于國(guó)家各級(jí)權(quán)力機(jī)關(guān)、行政管理機(jī)關(guān)和外事機(jī)關(guān)行使其職能所需的支出。性質(zhì)：屬于非生產(chǎn)性支出,用于社會(huì)公共消費(fèi)。（二）支出的內(nèi)容1、行政支出；2、公安和安全支出；3、司法檢察支出；4、外交支出。（三）支出管理原則：保障供給，厲行節(jié)約?，F(xiàn)狀：增長(zhǎng)速度過(guò)快，居高不下。10/10/202378我國(guó)公共支出的分類分析一、行政管理支出10/8/202378解決途徑1、精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，壓縮編制2、調(diào)整行政經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范支出范圍—屬于國(guó)家執(zhí)法、監(jiān)督部門應(yīng)列入行政經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍；對(duì)不行使國(guó)家管理職能的各類社會(huì)團(tuán)體，財(cái)政一律不給予補(bǔ)貼；對(duì)結(jié)構(gòu)改革中已轉(zhuǎn)為公司或行業(yè)協(xié)會(huì)的，不再由行政經(jīng)費(fèi)開(kāi)支；推進(jìn)行政后勤改革，將機(jī)關(guān)后勤推向社會(huì)。10/10/202379解決途徑1、精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，壓縮編制10/8/2023793、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，控制不合理開(kāi)支——科學(xué)確定行政機(jī)關(guān)的定員定額；實(shí)行收支統(tǒng)一管理、定額定項(xiàng)撥款、超支不補(bǔ)、節(jié)余留用的預(yù)算管理體制；采取行政經(jīng)費(fèi)下管一級(jí)的辦法；4、逐步將市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家通行的零基預(yù)算、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中支付制度等引進(jìn)我國(guó)行政經(jīng)費(fèi)管理中來(lái)。10/10/2023803、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，控制不合理開(kāi)支10/8/202380二、國(guó)防支出（一）性質(zhì)與意義國(guó)防支出是指財(cái)政用于國(guó)防建設(shè)、國(guó)防科研事業(yè)、軍隊(duì)正規(guī)化建設(shè)和民兵建設(shè)方面的費(fèi)用支出。性質(zhì)：屬于非生產(chǎn)性支出。（二）內(nèi)容（三）影響國(guó)防支出規(guī)模的因素分析1、國(guó)際局勢(shì)的變化2、國(guó)家財(cái)力的制約10/10/202381二、國(guó)防支出（一）性質(zhì)與意義10/8/202381三、文教科學(xué)衛(wèi)生支出（一）概念及意義概念：文教科學(xué)衛(wèi)生支出是指國(guó)家財(cái)政用于文化、教育、科學(xué)、衛(wèi)生等事業(yè)的經(jīng)費(fèi)支出意義：1、科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動(dòng)力量；2、教育是立國(guó)之本，是科學(xué)技術(shù)的源泉和基礎(chǔ)；3、醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)支出是提供良好的醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施、提高人民健康水平的重要保證。10/10/202382三、文教科學(xué)衛(wèi)生支出（一）概念及意義10/8/202382（二）資金來(lái)源——應(yīng)區(qū)別文教科學(xué)衛(wèi)生所提供公共產(chǎn)品的性質(zhì)加以決定，具體分析如下：1、教育——義務(wù)教育所需資金應(yīng)由財(cái)政安排；高等教育則可由政府、社會(huì)與個(gè)人共同分擔(dān)。2、科學(xué)研究——基礎(chǔ)性研究的經(jīng)費(fèi)應(yīng)由政府承擔(dān)；而應(yīng)用性研究則可以由微觀主體承擔(dān)。3、衛(wèi)生——醫(yī)療服務(wù)既可以由政府提供，也可以由私人提供；而衛(wèi)生服務(wù)則應(yīng)由政府出資提供。10/10/202383（二）資金來(lái)源——應(yīng)區(qū)別文教科學(xué)衛(wèi)生所提供公共產(chǎn)品的性質(zhì)加以(三）文教科學(xué)衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)的管理1、事業(yè)單位預(yù)算管理形式統(tǒng)一實(shí)行“核定收支、定額或定項(xiàng)補(bǔ)助、超支不補(bǔ)、節(jié)余留用”的預(yù)算管理辦法。2、事業(yè)單位收入管理辦法財(cái)政撥款以外獲得的各項(xiàng)收入都要納入單位預(yù)算，與財(cái)政撥款統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。10/10/202384(三）文教科學(xué)衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)的管理1、事業(yè)單位預(yù)算管理形式10/3、事業(yè)單位支出管理支出按資金性質(zhì)分為事業(yè)支出、經(jīng)營(yíng)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出和上繳上級(jí)支出四類。4、事業(yè)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表體系規(guī)定應(yīng)建立以資產(chǎn)負(fù)債表、收支情況表和有關(guān)附表為特征的具有統(tǒng)一性和通用性的新的財(cái)務(wù)報(bào)表體系10/10/2023853、事業(yè)單位支出管理10/8/202385四、社會(huì)保障支出（一）概念和內(nèi)容社會(huì)保障制度：是政府通過(guò)法律強(qiáng)制建立的,在國(guó)民因年老、傷殘、疾病而喪失勞動(dòng)能力或就業(yè)機(jī)會(huì)，或因自然災(zāi)害和意外事故等原因面臨生活困難時(shí)提供補(bǔ)助或服務(wù)的一種制度?，F(xiàn)代社會(huì)保障制度起源于19世紀(jì)80年代的德國(guó)；我國(guó)的社會(huì)保障制度是在1951年原政務(wù)院頒布的《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。10/10/202386四、社會(huì)保障支出（一）概念和內(nèi)容10/8/202386內(nèi)容1、社會(huì)保險(xiǎn)支出社會(huì)保險(xiǎn)是一種將風(fēng)險(xiǎn)集中而轉(zhuǎn)移給政府服務(wù)機(jī)構(gòu)的制度措施，是現(xiàn)代社會(huì)保障制度的核心內(nèi)容。社保支出是政府按保險(xiǎn)原則舉辦并提供的對(duì)勞動(dòng)者在生、老、病、死、傷殘時(shí)的貨幣和物質(zhì)幫助。社會(huì)保險(xiǎn)的特征：1）強(qiáng)制性；2）互濟(jì)性；3）社會(huì)性；4）福利性與商業(yè)保險(xiǎn)的區(qū)別：一是保險(xiǎn)的資金來(lái)源不同；二是保險(xiǎn)的手段不同。其內(nèi)容項(xiàng)目有：養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等。10/10/202387內(nèi)容1、社會(huì)保險(xiǎn)支出10/8/2023872、社會(huì)福利支出是指國(guó)家用于優(yōu)撫事業(yè)、社會(huì)福利生產(chǎn)及社會(huì)福利事業(yè)等方面的支出。3、社會(huì)救濟(jì)是指國(guó)家用于解決城鄉(xiāng)人民生活困難以及救災(zāi)的經(jīng)費(fèi)支出。其具體項(xiàng)目有：1）城市社會(huì)救濟(jì)(困難戶救濟(jì)、收容遣送安置費(fèi))；2）農(nóng)村社會(huì)救濟(jì)(貧困戶救濟(jì)、“五保戶”供養(yǎng))；3）自然災(zāi)害救濟(jì)(災(zāi)民救濟(jì)、安置及醫(yī)療費(fèi)用)。10/10/2023882、社會(huì)福利支出10/8/202388五、財(cái)政補(bǔ)貼（一）概念及內(nèi)容概念：財(cái)政補(bǔ)貼是國(guó)家根據(jù)政策需要，通過(guò)財(cái)政分配對(duì)企業(yè)或居民進(jìn)行的無(wú)償性補(bǔ)助支出分類：1、按國(guó)家預(yù)算科目分類——價(jià)格補(bǔ)貼、企業(yè)虧損補(bǔ)貼；2、按補(bǔ)貼性質(zhì)分類——生產(chǎn)性補(bǔ)貼、生活性補(bǔ)貼；3、按補(bǔ)貼方式分類——明補(bǔ)、暗補(bǔ)；4、按補(bǔ)貼來(lái)源分類——中央補(bǔ)貼、地方補(bǔ)貼；5、按補(bǔ)貼對(duì)象分類——企業(yè)補(bǔ)貼、個(gè)人補(bǔ)貼等。性質(zhì)：屬于轉(zhuǎn)移支出，是國(guó)民收入再分配的一種形式。10/10/202389五、財(cái)政補(bǔ)貼（一）概念及內(nèi)容10/8/202389內(nèi)容：1、價(jià)格補(bǔ)貼2、企業(yè)虧損補(bǔ)貼3、財(cái)政貼息——國(guó)家由于宏觀調(diào)控的需要，對(duì)某些企業(yè)的貸款利息或特殊事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用補(bǔ)貼。包括：國(guó)家儲(chǔ)備棉花利息費(fèi)用補(bǔ)貼，國(guó)家儲(chǔ)備糖費(fèi)用補(bǔ)貼，煤炭企業(yè)發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)、外貿(mào)出口貸款貼息，政策性銀行利差補(bǔ)貼等。4、居民生活補(bǔ)貼——對(duì)生活貧困的城鎮(zhèn)居民或下崗職工實(shí)行最低生活保障線而給予的生活費(fèi)補(bǔ)貼。10/10/202390內(nèi)容：10/8/202390（二）財(cái)政補(bǔ)貼的雙重效應(yīng)正效應(yīng)：1、有利于穩(wěn)定市場(chǎng)物價(jià)，安定人民生活；2、有利于國(guó)家調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)國(guó)家的政策目標(biāo)；3、能夠配合價(jià)格調(diào)節(jié)生產(chǎn)與消費(fèi)，促進(jìn)社會(huì)供求平衡；4、短期內(nèi)有利于對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展。負(fù)效應(yīng)：1、使價(jià)格與價(jià)值的背離合法化、長(zhǎng)期化；2、不利于真實(shí)地反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和成果；3、加劇了財(cái)政收支矛盾；4、長(zhǎng)遠(yuǎn)看不利于外貿(mào)的健康發(fā)展。10/10/202391（二）財(cái)政補(bǔ)貼的雙重效應(yīng)正效應(yīng)：1、有利于穩(wěn)定市場(chǎng)物價(jià)，安定財(cái)政支出規(guī)模增長(zhǎng)理論一、財(cái)政支出規(guī)模的量度指標(biāo)財(cái)政支出的規(guī)模通常有兩類指標(biāo)來(lái)反映：絕對(duì)指標(biāo)和相對(duì)指標(biāo)。1、絕對(duì)指標(biāo)。它反映的是一定時(shí)期內(nèi)財(cái)政支出的絕對(duì)額。2、相對(duì)指標(biāo)。它是將特定時(shí)期的財(cái)政支出絕對(duì)額與其他相關(guān)經(jīng)濟(jì)變量進(jìn)行對(duì)比，如財(cái)政支出占GDP比重（財(cái)政支出率）或財(cái)政支出占GNP的比重、財(cái)政支出增長(zhǎng)率。10/10/202392財(cái)政支出規(guī)模增長(zhǎng)理論一、財(cái)政支出規(guī)模的量度指標(biāo)10/8/23、絕對(duì)指標(biāo)與相對(duì)指標(biāo)的比較。絕對(duì)指標(biāo)比較直觀，而且它是計(jì)算相對(duì)指標(biāo)的基礎(chǔ)。但由于它不能反映財(cái)政支出與國(guó)民經(jīng)濟(jì)其他變量之間的變動(dòng)關(guān)系，因此，在進(jìn)行理論分析時(shí)，人們通常更注重相對(duì)指標(biāo)。財(cái)政支出的相對(duì)指標(biāo)是判斷政府規(guī)模大小以及政府對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活介入程度的一個(gè)重要（但不是唯一）指標(biāo)。10/10/2023933、絕對(duì)指標(biāo)與相對(duì)指標(biāo)的比較。絕對(duì)指標(biāo)比較直觀，而且它是計(jì)算二、反映財(cái)政支出規(guī)模及其變化的指標(biāo)1、財(cái)政支出增長(zhǎng)率。財(cái)政支出增長(zhǎng)率表示當(dāng)年財(cái)政支出比上年同期財(cái)政支出增長(zhǎng)的百分比，即所謂“同比”增長(zhǎng)率。2、財(cái)政支出增長(zhǎng)的彈性系數(shù)。財(cái)政支出增長(zhǎng)的彈性系數(shù)是指財(cái)政支出增長(zhǎng)率與GDP增長(zhǎng)率之比。彈性系數(shù)>/</=1，表明財(cái)政支出增長(zhǎng)速度快于/慢于/等于GDP的增長(zhǎng)速度。3、財(cái)政支出增長(zhǎng)邊際傾向。以MGP表示。該指標(biāo)表明財(cái)政支出增長(zhǎng)額與GDP增長(zhǎng)額之間的關(guān)系，即GDP每增加一個(gè)單位的同時(shí)財(cái)政支出增加多少，或財(cái)政支出增長(zhǎng)額占GDP增長(zhǎng)額的比例。10/10/202394二、反映財(cái)政支出規(guī)模及其變化的指標(biāo)1、財(cái)政支出增長(zhǎng)率。財(cái)政支三、財(cái)政支出增長(zhǎng)理論隨著社會(huì)的發(fā)展，尤其是經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，財(cái)政支出將出現(xiàn)相應(yīng)的增長(zhǎng)。從19世紀(jì)末開(kāi)始，世界上大多數(shù)國(guó)家的財(cái)政支出不僅出現(xiàn)了絕對(duì)規(guī)模的增長(zhǎng)，同時(shí)也出現(xiàn)了相對(duì)規(guī)模的增長(zhǎng)。一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家將這種現(xiàn)象稱之為“財(cái)政支出增長(zhǎng)趨勢(shì)”,甚至有人稱之為“財(cái)政支出增長(zhǎng)規(guī)律”。10/10/202395三、財(cái)政支出增長(zhǎng)理論隨著社會(huì)的發(fā)展，尤其是經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，財(cái)政支這一“規(guī)律”意味著，財(cái)政支出增長(zhǎng)的速度超過(guò)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度。但是，為什么財(cái)政支出增長(zhǎng)速度會(huì)超過(guò)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度？一直是經(jīng)濟(jì)學(xué)家們研究的一大問(wèn)題。由此形成了一批旨在解釋這一原因的理論，即財(cái)政支出增長(zhǎng)理論。10/10/202396這一“規(guī)律”意味著，財(cái)政支出增長(zhǎng)的速度超過(guò)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度。但(一)瓦格納法則(Wagner,sLaw)德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿道夫·瓦格納(AdolfWagner)最早注意到財(cái)政支出增長(zhǎng)超過(guò)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度這一現(xiàn)象。早在19世紀(jì)80年代，他就對(duì)西方工業(yè)化國(guó)家的工業(yè)化過(guò)程進(jìn)行了考察，他認(rèn)為，工業(yè)化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展伴隨著公共部門特別是國(guó)家活動(dòng)的擴(kuò)張。后人把他的這一論斷稱之為“瓦格納法則”。10/10/202397(一)瓦格納法則(Wagner,sLaw)德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿瓦格納的這一思想可以用下圖表示：Y表示經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)模（如國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值）,G為政府的支出規(guī)模,曲線E反映了財(cái)政支出規(guī)模與經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模的函數(shù)關(guān)系。A、B分別是曲線E上的兩點(diǎn)。圖示表明，一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)規(guī)模越大，政府支出規(guī)模也越大。YGO財(cái)政支出增長(zhǎng)趨勢(shì)曲線ABE10/10/202398瓦格納的這一思想可以用下圖表示：Y表示經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)模（如國(guó)內(nèi)瓦格納對(duì)此的解釋是：第一、工業(yè)化的發(fā)展使得社會(huì)分工和生產(chǎn)的專業(yè)化日益加強(qiáng)，這一方面帶來(lái)社會(huì)的進(jìn)步，另一方面也因經(jīng)濟(jì)交往日益復(fù)雜化而導(dǎo)致各種磨擦或社會(huì)沖突的加劇，這就必然要求更多的公共管制和保護(hù)活動(dòng)，從而導(dǎo)致政府行政支出的增加。10/10/202399瓦格納對(duì)此的解釋是：第一、工業(yè)化的發(fā)展使得社會(huì)分工和生產(chǎn)的專第二，進(jìn)入到工業(yè)化發(fā)展階段之后，具有外部性特征的行業(yè)越來(lái)越多，為了克服由于外部性而導(dǎo)致的資源配置效率降低和收入分配的不公平，政府需要更加直接地參與生產(chǎn)性活動(dòng)，從而導(dǎo)致政府經(jīng)濟(jì)性支出的擴(kuò)大；第三，隨著人們收入水平的提高，在需求的收入彈性的作用下，人們對(duì)教育和公共福利的需求也會(huì)擴(kuò)大，從而造成政府社會(huì)性支出的增長(zhǎng)。10/10/2023100第二，進(jìn)入到工業(yè)化發(fā)展階段之后，具有外部性特征的行業(yè)越來(lái)越多瓦格納的結(jié)論是建立在經(jīng)驗(yàn)分析基礎(chǔ)之上的，他對(duì)19世紀(jì)的許多歐洲國(guó)家加上日本和美國(guó)的公共部門的增長(zhǎng)情況做了考察。他認(rèn)為，現(xiàn)代工業(yè)的發(fā)展會(huì)引起社會(huì)進(jìn)步的要求，社會(huì)進(jìn)步必然導(dǎo)致國(guó)家活動(dòng)的增長(zhǎng)。他把導(dǎo)致政府支出增長(zhǎng)的因素分為政治因素和經(jīng)濟(jì)因素以及公共支出的需求收入彈性。10/10/2023101瓦格納的結(jié)論是建立在經(jīng)驗(yàn)分析基礎(chǔ)之上的，他對(duì)19世紀(jì)的許多歐所謂政治因素，是指隨著經(jīng)濟(jì)的工業(yè)化，正在擴(kuò)張的市場(chǎng)與這些市場(chǎng)中的當(dāng)事人之間的關(guān)系會(huì)更加復(fù)雜，市場(chǎng)關(guān)系的復(fù)雜化引起了對(duì)商業(yè)法律和契約的需要,并要求建立司法組織執(zhí)行這些法律,這樣就需要把更多的資源用于提供治安的和法律的設(shè)施。10/10/2023102所謂政治因素，是指隨著經(jīng)濟(jì)的工業(yè)化，正在擴(kuò)張的市場(chǎng)與這些市場(chǎng)所謂經(jīng)濟(jì)因素，則是指工業(yè)的發(fā)展推動(dòng)了都市化的進(jìn)程，人口的居住將密集化，由此將產(chǎn)生擁擠等外部性問(wèn)題，這樣也就需要政府進(jìn)行管理與調(diào)節(jié)工作。此外，瓦格納把對(duì)于教育、娛樂(lè)、文化、保健與福利服務(wù)的公共支出的增長(zhǎng)歸因于需求的收入彈性，即隨著實(shí)際收入的上升，這些項(xiàng)目的公共支出的增長(zhǎng)將會(huì)快于GDP的增長(zhǎng)。10/10/2023103所謂經(jīng)濟(jì)因素，則是指工業(yè)的發(fā)展推動(dòng)了都市化的進(jìn)程，人口的居住(二)馬斯格雷夫和羅斯托(W.W.Rostow)的分析馬斯格雷夫和羅斯托(W.W.Rostow)則用經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論來(lái)解釋公共支出增長(zhǎng)的原因。他們認(rèn)為:在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的早期階段，政府投資在社會(huì)總投資中占有較高的比重，公共部門為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施，如道路、運(yùn)輸系統(tǒng)、環(huán)境衛(wèi)生系統(tǒng)、法律與秩序、健康與教育以及其他用于人力資本的投資等。10/10/2023104(二)馬斯格雷夫和羅斯托(W.W.Rostow)的分析馬斯格這些投資，對(duì)于處于經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展早期階段的國(guó)家進(jìn)入“起飛”，以至進(jìn)入發(fā)展的中期階段是必不可少的。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中期，政府投資還應(yīng)繼續(xù)進(jìn)行，但這時(shí)政府投資只是對(duì)私人投資的補(bǔ)充。10/10/2023105這些投資，對(duì)于處于經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展早期階段的國(guó)家進(jìn)入“起飛”，無(wú)論是在發(fā)展的早期還是在中期，都存在著市場(chǎng)失靈和市場(chǎng)缺陷，阻礙經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。為了彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈和克服市場(chǎng)缺陷，也需要加強(qiáng)政府的干預(yù)。馬斯格雷夫認(rèn)為，在整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中，GDP中總投資的比重是上升的，但政府投資占GDP的比重，會(huì)趨于下降。但羅斯托認(rèn)為，一旦經(jīng)濟(jì)達(dá)到成熟階段，公共支出將從基礎(chǔ)設(shè)施支出轉(zhuǎn)向不斷增加的對(duì)教育、保健與福利服務(wù)的支出，且這方面的支出增長(zhǎng)將大大超過(guò)其他方面支出的增長(zhǎng)，也會(huì)快于GDP的增長(zhǎng)速度。10/10/2023106無(wú)論是在發(fā)展的早期還是在中期，都存在著市場(chǎng)失靈和市場(chǎng)缺陷，阻經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)把經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展劃分為五個(gè)階段，即早期階段、起飛階段、成熟階段、高消費(fèi)階段和生活質(zhì)量階段。美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬斯格雷夫和羅斯托運(yùn)用這一理論分析了經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段的財(cái)政支出增長(zhǎng)和支出結(jié)構(gòu)變化的特點(diǎn),這一理論被稱之為經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論（亦稱財(cái)政支出增長(zhǎng)的發(fā)展模型）。經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論認(rèn)為：財(cái)政支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)在社會(huì)發(fā)展的不同階段呈現(xiàn)不同的變化。具體來(lái)說(shuō)：10/10/2023107經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)把經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展劃分為五個(gè)階段，即早早期階段：政府投資會(huì)在總投資中占有較高的比例，這時(shí)，公共部門的主要任務(wù)是為社會(huì)提供必要的物質(zhì)條件和人力資源；中期階段：在早期階段的政府支出項(xiàng)目仍然存在的前提下，又增加了新的支出項(xiàng)目，其中主要是對(duì)私人投資的補(bǔ)充；成熟階段：在前兩個(gè)階段的政府支出項(xiàng)目仍然存在的情況下,又出現(xiàn)了新的支出項(xiàng)目:對(duì)教育、醫(yī)療和社會(huì)福利等方面的支出。在其它兩個(gè)階段也是如此。這意味著，在經(jīng)濟(jì)勻速增長(zhǎng)的同時(shí)，財(cái)政支出卻呈現(xiàn)出跳躍性增長(zhǎng)，其結(jié)果必將使財(cái)政支出增長(zhǎng)速度超過(guò)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度。10/10/2023108早期階段：政府投資會(huì)在總投資中占有較高的比例，這時(shí)，公共部門(三)梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)論英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家皮考克（Peacock）和魏茨曼（Wiseman）在對(duì)英國(guó)的財(cái)政支出考察之后認(rèn)為，在一個(gè)較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，財(cái)政支出的增長(zhǎng)并不是直線型的，而是呈現(xiàn)出階梯性增長(zhǎng)的特點(diǎn)。這被稱之為“梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)論”。在和平時(shí)期，財(cái)政支出呈逐漸上升的趨勢(shì)，但這時(shí)的增長(zhǎng)是直線型的；在戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)期，財(cái)政支出呈跳躍性增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，這時(shí)，由于戰(zhàn)爭(zhēng)支出的大量增加，私人部門支出和民用財(cái)政支出相對(duì)減少；戰(zhàn)后，民用財(cái)政支出快速增長(zhǎng)，部分替代戰(zhàn)爭(zhēng)支出的下降。他們的這一增長(zhǎng)觀點(diǎn)如圖所示：10/10/2023109(三)梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)論英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家皮考克（Peacock）和皮考克和魏茨曼解釋說(shuō)，在這里，起作用的是兩個(gè)效應(yīng)：審視效應(yīng)（InspectionEffect）和替代效應(yīng)(DisplacementEffect)。戰(zhàn)后財(cái)政支出O財(cái)政支出增長(zhǎng)的階梯性政府全部支出戰(zhàn)前E政府民用支出戰(zhàn)爭(zhēng)期間10/10/2023110皮考克和魏茨曼解釋說(shuō)，在這里，起作用的是兩個(gè)效應(yīng)：戰(zhàn)后財(cái)政支審視效應(yīng)和平時(shí)期，財(cái)政支出的增長(zhǎng)之所以呈直線型的，是因?yàn)楣娦睦镉幸粋€(gè)“可容忍的納稅水平”，財(cái)政支出規(guī)模的增長(zhǎng)受這一水平的制約;但在戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)，公眾“可容忍的納稅水平”提高，財(cái)政支出就出現(xiàn)階梯性跳躍增長(zhǎng)；戰(zhàn)后，公眾“可容忍的納稅水平”并沒(méi)有降低，從而財(cái)政支出規(guī)?？梢岳^續(xù)保持在一個(gè)高水平上。這就是“審視效應(yīng)”。10/10/2023111審視效應(yīng)10/8/2023111“替代效應(yīng)”有兩層涵義：一是戰(zhàn)時(shí)戰(zhàn)爭(zhēng)支出對(duì)私人支出的和民用財(cái)政支出的替代，財(cái)政支出規(guī)模擴(kuò)大，而私人支出和民用財(cái)政支出規(guī)模相應(yīng)減少；二是戰(zhàn)后，民用財(cái)政支出對(duì)戰(zhàn)爭(zhēng)支出的替代，戰(zhàn)爭(zhēng)支出減少，而民用財(cái)政支出增加。在皮考克和魏茨曼的模型中，強(qiáng)調(diào)了公共收入對(duì)財(cái)政支出的制約，因此，又有人將這一理論稱之為“公共收入增長(zhǎng)引致論”。10/10/2023112“替代效應(yīng)”有兩層涵義：一是戰(zhàn)時(shí)戰(zhàn)爭(zhēng)支出對(duì)私人支出的和民用財(cái)(四)公共選擇增長(zhǎng)論這是公共選擇理論對(duì)財(cái)政支出規(guī)模擴(kuò)張的解釋，它試圖從財(cái)政支出決策方式的角度來(lái)解釋財(cái)政支出規(guī)模的擴(kuò)張，即財(cái)政支出的政治性擴(kuò)張。這可以從三個(gè)角度來(lái)分析：首先，從選民的角度看，選民的目標(biāo)是自身利益的最大化。在財(cái)政上，就是要實(shí)現(xiàn)納稅最小化和公共商品受益最大化。但是由于每個(gè)人的納稅與受益是分離的，加之政府有稅收以外的融資手段，這就容易產(chǎn)生一種“財(cái)政幻覺(jué)”（fiscalillusion）。10/10/2023113(四)公共選擇增長(zhǎng)論這是公共選擇理論對(duì)財(cái)政支出規(guī)模擴(kuò)張的解其次，從政治家的角度來(lái)看，政治家的目標(biāo)是選票最大化。為此，他們總想取得驕人的政績(jī)以贏得選民的選票，這就需要更多的財(cái)政支出作為基礎(chǔ)。最后，從官僚的角度來(lái)看，官僚行為的特征是預(yù)算最大化。因?yàn)楣倭攀穷A(yù)算的實(shí)際執(zhí)行者，他的效用函數(shù)中包括薪金、額外收入、榮譽(yù)、地位、權(quán)力等，這些變量都與他支配的公共資源規(guī)模正相關(guān)，只有預(yù)算最大化，官僚才能實(shí)現(xiàn)自身利益的最大化。10/10/2023114其次，從政治家的角度來(lái)看，政治家的目標(biāo)是選票最大化。為此，他由于“選民－政治家－官僚”之間是一種委托代理關(guān)系，在不對(duì)稱信息的情況下，官僚可以利用自己掌握的信息優(yōu)勢(shì)，夸大各種支出的重要性和支出需要量，影響財(cái)政支出的決策。公共選擇理論的這一解釋，從制度層面上分析了財(cái)政支出增長(zhǎng)的原因，也揭示了現(xiàn)行民主制度存在的某些缺陷。10/10/2023115由于“選民－政治家－官僚”之間是一種委托代理關(guān)系，在不對(duì)稱信四、財(cái)政支出合理規(guī)模的選擇（一）簡(jiǎn)略的回歸分析模型1.同國(guó)外橫向?qū)Ρ龋?.國(guó)內(nèi)縱向?qū)Ρ?。（二）影響?cái)政支出規(guī)模的宏觀因素分析1.經(jīng)濟(jì)性因素。它主要指經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平、經(jīng)濟(jì)體制的選擇和政府的經(jīng)濟(jì)干預(yù)政策等。2.政治性因素。政治性因素對(duì)財(cái)政支出規(guī)模的影響主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是政局是否穩(wěn)定；二是政體結(jié)構(gòu)的行政效率。3.社會(huì)性因素。如人口狀態(tài)、文化背景等因素，也在一定程度上影響著財(cái)政支出規(guī)模。10/10/2023116四、財(cái)政支出合理規(guī)模的選擇（一）簡(jiǎn)略的回歸分析模型10/8/（三）分析影響財(cái)政支出規(guī)模的微觀因素：福利經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)財(cái)政支出增長(zhǎng)的分析主要是從微觀角度進(jìn)行的，它采用效用最大化的分析方法,將市場(chǎng)有效供給原理運(yùn)用到政府公共物品的供應(yīng)中，通過(guò)影響財(cái)政支出增長(zhǎng)的變量。如公共物品的需求、成本和價(jià)格、質(zhì)量、生產(chǎn)組織形式等，來(lái)分析和研究財(cái)政支出規(guī)模。（四）完善政治決策程序10/10/2023117（三）分析影響財(cái)政支出規(guī)模的微觀因素：福利經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)財(cái)政支出增教育財(cái)政理論一、教育財(cái)政的概念教育財(cái)政是國(guó)家和地方政府根據(jù)一定的教育政策，為開(kāi)展教育事業(yè)而獲得必要的財(cái)源，并將其配置于教育的各個(gè)部門，而進(jìn)行管理的一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的總稱，或稱之為教育部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。10/10/2023118教育財(cái)政理論一、教育財(cái)政的概念10/8/2023118教育財(cái)政是指政府部門為提供具有公共產(chǎn)品性質(zhì)的那部分教育服務(wù)而籌措、應(yīng)用與管理經(jīng)費(fèi)的活動(dòng)。與傳統(tǒng)的“教育投資”與“教育投入”等概念不同，“教育財(cái)政”是站在政府立場(chǎng)提出的一個(gè)范疇，主要研究政府在教育經(jīng)費(fèi)籌措與支出過(guò)程中應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)與義務(wù)。10/10/2023119教育財(cái)政是指政府部門為提供具有公共產(chǎn)品性質(zhì)的那部分教育服務(wù)而對(duì)教育財(cái)政的研究是指政府教育財(cái)政行為中有關(guān)教育經(jīng)費(fèi)來(lái)源和使用的相關(guān)分析。它是借助相關(guān)的經(jīng)濟(jì)理論和方法，對(duì)政府教育理財(cái)?shù)膬r(jià)值觀、教育經(jīng)費(fèi)的籌措、預(yù)算分配及管理、國(guó)家教育經(jīng)費(fèi)使用的效益及評(píng)估、教育財(cái)務(wù)體制等問(wèn)題進(jìn)行研究，也就是有關(guān)的政府教育財(cái)務(wù)學(xué)或教育財(cái)務(wù)學(xué)的研究。10/10/2023120對(duì)教育財(cái)政的研究是指政府教育財(cái)政行為中有關(guān)教育經(jīng)費(fèi)來(lái)源和使用教育財(cái)政的研究范疇公共教育支出理論財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)使用與管理財(cái)政為何要提供教育經(jīng)費(fèi)教育財(cái)政的最佳規(guī)模？教育財(cái)政的最優(yōu)支出結(jié)構(gòu)？教育財(cái)政如何配置才能體現(xiàn)公平原則？教育財(cái)政的收入來(lái)源？教育財(cái)政的管理體制如何確立？如何提高教育財(cái)政的運(yùn)作效率？……10/10/2023121教育財(cái)政的研究范疇公共教育支出理論10/8/2023121二、教育財(cái)政的分類教育財(cái)政的分類方式有好多種，現(xiàn)在僅簡(jiǎn)單介紹三種：（一）按政府管理體制分類各國(guó)政府管理體制最少可以分為中央或聯(lián)邦、省或州、地方三級(jí)管理體制。教育財(cái)政按這種分類可分為：中央或聯(lián)邦教育財(cái)政和地方教育財(cái)政。我國(guó)的財(cái)政體制也是相象的，分為中央政府教育財(cái)政和地方政府教育財(cái)政。10/10/2023122二、教育財(cái)政的分類教育財(cái)政的分類方式有好多種，現(xiàn)在僅簡(jiǎn)單介紹（二）按教育體制分類目前，世界各國(guó)一般實(shí)行的是學(xué)前、初等、中等、高等以及其他形式的教育體制，按這種體制分類，則教育財(cái)政可分為：學(xué)前教育財(cái)政、初等教育財(cái)政、中等教育財(cái)政、高等教育財(cái)政以及其他形式的教育財(cái)政。10/10/2023123（二）按教育體制分類目前，世界各國(guó)一般實(shí)行的是學(xué)前、初等、中高等教育財(cái)政是指大學(xué)階段的政府教育經(jīng)費(fèi)投入。大學(xué)教育包括專科生、本科生、碩士研究生、博士研究生教育（博士后培養(yǎng)屬于一種人才工作經(jīng)歷，在中國(guó)，這類經(jīng)費(fèi)未列入教育財(cái)政的范圍之中）。就高等教育而言，目前世界上絕大多數(shù)國(guó)家認(rèn)為其不屬于義務(wù)教育范圍。它的經(jīng)費(fèi)來(lái)源不應(yīng)該全部由政府負(fù)擔(dān)，政府僅承擔(dān)部分教育財(cái)政經(jīng)費(fèi)，其余由學(xué)校通過(guò)收費(fèi)及社會(huì)捐助等手段來(lái)解決。10/10/2023124高等教育財(cái)政是指大學(xué)階段的政府教育經(jīng)費(fèi)投入。大學(xué)教育包括?？疲ㄈ┌词杖雭?lái)源分類若按照中國(guó)現(xiàn)行財(cái)政的收入來(lái)源分類，教育財(cái)政可分為：1、財(cái)政預(yù)算內(nèi)教育經(jīng)費(fèi)；2、各級(jí)政府征收的用于教育的稅費(fèi)；3、校辦產(chǎn)業(yè)、社會(huì)服務(wù)收入中用于教育的經(jīng)費(fèi)；4、企業(yè)辦學(xué)教育經(jīng)費(fèi)；5、其他屬于國(guó)家財(cái)政性的教育經(jīng)費(fèi)。10/10/2023125（三）按收入來(lái)源分類若按照中國(guó)現(xiàn)行財(cái)政的收入來(lái)源分類，教育財(cái)三、教育財(cái)政支出對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)主要從以下幾個(gè)方面得以體現(xiàn)：有助于提高勞動(dòng)力素質(zhì)有助于提高使用替代資源的能力有助于規(guī)范勞動(dòng)行為有助于改善勞動(dòng)力配置結(jié)構(gòu)10/10/2023126三、教育財(cái)政支出對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)主要從以下幾個(gè)方面得以體現(xiàn)：四、教育財(cái)政對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極影響教育財(cái)政投入與投資教育財(cái)政投入與人口科學(xué)技術(shù)進(jìn)步和管理水平的提高環(huán)境保護(hù)10/10/2023127四、教育財(cái)政對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極影響教育財(cái)政投入與投資10/8/五、教育與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的因素：人力資源：勞動(dòng)力、培訓(xùn)、紀(jì)律、激勵(lì)自然資源：土地、礦產(chǎn)、燃料、環(huán)境質(zhì)量資本形成：機(jī)器、工廠、道路技術(shù)變革：科學(xué)、工程、管理、企業(yè)家才能其它：地理位置、交通、氣候、宗教信仰、傳統(tǒng)文化等諸多因素共同發(fā)揮作用，很難將不同因素剝離開(kāi)來(lái)。10/10/2023128五、教育與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的因素：10/8/202312公共教育支出的效率與公平一、效率(Efficiency)與公平(Equity)（一）效率公共選擇要達(dá)到效率的目的，是一個(gè)復(fù)雜的權(quán)衡各種組織結(jié)構(gòu)的成本和收益的過(guò)程。在這個(gè)過(guò)程中，要受到配置效率、穩(wěn)定效率、X-效率、信息效率等多種類型效率的影響。這些效率之間也相互作用、影響。效率包括：一公私部門之間資源最佳配置、二政府資源效率配置、三是社會(huì)（或市場(chǎng)）的效率損失最小化。10/10/2023129公共教育支出的效率與公平一、效率(Efficiency)與公1、關(guān)于效率理論對(duì)于“效率”，在經(jīng)濟(jì)學(xué)中有幾種分類：第一種叫投入-產(chǎn)出效率，也稱為生產(chǎn)效率、技術(shù)效率,是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中投入與產(chǎn)出的比率。該比率越大，投入—產(chǎn)出的效率越高，反之則越低。換言之，投入一定時(shí)產(chǎn)出量越大，效率就越高；產(chǎn)出量越小，效率就越低?；蛘哒f(shuō)，產(chǎn)出一定時(shí)，投入越小效率越高；投入越大，效率越低。投入—產(chǎn)出效率計(jì)算簡(jiǎn)單、度量準(zhǔn)確、便于理解，因此被廣泛應(yīng)用于企業(yè)管理中,用于反映企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的運(yùn)營(yíng)效率和在同行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位。10/10/20231301、關(guān)于效率理論對(duì)于“效率”，在經(jīng)濟(jì)學(xué)中有幾種分類：10/8第二種叫配置效率，即對(duì)同樣的人、財(cái)、物，不同的配置會(huì)產(chǎn)生不同的效率，配置合理，效率則提高；配置效率從另外的角度來(lái)度量資源配置的有效程度。在經(jīng)濟(jì)資源稀缺的情況下，既定的資源用來(lái)生產(chǎn)什么，生產(chǎn)多少，為誰(shuí)生產(chǎn)，如何生產(chǎn)等不同的選擇會(huì)產(chǎn)生不同的配置效率。除了這兩種效率外，美國(guó)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家萊賓斯坦（H·L·ibenstain）在上個(gè)世紀(jì)60年代又提出了一個(gè)效率：“X-效率”。10/10/2023131第二種叫配置效率，即對(duì)同樣的人、財(cái)、物，不同的配置會(huì)產(chǎn)生不同第三種叫X-效率，X-效率既不同于投入-產(chǎn)出效率，也不同于資源配置效率，它由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家哈維·萊賓斯坦于1966年最早提出。萊賓斯坦通過(guò)研究發(fā)現(xiàn)，新古典經(jīng)濟(jì)理論關(guān)于廠商是根據(jù)生產(chǎn)函數(shù)和成本函數(shù)進(jìn)行生產(chǎn)的觀點(diǎn)是站不住腳的。新古典理論認(rèn)為，廠商總是在既定的投入和技術(shù)水平下實(shí)現(xiàn)產(chǎn)量極大化和成本最小化，投入—產(chǎn)出關(guān)系只是一種與每個(gè)人的決策行為無(wú)關(guān)的純技術(shù)關(guān)系。10/10/2023132第三種叫X-效率，X-效率既不同于投入-產(chǎn)出效率，也不同于資現(xiàn)實(shí)生活中大量存在著與新古典理論描述的企業(yè)運(yùn)營(yíng)方式完全相反的事實(shí)：第一，企業(yè)不完全是內(nèi)部有效率的，只要將其內(nèi)部組織或管理方式作簡(jiǎn)單的變動(dòng)，廠商就能增加其產(chǎn)出；第二，企業(yè)不完全追求利潤(rùn)最大化，也就是說(shuō)，企業(yè)并不一定按邊際分析原理進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策；第三，存在著勞動(dòng)和資本以外的某種因素在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮著重要作用，這種因素的變化影響著企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率；10/10/2023133現(xiàn)實(shí)生活中大量存在著與新古典理論描述的企業(yè)運(yùn)營(yíng)方式完全相反的第四，其它條件基本相同的企業(yè)，由于內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)、決策程序和員工的激勵(lì)程度等差異，可以使產(chǎn)出有很大的差別?？梢?jiàn)，這些因素也影響著企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率。由于當(dāng)時(shí)這些因素尚不明了，萊賓斯坦將由此造成的低效率稱為X低效率，由此造成的高效率稱為X高效率或X效率。10/10/2023134第四，其它條件基本相同的企業(yè)，由于內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)、決策程序和員總之X-效率理論認(rèn)為，在正常情況下，努力不能僅僅依靠覺(jué)悟，很大程度上取決于制度，關(guān)鍵是要設(shè)計(jì)一種合理的機(jī)制，