公司內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案（三篇）

第10頁(yè)共10頁(yè)公司內(nèi)部?審計(jì)實(shí)施?方案內(nèi)?部審計(jì)工?作一、?內(nèi)部審計(jì)?工作>計(jì)?劃(一?)___?_年，市?局?jǐn)M對(duì)六?枝特區(qū)_?___、?鐘山區(qū)_?___、?鐘山經(jīng)濟(jì)?開(kāi)發(fā)區(qū)_?___開(kāi)?展內(nèi)部審?計(jì)工作，?對(duì)盤(pán)縣_?___開(kāi)?展后續(xù)審?計(jì)。(?二)內(nèi)部?審計(jì)工作?對(duì)被審計(jì)?單位__?__年—?____?年度的內(nèi)?部控制制?度、預(yù)算?編制與執(zhí)?行、財(cái)務(wù)?收支管理?、固定資?產(chǎn)管理、?專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)?管理、基?本建設(shè)管?理及政府?采購(gòu)管理?等情況進(jìn)?行審計(jì)；?對(duì)盤(pán)縣_?___年?審計(jì)意見(jiàn)?落實(shí)情況?進(jìn)行后續(xù)?審計(jì)。?(三)根?據(jù)《__?__系統(tǒng)?領(lǐng)導(dǎo)干部?任期經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計(jì)?辦法》，?與財(cái)務(wù)審?計(jì)相結(jié)合?，適時(shí)對(duì)?離任的單?位負(fù)責(zé)人?進(jìn)行經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計(jì)?，審計(jì)時(shí)?段為_(kāi)_?__個(gè)年?度。(?四)審計(jì)?時(shí)間安排?在三、?四季度，?具體時(shí)間?以審計(jì)通?知書(shū)為準(zhǔn)?。二、?審計(jì)重點(diǎn)?內(nèi)容(?一)內(nèi)部?控制制度?的制定與?執(zhí)行情況?。上級(jí)下?達(dá)的制度?是否及時(shí)?轉(zhuǎn)發(fā)；本?單位制定?的財(cái)務(wù)管?理各環(huán)節(jié)?控制制度?是否健全?、合理，?有無(wú)與上?級(jí)制度相?悖的現(xiàn)象?；各項(xiàng)內(nèi)?控制度執(zhí)?行是否有?效；財(cái)務(wù)?軟件使用?是否規(guī)范?；銀行預(yù)?留印鑒是?否分開(kāi)保?管；出納?日記賬是?否按日順?序登記。?(二)?貫徹落實(shí)?預(yù)算管理?制度情況?。預(yù)算編?制是否完?整，是否?將本部門(mén)?收支全部?納入預(yù)算?管理、實(shí)?行了收支?兩條線(xiàn)；?預(yù)算編制?是否合理?、合規(guī)，?有無(wú)代編?預(yù)算、隨?意追加預(yù)?算情況；?是否落實(shí)?經(jīng)費(fèi)最低?保障線(xiàn)制?度；項(xiàng)目?經(jīng)費(fèi)和基?本經(jīng)費(fèi)是?否被擠占?、挪用；?專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)?是否做到?專(zhuān)款專(zhuān)用?，開(kāi)支范?圍是否符?合規(guī)定。?(三)?貫徹落實(shí)?財(cái)務(wù)制度?情況。_?___年?清理津補(bǔ)?貼后，有?無(wú)新增津?貼補(bǔ)貼、?獎(jiǎng)金項(xiàng)目?，有無(wú)提?高原有津?貼補(bǔ)貼、?獎(jiǎng)金或擴(kuò)?大發(fā)放范?圍的現(xiàn)象?；財(cái)務(wù)核?算是否真?實(shí)、準(zhǔn)確?、完整，?經(jīng)費(fèi)支出?是否按規(guī)?定的范圍?和標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)?支，手續(xù)?是否完備?，記賬是?否及時(shí)，?結(jié)構(gòu)是否?合理；編?制和匯總?決算報(bào)表?有無(wú)隨意?調(diào)整科目?、虛列支?出、隨意?結(jié)轉(zhuǎn)、瞞?報(bào)漏報(bào)現(xiàn)?象；債權(quán)?債務(wù)等往?來(lái)款項(xiàng)是?否及時(shí)、?有效清理?，是否存?在違反規(guī)?定的個(gè)人?借款和無(wú)?預(yù)算關(guān)系?單位借款?等問(wèn)題；?賬戶(hù)開(kāi)設(shè)?是否合規(guī)?，手續(xù)是?否完備；?有無(wú)賬外?資金、私?設(shè)"小金?庫(kù)"問(wèn)題?。(四?)固定資?產(chǎn)管理情?況。固定?資產(chǎn)管理?部門(mén)、使?用部門(mén)、?財(cái)務(wù)部門(mén)?是否正確?履行資產(chǎn)?管理職責(zé)?；資產(chǎn)價(jià)?值和實(shí)物?核算是否?真實(shí)完整?；資產(chǎn)的?增加、減?少是否嚴(yán)?格履行手?續(xù)并及時(shí)?進(jìn)行核算?；固定資?產(chǎn)的處置?收入是否?按規(guī)定入?賬；車(chē)輛?購(gòu)置是否?超編制、?超標(biāo)準(zhǔn)；?固定資產(chǎn)?的管理檔?案是否健?全，賬實(shí)?是否相符?，有無(wú)資?產(chǎn)流失現(xiàn)?象。(?五)貫徹?落實(shí)基本?建設(shè)管理?制度情況??；窘?設(shè)項(xiàng)目預(yù)?算編制、?資金撥付?是否符合?規(guī)定；立?項(xiàng)審批、?開(kāi)工審計(jì)?是否合規(guī)?；實(shí)際建?設(shè)規(guī)模、?投資額與?審批情況?是否相符?；工程設(shè)?計(jì)、施工?、監(jiān)理及?主要設(shè)備?、材料的?采購(gòu)是否?合規(guī)；會(huì)?計(jì)核算是?否規(guī)范；?工程價(jià)款?支付是否?按合同協(xié)?議執(zhí)行；?竣工項(xiàng)目?是否及時(shí)?辦理決算?、進(jìn)行審?計(jì)并結(jié)轉(zhuǎn)?固定資產(chǎn)?。基本建?設(shè)檔案資?料是否規(guī)?范、齊備?。(六?)貫徹落?實(shí)政府采?購(gòu)管理制?度情況。?是否按規(guī)?定實(shí)施政?府采購(gòu)；?采購(gòu)方式?是否合法?，是否存?在應(yīng)公開(kāi)?未公開(kāi)招?標(biāo)問(wèn)題；?是否按規(guī)?定權(quán)限采?購(gòu)；采購(gòu)?合同的管?理、執(zhí)行?是否規(guī)范?，項(xiàng)目驗(yàn)?收是否嚴(yán)?格，付款?手續(xù)是否?健全。?(七)領(lǐng)?導(dǎo)干部履?行經(jīng)濟(jì)責(zé)?任情況。?重點(diǎn)審計(jì)?領(lǐng)導(dǎo)干部?任期內(nèi)貫?徹落實(shí)國(guó)?家的財(cái)經(jīng)?法律、法?規(guī)和稅務(wù)?____?有關(guān)財(cái)經(jīng)?紀(jì)律、財(cái)?務(wù)規(guī)定的?情況。內(nèi)?部財(cái)務(wù)控?制制度是?否建立健?全并嚴(yán)格?執(zhí)行；是?否按有關(guān)?規(guī)定編制?預(yù)算并嚴(yán)?格執(zhí)行；?重大財(cái)務(wù)?事項(xiàng)是否?按規(guī)定由?局長(zhǎng)辦公?會(huì)討論研?究；是否?按規(guī)定配?備專(zhuān)職財(cái)?務(wù)人員和?審計(jì)人員?；是否進(jìn)?行了財(cái)務(wù)?審計(jì)和領(lǐng)?導(dǎo)干部經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審?計(jì)；領(lǐng)導(dǎo)?干部個(gè)人?是否認(rèn)真?執(zhí)行財(cái)經(jīng)?紀(jì)律和廉?政制度規(guī)?定。(?八)以前?年度審計(jì)?意見(jiàn)或決?定執(zhí)行情?況。對(duì)下?達(dá)的審計(jì)?意見(jiàn)或?qū)?計(jì)決定是?否存在應(yīng)?執(zhí)行未執(zhí)?行、應(yīng)整?改未整改?的問(wèn)題，?審計(jì)發(fā)現(xiàn)?的問(wèn)題是?否再次發(fā)?生。三?、工作要?求(一?)加強(qiáng)配?合為更?有效發(fā)揮?內(nèi)部審計(jì)?工作在促?進(jìn)財(cái)務(wù)規(guī)?范管理、?完善自我?監(jiān)督約束?機(jī)制、提?高資金使?用效益等?方面的作?用，市局?建立內(nèi)部?審計(jì)與執(zhí)?法檢查、?執(zhí)法監(jiān)察?聯(lián)席會(huì)議?制度，負(fù)?責(zé)對(duì)整個(gè)?內(nèi)部審計(jì)?工作全過(guò)?程的各項(xiàng)?重大事宜?協(xié)調(diào)和落?實(shí)。市局?相關(guān)部門(mén)?和各縣區(qū)?局要大力?配合內(nèi)部?審計(jì)工作?，在人員?調(diào)配、審?計(jì)成果利?用等方面?予以充分?支持，為?開(kāi)展內(nèi)部?審計(jì)創(chuàng)造?有利條件?。(二?)確保質(zhì)?量市局?要___?_好審前?培訓(xùn)，認(rèn)?真編制審?計(jì)方案，?規(guī)范審計(jì)?程序，規(guī)?范審計(jì)基?礎(chǔ)資料，?加強(qiáng)審計(jì)?底稿復(fù)核?，確保審?計(jì)結(jié)果事?實(shí)清楚、?證據(jù)完整?、手續(xù)完?備、客觀(guān)?公正。同?時(shí)，要?jiǎng)?chuàng)?新審計(jì)方?法，增強(qiáng)?審計(jì)的科?學(xué)性、實(shí)?效性，不?斷改進(jìn)工?作方式、?方法，以?點(diǎn)帶面，?進(jìn)一步提?高審計(jì)工?作質(zhì)量。?(三)?注重實(shí)效?對(duì)審計(jì)?發(fā)現(xiàn)的問(wèn)?題，在定?性準(zhǔn)確的?基礎(chǔ)上，?市局及時(shí)?下達(dá)財(cái)務(wù)?審計(jì)意見(jiàn)?，要求被?審單位限?期整改、?執(zhí)行，并?將整改執(zhí)?行情況書(shū)?面報(bào)告市?局。公?司內(nèi)部審?計(jì)實(shí)施方?案（二）?為進(jìn)一?步加強(qiáng)學(xué)?校財(cái)務(wù)管?理，規(guī)范?學(xué)校財(cái)務(wù)?行為，促?進(jìn)全縣教?育事業(yè)持?續(xù)健康發(fā)?展，根據(jù)?教育內(nèi)部?審計(jì)工作?有關(guān)規(guī)定?，結(jié)合我?縣財(cái)務(wù)管?理實(shí)際，?經(jīng)局長(zhǎng)辦?公會(huì)研究?決定制定?如下實(shí)施?方案。?一、指導(dǎo)?思想和?工作目標(biāo)?堅(jiān)持以?"___?_"重要?思想和國(guó)?家農(nóng)村義?務(wù)教育經(jīng)?費(fèi)保障機(jī)?制有關(guān)政?策為指導(dǎo)?，全面落?實(shí)___?_，緊緊?圍繞創(chuàng)辦?人民滿(mǎn)意?教育縣，?堅(jiān)持"依?法依規(guī)、?實(shí)事求是?、客觀(guān)公?正、規(guī)范?行為"的?原則，有?步驟、有?重點(diǎn)地對(duì)?我縣中小?學(xué)實(shí)施審?計(jì)，為領(lǐng)?導(dǎo)決策提?供依據(jù)。?二、審?計(jì)對(duì)象與?范圍(?一)審計(jì)?對(duì)象全?縣公辦中?小學(xué)和中?心校，具?體包括公?辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)?中小學(xué)、?縣直中小?學(xué)、幼兒?園。(?二)審計(jì)?的范圍?1、時(shí)間?范圍：學(xué)?校財(cái)務(wù)收?支審計(jì)主?要審計(jì)_?___年?至今學(xué)校?財(cái)務(wù)收支?情況；?2、經(jīng)費(fèi)?范圍。即?學(xué)校所有?經(jīng)費(fèi)，具?體包括學(xué)?校生均公?用經(jīng)費(fèi)、?各種專(zhuān)項(xiàng)?資、項(xiàng)目?資金、教?師津貼補(bǔ)?貼、遺屬?補(bǔ)助、勤?工儉學(xué)經(jīng)?費(fèi)和學(xué)校?食堂經(jīng)營(yíng)?管理經(jīng)費(fèi)?等。三?、審計(jì)內(nèi)?容和重點(diǎn)?教體局?內(nèi)部審計(jì)?以規(guī)范行?為目的。?根據(jù)目前?我縣中小?學(xué)財(cái)務(wù)管?理的實(shí)際?和經(jīng)費(fèi)使?用情況，?審計(jì)工作?的重點(diǎn)為?以下幾個(gè)?方面：?(一)學(xué)?校收費(fèi)情?況1、?學(xué)校是否?全面落實(shí)?義務(wù)教育?階段全免?政策，加?強(qiáng)寄宿制?貧困學(xué)生?生活費(fèi)補(bǔ)?助公示工?作，確保?補(bǔ)助工作?的公開(kāi)、?公正。?2、高中?招收"擇?校生"是?否執(zhí)行了?"三限"?政策，高?中"擇校?生"比例?是否超過(guò)?當(dāng)年實(shí)際?招生總?cè)?數(shù)的__?__%。?嚴(yán)禁學(xué)校?降低錄取?分?jǐn)?shù)、提?高收費(fèi)標(biāo)?準(zhǔn)或在限?定標(biāo)準(zhǔn)外?收取其他?費(fèi)用。?3、各學(xué)?校是否把?收費(fèi)政策?、規(guī)定、?項(xiàng)目、標(biāo)?準(zhǔn)、依據(jù)?及___?_電話(huà)公?之于眾，?增強(qiáng)收費(fèi)?工作的透?明度，主?動(dòng)接受學(xué)?生、家長(zhǎng)?和社會(huì)的?監(jiān)督。做?到學(xué)校清?清楚楚收?費(fèi)，家長(zhǎng)?明明白白?交錢(qián)。?4、學(xué)校?是否強(qiáng)制?要求學(xué)生?統(tǒng)一訂購(gòu)?教輔材料?、課外讀?物、報(bào)刊?雜志等；?重點(diǎn)審計(jì)?將教輔材?料納入教?學(xué)用書(shū)目?錄、向?qū)W?生印發(fā)教?輔材料推?薦目錄、?學(xué)校和教?師統(tǒng)一_?___學(xué)?生購(gòu)買(mǎi)教?輔資料等?違規(guī)行為?；有無(wú)盜?版教材和?學(xué)輔資料?進(jìn)入學(xué)校?；看學(xué)校?是否有強(qiáng)?制學(xué)生參?加保險(xiǎn)并?代收保險(xiǎn)?費(fèi)的行為?；是否有?在崗教師?____?或參與有?償家教活?動(dòng)(二?)中小學(xué)?公用經(jīng)費(fèi)?的管理使?用情況?1、公用?經(jīng)費(fèi)開(kāi)支?是否按規(guī)?定的范圍?。教學(xué)業(yè)?務(wù)與管理?、教師培?訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)?實(shí)習(xí)、文?體活動(dòng)、?水電、取?暖、交通?差旅、郵?電、儀器?設(shè)備及圖?書(shū)資料等?購(gòu)置，房?屋、建筑?物及儀器?設(shè)備的日?常維修維?護(hù)、校方?責(zé)任險(xiǎn)等?。2、?公用經(jīng)費(fèi)?的支出是?否按規(guī)定?的比例：?學(xué)校業(yè)務(wù)?與管理的?投入必須?保證年度?公用經(jīng)費(fèi)?預(yù)算總額?的___?_%以上?；教師培?訓(xùn)費(fèi)按照?學(xué)校年度?公用經(jīng)費(fèi)?預(yù)算總額?的___?_%，安?排用于教?師參加培?訓(xùn)所需的?差旅費(fèi)、?伙食費(fèi)、?資料費(fèi)和?住宿費(fèi)等?開(kāi)支；教?學(xué)儀器設(shè)?備經(jīng)費(fèi)的?投入與日?常的維修?維護(hù)必須?保證年度?公用經(jīng)費(fèi)?預(yù)算總額?的___?_%以上?；開(kāi)展信?息技術(shù)教?育教學(xué)的?學(xué)校，信?息技術(shù)教?育經(jīng)費(fèi)：?小學(xué)每生?每期__?__元(?含電教教?材費(fèi)__?__元)?，中學(xué)每?生每期_?___元?(含電教?教材費(fèi)_?___元?)；房屋?、建筑物?的日常維?修維護(hù)、?校園綠化?美化、文?化建設(shè)的?投入必須?保證年度?公用經(jīng)費(fèi)?預(yù)算總額?的___?_%以上?；中小學(xué)?冬季取暖?費(fèi)年生均?____?元；校方?責(zé)任險(xiǎn)每?生每年_?___元?3、審?計(jì)核定學(xué)?生人數(shù)，?看有無(wú)虛?報(bào)冒領(lǐng)、?套取國(guó)家?專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)?的行為。?4、審?計(jì)生均公?用經(jīng)費(fèi)的?運(yùn)行情況?。生均公?用經(jīng)費(fèi)能?否安全順?利運(yùn)行，?公用經(jīng)費(fèi)?下?lián)艿洁l(xiāng)?鎮(zhèn)財(cái)政所?之后，資?金能否及?時(shí)、足額?直接撥付?到各中小?學(xué)校。對(duì)?不能及時(shí)?到位甚至?截留、克?扣、挪用?公用經(jīng)費(fèi)?者，建議?給責(zé)任人?通報(bào)批評(píng)?，直至追?求黨、政?紀(jì)處分和?法律責(zé)任?。5、?審計(jì)公用?經(jīng)費(fèi)的管?理和使用?是否規(guī)范?。審批制?度和理財(cái)?小組是否?健全，小?學(xué)指出_?___元?以?xún)?nèi)，初?中指出_?___元?以?xún)?nèi)，由?校長(zhǎng)審批?，超過(guò)限?額，由各?學(xué)校成立?不少于三?人的民主?理財(cái)小組?____?討論后方?可支出；?支出程序?是否正確?，學(xué)校經(jīng)?費(fèi)的支出?要按審批?權(quán)限，有?經(jīng)辦人簽?字，學(xué)校?法人簽字?后，有會(huì)?計(jì)報(bào)賬，?實(shí)行審批?、開(kāi)支兩?條線(xiàn)，嚴(yán)?禁一人_?___；?賬務(wù)是否?公開(kāi)，民?主理財(cái)制?度、學(xué)校?開(kāi)支要_?___月?一公開(kāi)，?做到收支?相符，公?開(kāi)結(jié)果存?檔備查。?(三)?審計(jì)教師?的津貼補(bǔ)?貼和已故?人員的遺?屬補(bǔ)助。?查有無(wú)弄?虛作假、?克扣、截?留、挪用?等違規(guī)違?紀(jì)現(xiàn)象，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?，給予嚴(yán)?肅處理，?情節(jié)嚴(yán)重?的移交紀(jì)?檢監(jiān)察機(jī)?關(guān)查處。?(四)?審計(jì)貧困?學(xué)生資助?經(jīng)費(fèi)使用?情況。重?點(diǎn)審計(jì)高?中和各級(jí)?各類(lèi)職業(yè)?學(xué)校，查?有無(wú)弄虛?作假、克?扣、截留?、挪用等?違規(guī)違紀(jì)?現(xiàn)象，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)，?給予嚴(yán)肅?處理，情?節(jié)嚴(yán)重的?移交紀(jì)檢?監(jiān)察機(jī)關(guān)?查處。?(五)審?計(jì)單位資?產(chǎn)的管理?和使用情?況。查看?固定資產(chǎn)?總賬和明?細(xì)賬，對(duì)?照實(shí)物，?看有無(wú)公?物私用，?____?，毀壞、?丟失等失?職瀆職的?校長(zhǎng)或其?他人員。?(七)?學(xué)校食堂?小賣(mài)部、?房租等其?它經(jīng)費(fèi)管?理情況?四、審計(jì)?時(shí)間安排?本次審?計(jì)工作時(shí)?間自至，?共計(jì)__?__天：?第一步?，準(zhǔn)備階?段(__?__月_?___日?—___?_月__?__日)?。下發(fā)審?計(jì)通知書(shū)?，審計(jì)小?組制定審?計(jì)方案。?第二步?，實(shí)施階?段(__?__月_?___日?—___?_月__?__日)?1、審?計(jì)小組進(jìn)?入，逐鄉(xiāng)?鎮(zhèn)進(jìn)行，?每鄉(xiāng)鎮(zhèn)_?___天?，聽(tīng)取被?審計(jì)單位?介紹，了?解單位概?況，查看?會(huì)計(jì)報(bào)表?、憑證、?賬簿等有?關(guān)資料，?對(duì)財(cái)務(wù)等?有關(guān)人員?進(jìn)行座談?了解有關(guān)?情況。?2、對(duì)職?業(yè)中專(zhuān)、?進(jìn)修學(xué)校?、一高、?二高、三?高、吳臺(tái)?職高、實(shí)?驗(yàn)中學(xué)、?實(shí)驗(yàn)小學(xué)?、實(shí)驗(yàn)幼?兒園、聾?啞學(xué)校進(jìn)?行審計(jì)。?3、匯?總審計(jì)情?況，并對(duì)?審計(jì)中發(fā)?現(xiàn)的問(wèn)題?進(jìn)行追溯?審計(jì)。?第三步，?報(bào)告階段?(-)，?就審計(jì)問(wèn)?題進(jìn)行溝?通，撰寫(xiě)?審計(jì)報(bào)告?，出具審?計(jì)報(bào)告征?求意見(jiàn)稿?，建立審?計(jì)檔案，?以及在需?要時(shí)進(jìn)行?復(fù)審和后?續(xù)審計(jì)。?第四步?，落實(shí)整?改階段(?—)，下?達(dá)審計(jì)意?見(jiàn)和審計(jì)?結(jié)論，落?實(shí)整改。?對(duì)審計(jì)中?發(fā)現(xiàn)的違?規(guī)、違紀(jì)?行為，如?不及時(shí)整?改的向領(lǐng)?導(dǎo)匯報(bào)，?并視其情?節(jié)輕重分?別提出警?告、記過(guò)?、記大過(guò)?、撤職處?分的建議?。情節(jié)嚴(yán)?重的移交?紀(jì)檢、檢?察機(jī)關(guān)處?理。五?、審計(jì)方?法(一?)內(nèi)部審?計(jì)工作主?要審計(jì)學(xué)?校收支情?況，弄清?學(xué)校收入?和支出狀?況，了解?學(xué)校整個(gè)?財(cái)務(wù)運(yùn)行?情況，了?解學(xué)校資?產(chǎn)管理狀?況，了解?學(xué)校資金?使用效益?情況，并?以此從一?個(gè)側(cè)面來(lái)?反映學(xué)校?校長(zhǎng)在執(zhí)?行財(cái)務(wù)制?度，規(guī)范?財(cái)務(wù)行為?，加強(qiáng)財(cái)?會(huì)隊(duì)伍建?設(shè)，促進(jìn)?教育教學(xué)?管事方面?的經(jīng)驗(yàn)和?做法，找?出存在的?問(wèn)題，以?更好地促?進(jìn)工作。?(二)?實(shí)行審計(jì)?和檢查相?結(jié)合，突?出學(xué)校財(cái)?務(wù)收支審?計(jì)，兼顧?學(xué)校財(cái)務(wù)?檢查.?六、審計(jì)?領(lǐng)導(dǎo)小組?組長(zhǎng)：?劉士領(lǐng)?副組長(zhǎng)：?從嚴(yán)杰、?屈振審?計(jì)組成員?：王永固?、于超、?孫立志、?張鳳華、?劉杰公?司內(nèi)部審?計(jì)實(shí)施方?案（三）?為完善?和規(guī)范公?司內(nèi)部審?計(jì)管理，?明確審計(jì)?責(zé)任，加?強(qiáng)內(nèi)部控?制，防范?經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)?，維護(hù)財(cái)?經(jīng)法紀(jì)，?根據(jù)公司?《審計(jì)工?作暫行規(guī)?定》《物?資供應(yīng)管?理體系》?的相關(guān)規(guī)?定，以及?國(guó)家相關(guān)?法律、法?規(guī)的基本?原則，結(jié)?合公司實(shí)?際情況，?制定本方?案。一?、審計(jì)工?作內(nèi)容?1.對(duì)采?購(gòu)業(yè)務(wù)的?招標(biāo)、供?應(yīng)商選擇?、采購(gòu)合?同簽訂、?執(zhí)行等進(jìn)?行檢查、?審計(jì)與監(jiān)?督。審計(jì)?資料主要?包括：招?標(biāo)書(shū)、供?應(yīng)商評(píng)選?表、采購(gòu)?依據(jù)、審?批依據(jù)、?采購(gòu)合同?、價(jià)格依?據(jù)等。?2.對(duì)基?建、維修?工程項(xiàng)目?的預(yù)算、?標(biāo)底編制?、決算、?竣工交付?使用等進(jìn)?行檢查、?審計(jì)與監(jiān)?督。基建?維修項(xiàng)目?審計(jì)資料?主要包括?：1)?準(zhǔn)建報(bào)告?或派工單?；2)?審批后的?施工圖紙?；3)?工程量清?單；4?)重要工?程物資市?場(chǎng)詢(xún)比價(jià)?資料；?5)工程?合同及相?關(guān)單據(jù)；?6)使?用部門(mén)的?驗(yàn)收簽章?。3.?對(duì)公司固?定資產(chǎn)投?資等重大?項(xiàng)目的管?理及使用?進(jìn)行審計(jì)?。4.?公司決策?層指定專(zhuān)?項(xiàng)的審計(jì)?。二、?審計(jì)程序?1.采?購(gòu)業(yè)務(wù)審?計(jì)程序?1)采購(gòu)?業(yè)務(wù)審計(jì)?實(shí)施合同?生效前審?計(jì)。2?)審計(jì)部?受理合同?生效前、?經(jīng)各事業(yè)?部總經(jīng)理?簽批并已?錄入er?p系統(tǒng)后?的采購(gòu)合?同。2?.基建、?維修項(xiàng)目?